7.3.Страхование имущества сельскохозяйственных предприятий

В состав имущества сельскохозяйственных предприятий, которое может быть застраховано, входят следующие объекты:

• здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины, транспортные средства, оборудование, рыболовецкие суда, орудия лова, инвентарь, продукция, сырьё, материалы, многолетние насаждения;

•сельскохозяйственные животные, домашние птицы, кроликов, пушные звери и семьи пчел;

•урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожаев сенокосов).

Страховыми событиями для урожая и посевов сельскохозяйственных культур являются гибель посевов или их повреждение в результате засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, перегрева, заморозка, вымерзания, града, ливня, бури, урагана, наводнения, селя, безводья или маловодья в источниках орошения и в результате других необычных для данной местности метеорологических или иных природных условий и от болезней, вредителей растений и пожара, а, также, снижение урожая относительно среднего многолетнего уровня

При страховании урожая объектами страхования являются не только материальные интересы производителя сельскохозяйственной продукции в сохранности посевов как имущества, но и его материальные интересы в получении дохода от реализации будущего урожая. Поэтому страхование урожая следует рассматривать и как страхование предпринимательских рисков. Страховыми событиями для сельскохозяйственных животных, домашней птицы, кроликов, пушных зверей и семей пчел считаются:

• гибель (падеж, вынужденный забой или уничтожение) в результате стихийных бедствий, инфекционных болезней и пожара несчастных случаев крупного рогатого скота, овец и коз в возрасте от шести месяцев; свиней в возрасте от четырех месяцев; лошадей, верблюдов, мулов, ослов и оленей в возрасте от одного года;

• гибель (падеж, вынужденный забой или уничтожение) в результате стихийных бедствий и пожара домашней птицы и пушных зверей в возрасте от шести месяцев, кроликов в возрасте от четырех месяцев и семей пчел.

Страховыми событиями для имущества сельскохозяйственного назначения являются его гибель или повреждение в результате наводнения, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя, удара молнии, землетрясения, просадки, пожара, взрыва и аварий, а для многолетних насаждений - их гибель в результате перечисленных выше бед, а также засухи, мороза, болезней и от вредителей растений.

Страховым риском является также внезапная угроза, вследствие которой необходимо его разобрать и перенести на новое место. Для ловецких, транспортных и других судов и орудий лова, находящихся в эксплуатации, к страховым случаям относится гибель или их повреждение в результате бури, шторма, тумана, наводнения, пожара, удара молнии, повреждения льдом, а также пропажи без вести или посадки судов на мель, вследствие стихийных бедствий.

Сумма ущерба имущества определяется из его восстановительной стоимости с учетом износа (амортизации). В сумму ущерба включаются также расходы по спасению имущества и приведению его в порядок после бедствия.

Размер страховых взносов при страховании сельхозкультур определяется из среднего застрахованного урожая каждой культуры, прогноза цены данной культуры, площади посева (посадки) и тарифов. Для определения ущерба используется «Журнал учёта урожайности сельскохозяйственных культур», в котором фиксируются данные о ежегодной урожайности культур. На основании этого журнала определяется средняя урожайность за последние пять лет, исходя из расчета стоимости урожая с 1 гектара в среднем по действующим государственным закупочным ценам (в сопоставимой оценке). Расчёт платежей делается по специальной карточке на основании средней урожайности, которую подписывают руководитель страховой компании, а также руководитель и главный бухгалтер сельскохозяйственного предприятия. В карточке указывается общая сумма платежей и сроки уплаты. Расчет этих показателей исключительно важен для установления экономически правильных отношений между сельскохозяйственными предприятиями — страхователями и страховыми компаниями. Стоимость среднего пятилетнего урожая влияет в дальнейшем на размер страхового возмещения, выплачиваемого при наступлении бедствий, и на величину страховых платежей.

Основным документом для решения вопроса о выплате страхового возмещения служит акт о гибели или повреждении сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений.