5. Составление отчетного бухгалтерского баланса

Отчетный бухгалтерский баланс составляется на основании оборотно-сальдовой ведомости.

Отчетный бухгалтерский баланс ООО «Альтаир» приведен в таблице 5.

Таблица 5 – Отчетный бухгалтерский баланс на 01.01.20__ года

Актив	Сумма, руб.	Пассив	Сумма, руб.
01 «Основные средства»
Валюта баланса		Валюта баланса

Приложение А

Учетный регистр по счету 01/1

№ оп.	В дебет счета				С кредита счета
	С кредита счетов				В дебет счетов
	08			Сальдо	01/2			Сальдо
НС
Оборот
КС

Учетный регистр по счету 01/2

№ оп.	В дебет счета				С кредита счета
	С кредита счетов				В дебет счетов
	01/1			Сальдо	02	91		Сальдо
НС
Оборот
КС

Учетный регистр по счету 02

№ оп.	В дебет счета				С кредита счета
	С кредита счетов				В дебет счетов
	01/2			Сальдо	20/3	25	26	23/1	23/2	Сальдо
НС
Оборот
КС

Учетный регистр по счету 04

№ оп.	В дебет счета				С кредита счета
	С кредита счетов				В дебет счетов
				Сальдо				Сальдо
НС
Оборот
КС

Учетный регистр по счету 05

№ оп.	В дебет счета				С кредита счета
	С кредита счетов				В дебет счетов
				Сальдо				Сальдо
НС
Оборот
КС

Учетный регистр по счету 07

№ оп.	В дебет счета				С кредита счета
	С кредита счетов				В дебет счетов
	60			Сальдо	08			Сальдо
НС
Оборот
КС

Учетный регистр по счету 08

№ оп.	В дебет счета				С кредита счета
	С кредита счетов				В дебет счетов
	07	76		Сальдо	01			Сальдо
НС
Оборот
КС

Учетный регистр по счету 10/1

№ оп.	В дебет счета				С кредита счета
	С кредита счетов				В дебет счетов
	15/1			Сальдо	20/х	20/у	23/1	Сальдо
НС
Оборот
КС

Учетный регистр по счету 10/2

№ оп.	В дебет счета				С кредита счета
	С кредита счетов				В дебет счетов
	15/2			Сальдо				Сальдо
НС
Оборот
КС

Учетный регистр по счету 15/1

№ оп.	В дебет счета				С кредита счета
	С кредита счетов				В дебет счетов
	60	76		Сальдо	10/1	16/1		Сальдо
НС
Оборот
КС

Учетный регистр по счету 15/2

№ оп.	В дебет счета				С кредита счета
	С кредита счетов				В дебет счетов
	60	76		Сальдо	10/2	16/2		Сальдо
НС
Оборот
КС

Учетный регистр по счету 16/1

№ оп.	В дебет счета				С кредита счета
	С кредита счетов				В дебет счетов
	15/1			Сальдо	20/х	20/у	23/1	Сальдо
НС
Оборот
КС

Учетный регистр по счету 16/2

№ оп.	В дебет счета				С кредита счета
	С кредита счетов				В дебет счетов
	15/2			Сальдо				Сальдо
НС
Оборот
КС

Учетный регистр по счету 19

№ оп.	В дебет счета				С кредита счета
	С кредита счетов				В дебет счетов
	60	76		Сальдо				Сальдо
НС
Оборот
КС

Учетный регистр по счету 20/3

№ оп.	В дебет счета					С кредита счета
	С кредита счетов					В дебет счетов
	02	96	70	69	Сальдо	20/х	20/у		Сальдо
НС
Оборот
КС

Учетный регистр по счету 20/х

№ оп.

В дебет счета

С кредита счета

С кредита счетов

В дебет счетов

10/1

16/1

23/2

20/3

23/1

25

Сальдо

43

Сальдо

НС

Оборот

КС