- •Вопрос 1 Предмет экономической науки и её функции.
- •Вопрос 2. Методология экономической науки.
- •Вопрос 3. Потребности и производство. Факторы производства.
- •Вопрос 4. Процесс труда и его простые моменты.
- •Вопрос 5. Экономическая эффективность, её измерение и факторы повышения.
- •Вопрос 6. Собственность: юридический и экономический аспект.
- •Вопрос 7. Собственность и экономическая система.
- •Вопрос 9. Основы товарного производства.
- •Вопрос 11. Стоимость товара. Основные теории стоимости.
- •Теории стоимости.
- •Закон стоимости выполняет функции.
- •Вопрос 14. Понятие рынка. Модель свободного рынка и его признаки.
- •Вопрос 15. Спрос и его факторы. Кривая спроса. Закон спроса.
- •Вопрос 16. Эластичность спроса.
- •Вопрос 18. Монополия и причины её возникновения.
- •Вопрос 19. Инфраструктура рыночного хозяйства и ее роль в экономике.
- •Вопрос 20. Предпринимательство и проблемы его развития в рф.
- •Проблемы предпринимательства
- •1) Несовершенство законодательства:
- •2) Несовершенство налоговой системы.
- •3) Несовершенство финансово-кредитной системы.
- •4) Безопасность деятельности предприятия.
- •Вопрос 21. Организационно-правовые формы предприятия
- •Вопрос 22. Капитал (фонды) предприятия, его кругооборот и оборот.
- •Вопрос 23. Понятие издержек, виды издержек.
- •Вопрос 24. Правило минимизации издержек.
- •Вопрос 25. Прибыль предприятия, её виды.
- •Источники прибыли
- •Вопрос 26. Спрос и предложение на рынке труда. Заработная плата.
- •Вопрос 27. Рынок капитала и его структура.
- •Вопрос 28. Финансовый рынок и его роль в экономике.
- •Вопрос 29. Рынок земли и его структура
- •Дифференциальная
- •Вопрос 30. Процент и факторы его определяющие.
- •Вопрос 31. Внп и др. Макроэкономические показатели. Методы измерения внп.
- •Вопрос 32. Индекс цен. Номинальный и реальный внп.
- •Вопрос 33. Совокупный спрос. Кривая. Неценовые факторы
- •Вопрос 34
- •Вопрос 35
- •Вопрос 36. Экономический рост и факторы его определяющие.
- •Вопрос 37. Роль государства в обеспечении устойчивого экономического роста
- •7. Контролировать рост населения
- •Вопрос 38. Экономический цикл и его фазы. Экономические кризисы.
- •Вопрос 39. Причины цикличности экономического роста
- •Вопрос 40.Инфляция и ее типы.
- •Вопрос 41.Последствия инфляции.
- •Вопрос 42
- •Вопрос 43. Финансы и их функции
- •Вопрос 44. Гос. Бюджет. Бюджетный дефицит и способы его финансирования
- •Вопрос 45. Гос. Долг. Управление гос. Долгом
- •Вопрос 46. Налоги и их виды. Налоговая политика государства.
- •Вопрос 47. Состояние и проблемы денежного обращения в рф
- •Вопрос 48. Денежно-кредитная политика государства и её инструменты
- •Вопрос 49. Международная торговля и теория современных преимуществ. Парадокс Леонтьева.
- •Вопрос 50. Валютные отношения и платежный баланс страны
Вопрос 46. Налоги и их виды. Налоговая политика государства.
Инструментом финансовой политики государства являются налоги.
Налоги - это обязательные платежи, выплачиваемые центральным и местным властям, и местным органам власти юридическими и физическими лицами и поступают в соответствующие бюджеты.
С помощью налогов государство регулирует экономическую жизнь страны, они являются экономической базой содержания непроизводственных сфер, государственного аппарата, армии. Совокупность взимаемых налогов и других обязательных платежей, а так же формы и методы их построения образуют налоговую систему. Налоги бывают двух видов:
на доходы и имущество (они взимаются с конкретных физических или юридических лиц, поэтому называются прямыми);
налоги на товары и услуги ( например НДС, акцизы, называются косвенными).
Величина налоговой суммы (налоговое бремя) зависит от: налоговой базы (величина с которой взимается налог); налоговой ставки (размера в которой взимается налог). Полное или частичное освобождение от налогов называется налоговой льготой.
Отношение государства и налогоплательщиков к взимаемым налогам различно, государство в целях увеличения поступлений в бюджет стремится повысить налоговые ставки, плательщики же, напротив, стремятся платить меньше или вообще не платить.
Федеральные налоги и сборы:
Налог на добавленную стоимость
Акцизы
Налог на доходы физических лиц
Налог на прибыль организаций
Налог на добычу полезных ископаемых
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
Государственная пошлина
Региональные налоги:
Налог на имущество организаций
Налог на игорный бизнес
Транспортный налог
Местные налоги:
Земельный налог
Налог на имущество физических лиц
Налоговая политика — комплекс мероприятий в области налогов, направленных на достижение каких-либо целей. Налоговые льготы, объекты и ставки налогов служат проявлением налоговой политики. Это также правовые нормы осуществления налоговой техники при регулировании, планировании и контроле государственных доходов. Налоговая политика является частью финансовой политики. Содержание и цели налоговой политики обусловлены социально-экономическим строем общества и социальными группами, стоящими у власти. Экономическая обоснованная налоговая политика преследует цель оптимизировать централизацию средств через налоговую систему.
Задачи налоговой политики сводятся к обеспечению государства финансовыми ресурсами, созданию условий для регулирования хозяйства страны в целом, сглаживанию возникающего в процессе рыночных отношений неравенства в уровнях доходов населения. Всю совокупность задач налоговой политики можно условно разделить на три основные группы:
1. Фискальная — мобилизация денежных средств в бюджеты всех уровней для обеспечения государства необходимыми для выполнения его функций финансовыми ресурсами;
2. Экономическая; или регулирующая, — направлена на повышение уровня экономического развития государства, оживление деловой и предпринимательской активности в стране и международных экономических связей, содействие решению социальных проблем;
3. контролирующая — контроль за деятельностью субъектов экономики.
Одна из основных задач государственной налоговой политики на современном этапе — создание благоприятных условий для активной финансово-хозяйственной деятельности субъектов экономики и стимулирование экономического роста посредством достижения оптимального сочетания личных и общественных интересов, т. е. оптимального соотношения между средствами, остающимися в распоряжении налогоплательщика, и средствами, которые перераспределяются через налоговый и бюджетный механизмы.
Условно выделяют три возможных типа налоговой политики:
Первый тип — высокий уровень налогообложения, т. е. политика, характеризующаяся максимальным увеличением налогового бремени. При выборе этого пути неизбежно возникновение ситуации, когда повышение уровня налогообложения не сопровождается приростом поступлений в бюджеты различных уровней.
Второй тип налоговой политики — низкое налоговое бремя, когда государство максимально учитывает не только собственные фискальные интересы, но и интересы налогоплательщика. Такая политика способствует скорейшему развитию экономики, особенно ее реального сектора, поскольку обеспечивает наиболее благоприятный налоговый и инвестиционный климат (уровень налогообложения ниже, чем в других странах, идет широкий приток иностранных инвестиций, в том числе экспортноориентированных, и соответственно возрастает уровень конкурентоспособности национальной экономики). Налоговое бремя на субъекты предпринимательства существенно смягчено, но государственные социальные программы значительно урезаны, так как бюджетные доходы сокращаются.
Третий тип — налоговая политика с достаточно существенным уровнем налогообложения как для корпораций, так и для физических лиц, который компенсируется для граждан страны высоким уровнем социальной защиты, существованием множества государственных социальных гарантий и программ.