- •Тема 1. Учет денежных средств.
- •Тема 2. Учет вложений во внеоборотные активы.
- •Тема 3. Учет основных средств
- •Тема 4. Учет нематериальных активов.
- •Тема 5. Учет материалов.
- •Тема 1: Учет денежных средств.
- •Тема 2. Учет вложений во внеоборотные активы
- •Тема 3. Учет основных средств.
- •Тема 4. Учет нематериальных активов
- •Тема 5. Учет материалов
Тема 1: Учет денежных средств.
1. На основании какого документа производится выдача наличных денег из кассы организации?
Требования на отпуск
Расходного кассового ордера
Расходного кассового ордера или других документов (платежных, расчетно-платежных ведомостей и пр.)
Перечень документов, подтверждающих выдачу наличных денег из кассы, должен быть оговорен в приказе по учетной политике организации.
2. Лимиты денежных средств в кассе устанавливаются:
Банком
Руководителем предприятия
Рассчитываются предприятием и утверждаются банком
3. Полученный в кассу аванс от покупателя отражается в учете проводкой:
Д-т 50 – К-т 62
Д-т 50 – К-т 71
Д-т 50 – К-т 90
4. Сдача в кассу остатка неиспользованного аванса отражается в учете проводкой:
Д-т 51 – К-т 71
Д-т 50 – К-т 62
Д-т 50 – К-т 71
5. С кем необходимо заключить договор о материальной ответственности за сохранность денежных средств в кассе при наличии штатного кассира?
С директором
С главным бухгалтером
С кассиром
6. В результате ревизии кассы обнаружен излишек наличных денег, что отражается проводкой:
Д-т сч 50 К-т сч 91-1
Д-т сч 50 К-т сч 84
Д-т сч 50 К-т сч 99
7. Предприятие имеет право хранить в своей кассе наличные деньги сверх установленных лимитов, но не более трех дней, только на цели:
Оплаты труда, премий, выплаты пособий по социальному страхованию, стипендий
Оплаты труда, премий, выплаты пособий по социальному страхованию, стипендий, пенсий, командировочных
Оплаты труда, премий, выплаты стипендий, пенсий и командировочных
8. Удержание сумм в погашение недостачи из начисленной заработной платы работника отразится проводкой:
Д-т сч 70 К-т сч 94
Д-т сч 70 К-т сч 73-2
Д-т сч 70 К-т сч 71
9. По возвращении из командировки работник обязан:
В течение трех дней сдать авансовый отчет с приложением к нему командировочного удостоверения, документов о найме жилого помещения и фактических расходов по проезду.
На следующий день сдать авансовый отчет с приложением к нему командировочного удостоверения, документов о найме жилого помещения и фактических расходов по проезду.
В течение пяти дней сдать авансовый отчет с приложением к нему командировочного удостоверения, документов о найме жилого помещения и фактических расходов по проезду.
10. Работник, отправленный в командировку, получил и израсходовал, прибывая в командировке сумму, превышающую установленные правительством РФ нормы командировочных расходов. Сумма превышения в бухгалтерском учете относится:
На себестоимость
На финансовый результат
На прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия после налогообложения
11. Получены путевки от туристического агентства. В бухгалтерском учете делается проводка:
Д-т сч 50/3 К-т сч 76
Д-т сч 76 К-т сч 51
Д-т сч 50/3 К-т сч 51
12. Номер расчетного счета организации состоит из:
15 цифр
16 цифр
18 цифр
20 цифр
13. Регистром аналитического учета для отражения операций на расчетном счете является:
Выписка банка
Приходный кассовый ордер
Журнал-ордер №2
14. Подотчетными лицами могут являться:
Работники, числящиеся в штате организации
Работники, числящиеся в штате организации и определенные приказом ее руководителя на право получать наличные суммы денежных средств на предстоящие административно-хозйственные и командировочные расходы
Работники, представляющие стороннюю организацию, выполняющую работы и оказывающую услуги
15. При открытии аккредитива за счет собственных средств в учете делается запись:
Д-т сч 55-1 К-т сч 51
Д-т сч 55-2 К-т сч 51
Д-т сч 57 К-т сч 51
16. Денежные средства, полученные от покупателей в оплату отгруженной продукции, отражаются проводкой:
Д-т сч 51 К-т сч 62
Д-т сч 51 К-т сч 90-1
Д-т сч 51 К-т сч 45
17. На расчетный счет сдана депонированная заработная плата:
Д-т сч 51 К-т сч 50
Д-т сч 51 К-т сч 76
Д-т сч 51 К-т сч 70
18. С расчетного счета перечислен аванс поставщику:
Д-т сч 60 К-т сч 51
Д-т сч 62 К-т сч 51
Д-т сч 76 К-т сч 51
19. На расчетный счет зачислен штраф, полученный от поставщика за нарушение договорных условий:
Д-т сч 51 К-т сч 90-1
Д-т сч 51 К-т сч 91-1
Д-т сч 51 К-т сч 99
20. Передача выручки инкассатору отражается бухгалтерской записью по дебету счета:
51
55
57
90