5. План производства (до 5 стр.)

Назначение раздела - аргументировать выбор производственного процесса и охарактеризовать технико-экономические показатели согласно проектно-сметной документации, утвержденной претендентом Характеристика производственной деятельности предприятия (таблица 10).

1. Программа производства продукции (таблица 5). Принятая технология производства.

2. Требования к организации производства.

3. Стоимость производственных основных фондов (таблица 2).

4. Годовые затраты на выпуск продукции. Переменные и постоянные затраты. Себестоимость единицы продукции (таблицы 6,8,9).

5. Стоимость строительства, структура капитальных вложений, предусмотренная в проектно-сметной документации и сметно-финансовом расчете, в том числе строительно-монтажные работы, затраты на оборудование, прочие затраты.

6. Обеспечение экологической и технической безопасности.

Материальные факторы производства.

1. Состав основного оборудования, его поставщики и условия поставок (аренда, покупка). Лизинг оборудования.

2. Поставщики сырья и материалов (название, условия поставок) и ориентировочные цены.

3. Альтернативные источники снабжения сырьем и материалами.

Описание производственного процесса.

Обязательная демонстрация технологической линии (схемы) и ее характеристика с учетом требований по эксплуатации.

6. Организационный план (2-3 стр.)

В разделе необходимо рассмотреть следующие вопросы:

1. Сведения о предприятии. Статус, уставный капитал, состав организации, финансовое положение.

2. Форма собственности предприятия. По товариществам указываются условия создания и партнерства; по акционерным обществам - состав основных акционеров и принадлежащие им доли.

3. Организационная структура и структура управления предприятия (состав и соотношение основных производственных единиц и служб, работников)

4. Численность работающих, их качественные характеристики и затраты на оплату труда (таблица 4).

7. Финансовый план

(данный раздел является ключевым, по нему планируются затраты на реализацию проекта и определяется его эффективность, до 5 стр.)

План реализации продукции – таблица 14 (приложения). Основным результирующим показателем деятельности предприятия является объем реализованной продукции. От величины объема реализации зависят результаты финансово-хозяйственной деятельности, показатели оборачиваемости и рентабельности. По этому показателю судят о значимости предприятия на рынке.

Выполнение плана по объему реализации зависит от степени обеспеченности его товарно-сырьевыми ресурсами. Для изучения этого показателя составляется баланс товарной продукции в 2 оценках: по себестоимости и по отпускным ценам (таблица 7).

Финансовые результаты реализации (план по прибыли) инвестиционного проекта показывают распределение выручки, полученной от продажи продукции, и объем чистой прибыли по кварталам и годам.

План доходов и расходов – таблица 12 (приложения).

Стратегия финансирования и объем финансирования проекта по источникам (источники поступления средств и их использование) рассчитывается по форме таблицы 13 (приложение).

Точка безубыточности соответствует объему реализации, начиная с которого выпуск продукции должен приносить прибыль. Рассчитанный объем реализации (выпуска) продукции сопоставляется с проектной мощностью создаваемого предприятия (таблица 4).

Точка безубыточности рассчитывается как отношение величины постоянных расходов к разности цены продукции и величины переменных расходов, деленной на объем реализации продукции.

Норма безубыточности (Break-Even Point - BEP) - это минимальный размер партии выпускаемой продукции, при котором обеспечивается «нулевая прибыль» (доход от продаж равен издержкам производства). Определяется аналитически по формуле

или графическим методом, как правило, для условий полного освоения проектной мощности предприятия (рис.1.).

Рисунок 1- Расчет точки безубыточности

Оценка риска и страхование.

Любой вид бизнеса имеет факторы риска, к которым относятся социально-политические, экономические, технологические и экологические.

Социально-политические факторы

Нестабильность политической ситуации и несовершенство дей­ствующего законодательства могут неблагоприятно сказывать­ся на развитии осуществляемых.

Данные факторы не являются существенными для проекта, поскольку направленность проекта на удовлетворение объективно существующих насущных потреб­ностей в продуктах питания и понимание важности указанной задачи административными организациями позволяют развивать проект при их одобрении и поддержке, что снижает остроту указанных рисков.

Экономические факторы

Неустойчивость экономической ситуации в России, высокая ин­фляция, кризисные явления в финансово-кредитной системе обуславливают повышенный риск всех финансовых вложений, в том числе и в рассматриваемый вид деятельности. Однако, как было сказано выше, продукты питания, в том числе молочная и мясная продукция, являются товарами повседневного потребления, спрос на них стабилен, поэтому с достаточной долей уверенности можно утверждать об устойчивости проекта к колебаниям экономической ситуации.

Обеспеченность сырьем и ценовые риски

Реализация проектов зависит от ритмичности поставок молока и мяса и от уровня цен на них. Долгосрочное сотрудничество предприятий с сельскими товаропроизводителями, перерабатывающими предприятиями и предприятиями торговли позволяет создать единую верти­кально интегрированную систему снабжения потребителей молочными и мясными ­продуктами, от заготовки кормов и выращивания молодняка крупного рогатого скота до розничной реализации готовой продукции. Такая интеграция создает эффективные гарантии нали­чия продукции и предопределяет конкурентоспособный уро­вень цен на нее за счет минимизации накладных расходов.

Поправка на риск проекта определяется по данным следующей таблицы:

Величина риска	Пример цели проекта	Р, процент
Низкий	вложения при интенсификации производства на базе освоенной техники	3-5
Средний	увеличение объема продаж существующей продукции	8-10
Высокий	производство и продвижение на рынок нового продукта	13-15
Очень высокий	вложения в исследования и инновации	18-20