- •1. Экономическая сущность и объективная необходимость налогов.
- •2. Роль налогов в формировании доходов бюджетов всех уровней.
- •3. Элементы налога (ст.17 нк рф)
- •4. Налоговые льготы, их виды и назначение.
- •5. Классические принципы налогообложения.
- •6. Современные принципы налогообложения, их роль и значение для развития налоговой системы.
- •7. Классификация налогов и ее назначение.
- •8. Налоговая система Российской Федерации: общая характеристика, структура, пути совершенствования.
- •9. Налоговое бремя (нагрузка).
- •10. Налоговая политика государства. Ее содержание, цели и задачи, основные направления совершенствования.
- •Вопросы по дисциплине «Налоговое администрирование».
- •3.Государственная регистрация и учет налогоплательщиков в налоговых органах.
- •4. Предпроверочный анализ как эффективный метод налогового контроля.
- •5. Организационно-тактические основы и методика проведения контрольно-проверочных действий налоговых органов.
- •6. Характеристика камеральной налоговой проверки.
- •7. Выездная налоговая проверка.
- •8. Порядок рассмотрения и реализации материалов налоговых проверок.
- •9. Правовые основы и субъекты ответственности в сфере налогообложения.
- •10. Налоговая ответственность: основания и условия применения.
- •Вопросы по дисциплине "Федеральные налоги и сборы»
- •4. Расходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика.
- •5. Амортизационное отчисление в целях главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации.
- •6. Налоговый учет.
- •7. Характеристика налога на добавленную стоимость на современном этапе.
- •"Региональные и местные налоги и сборы"
- •1. Транспортный налог.
- •2. Налог на имущество организаций.
- •3. Налог на имущество организаций – особенности исчисления.
- •Вопросы по дисциплине "Теория государства и права"
- •Основная литература:
- •Дополнительная литература:
8. Налоговая система Российской Федерации: общая характеристика, структура, пути совершенствования.
Определение понятия налоговая система, ее составляющие. Экономическая целесообразность введения новой налоговой системы РФ с 1 января 1992 г. Система налогов и сборов по Налоговому кодексу РФ. Основные принципы построения налоговой системы РФ. Показатели эффективности налоговой системы. Коэффициент эластичности налоговой системы. Значение показателя уровня налогового бремени для оценки эффективности налоговой системы.
9. Налоговое бремя (нагрузка).
Необходимость и назначение показателя налогового бремени (налоговой нагрузки, налоговой тяжести).
Современное определение налогового бремени (нагрузки). Уровень налогового бремени на экономику: порядок расчета, величина налогового бремени в Российской Федерации, в развитых странах. Размер уровня налогового бремени на экономику Российской Федерации. Предел налогового бремени.
Методики расчета уровня налоговой нагрузки на организацию, их достоинства и недостатки.
10. Налоговая политика государства. Ее содержание, цели и задачи, основные направления совершенствования.
Налоговая политика государства. Налоговая политика как часть экономической и финансовой политики государства. Налоговая стратегия и тактика. Типы налоговой политики. Политика максимальных, разумных, высоких налогов. Цель, инструменты и основные принципы налоговой политики. Налоговая политика и налоговая стратегия. Основные направления налоговой политики на 2012г и на плановый период 2012-2014гг.
11. Налоговый механизм.
Понятие налогового механизма. Составные элементы. Характеристика элементов налогового механизма. Налоговое планирование. Налоговое регулирование. Характеристика методов налогового регулирования (налоговые каникулы, налоговая амнистия, инвестиционный налоговый кредит, налоговые вычеты, налоговое регулирование, льготы, санкции). Налоговый контроль, общие положения.
12. Налоговые системы развитых стран: общие черты, тенденции развития.
Модели налоговых систем и соотношение прямых и косвенных налогов в развитых странах. Унификация налогов как современное явление в рамках экономических союзов. Основные тенденции в развитии налоговых систем развитых государств. Особенности налоговых систем унитарных и федеративных государств.
Вопросы по дисциплине «Налоговое администрирование».
1. Система налоговых органов в Российской Федерации.
Этапы становления и развития налоговых органов. Федеральная налоговая служба России, ее структура, задачи, полномочия. Управления ФНС России в субъектах Федерации. Местный уровень налоговых органов. Положение о Федеральной налоговой службе в Российской Федерации.
2. Налоговое администрирование как особый вид государственной деятельности.
Налоговое администрирование: понятие, содержание, цели, задачи. Функции налогового администрирования: налоговое планирование, налоговый контроль, налоговое регулирование, принуждение.
Правовые основы налогового администрирования. Налоговый кодекс и его значение в формировании эффективной системы налогового администрирования. Субъекты налогового администрирования. Критерии эффективности налогового администрирования и пути его совершенствования. Количественные и качественные результаты деятельности налоговых органов.