Часть 2.

В1) Дайте определение понятию «налогового агента»?

В2) Дайте определение понятию «налог»?

В3) Дайте определение понятию «налоговый период»?

Часть 3.

С1) Задача: Физическому лицу за июль налоговый агент произвел следующие виды выплат:

• начисленная сдельная з/п - 5700 руб;

• премия в размере 15% з/п;

• надбавка за сверхурочную работу - 800 руб.;

• пособие по временной нетрудоспособности — 1250 руб.;

• оплата за время простоя по причине, не зависящей от работника - 1000 руб.;

• материальная помощь к отпуску - 1500 руб.;

• оплата обедов в заводской столовой - 600 руб.;

• оплата за содержание ребенка в детском саду - 600 руб.;

• оплата 50% стоимости санаторно-курортной путевки - 12000 руб.;

• физическое лицо утратило право на получение стандартных вычетов. Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

С2) Задача: Определите сумму акциза, если известно, что он исчисляется по ставке, установленной в процентах к стоимости продукции без учета НДС дано: 1) Стоимость продукции с НДС -- 14160 руб.

1. Ставка НДС-18%

2. Ставка акциза (условно) - 15%

3. Контрольно-измерительные материалы

Специальность 080110 Экономика и бухгалтерский учет

(по отраслям)

Дисциплина «Налоги и

налогообложение»

Комплект 2 Вариант 2

Часть 1.

А1) Налогоплательщиками транспортного налога признаются:

а) физические и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства;

б) физические и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства или оформлены договоры аренды транспортных средств;

в) физические и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, а также физические лица, которым на основании доверенностей на право владения и распоряжения переданы транспортные средства до опубликования главы 28 «транспортный налог» НКРФ;

г) пользователи транспортных средств.

А2) налоговым периодом транспортного налога признается:

а) месяц;

б) квартал;

в) календарный год;

г) иной период времени, определяемый в соответствии с законодательством.

A3) Плательщиками страховых взносов признаются:

а) российские организации;

б) российские и иностранные организации;

в) российские и иностранные организации, индивидуальные предприниматели;

г) организации, индивидуальные предприниматели, физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями.

А4) Могут ли организации являться одновременно налоговыми агентами и налогоплательщиками:

а) могут;

б) не могут;

в) могут, если это определено в налоговой политике;

г) могут, если это предусмотрено соглашением между налоговыми органами и организаций.

А5) Налоговыми агентами признаются:

а) лица, на которых в соответствии с положениями НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджет;

б) государственные органы, органы местного самоуправления. Другие уполномоченные органы и лица, которые принимают средства в уплату налогов или сборов от плательщиков;

в) индивидуальные предприниматели, которые имеют лицензию на прием средств в уплату налогов или сборов от налогоплательщиков;

г) государственные органы, органы местного самоуправления, которые принимают средства в уплату налогов от плательщиков.

А6) Постановка налогоплательщика на учет осуществляется:

а) по адресу регистрации юридического лица;

б) месту жительства одного из учредителей организации;

в) местонахождению организации или месту жительства физического лица;

г) месту жительства руководителя организации.

А7) Налоговая декларация может быть представлена в налоговый орган:

а) по почте;

б) лично налогоплательщиком;

в) по почте или лично налогоплательщиком либо через его представителя или передана по телекоммуникационным каналам связи;

г) по почте или лично налогоплательщиком.

А8) Налоговая проверка может проводится за три календарных года деятельности налогоплательщика:

а) непосредственно предшествовавшие году проведения проверки;

б) за исключением случаев проверки в связи с реорганизацией или ликвидацией налогоплательщика;

в) непосредственно предшествовавшие году проведения проверки;

г) включая год проведения проверки.

А9) Налогоплательщики организации и индивидуальные предприниматели обязаны сообщать в налоговые органы об открытии или закрытии счетов:

а) в течение месяца;

б) в течение 15 календарных дней;

в) в течение 7 дней;

г) срок не установлен.

А10) He является плательщиком налога на прибыль:

а) Центральный банк РФ;

б) страховые организации;

в) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения;

г) иностранные организации, имеющие доходы от источников в РФ.

А11) К расходам на оплату труда не относятся:

а) единовременные вознаграждения за выслугу лет;

б) надбавки за непрерывный стаж работы в районах Крайнего Севера;

в) выплаты за счет средств специального назначения;

г) расходы на оплату труда донорам за дни обследования.

А12) Допускаются ли в счет - фактуре подписчики и помарки:

а) да;

б) нет;

в) да, если исправления подтверждены подписью руководителя или главного бухгалтера;

г) да, если исправления подтверждены подписью одного из учредителей организации или главного бухгалтера.

А13) Взимается ли НДС с доходов физических лиц:

а) да;

б) нет;

в) да, если физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя;

г) да, если это установлено законодательными актами субъектов РФ.

А14) Подлежит налогообложению ввоз на таможенную территорию РФ:

а) технологического оборудования, ввозимого в качестве вклада в уставный капитал;

б) необработанных природных алмазов;

в) подакцизных товаров, ввозимых в качестве безвозмездной помощи РФ;

г) продуктов питания.

А15) Организации и индивидуальные предприниматели уплачивают НДС:

а) ежемесячно;

б) ежеквартально;

в) ежемесячно или ежеквартально в зависимости от суммы выручки;

г) ежемесячно, ежеквартально в соответствии с таможенным законодательством.