7.6. Основные виды платежных средств (вексель, чек)

Вексель и чек являются основными видами платежных средств в сфере международных расчетных отношений.

Вексель — письменное долговое обязательство, выдаваемое заемщиком (векселедателем) кредитору (векселедержателю), в соответствии с которым кредитору предоставляется право требовать с заемщика уплаты к указанному сроку определенной денежной суммы. Различают два вида векселей: простые и переводные.

Широкое распространение в международной практике получил переводной вексель, который представляет собой письменный приказ, отданный плательщику (трассату) об уплате по наступлении срока определенной денежной суммы первому векселедержателю (ремитенту).

Унификация международных расчетов с использованием векселя получила закрепление в Женевских вексельных конвенциях, принятых в 1930 г.

Право требования по переводному векселю может быть передано другому лицу посредством индоссамента, который может быть бланковым (без указания лица, которому должно быть произведено исполнение) или ордерным (с указанием лица, которому или по приказу которого должно быть произведено исполнение).

Чек — ценная бумага, в которой содержится письменный приказ чекодателя плательщику произвести платеж чекодержателю в размере определенной денежной суммы.

Вексель и чек имеют много общего: каждый из них представляет ценную бумагу, содержащую письменный приказ по уплате денежных средств.

Различия между векселем и чеком сводятся к следующему: 1) вексель может выставляться на любое лицо, а чек — только на банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться; 2) по срокам обращения. Если срок, на который выставляется вексель, определяется по усмотрению участников вексельного правоотношения, то срок обращения чека указан во внутреннем (национальном) законодательстве или в международном договоре.

В настоящее время международно-правовое регулирование вексельных обязательств осуществляется на основе трех правовых систем:

• первая система включает страны, являющиеся участниками Вексельных конвенций 1930 г. (европейские страны, Япония и др.);

• вторая система включает страны, признающие англо-американское вексельное законодательство (Австралия, Великобритания, Индия, Канада, Кипр, США и др.);

• третья система включает страны, не входящие ни в романо-германскую, ни в англо-американскую правовую систему (Боливия, Венесуэла, Иран, Испания, Мексика, Чили и др.).

Правовой основой международных расчетов с использованием чека являются Женевские чековые конвенции, принятые в 1931 г.

Согласно белорусскому законодательству, подлежащие оплате в Республике Беларусь чеки должны удовлетворять требованиям белорусского права. Аналогичным образом, выданный в Республике Беларусь чек, подлежащий оплате за рубежом, должен отвечать требованиям права страны места платежа.

7.7. Международные расчеты в форме документарного аккредитива

Документарный аккредитив представляет собой межбанковское соглашение, в силу которого банк, выставивший аккредитив, действуя по просьбе и в соответствии с инструкциями клиента, производит платеж третьему лицу (бенефициару) или оплачивает переводные векселя бенефициара. Документарный аккредитив обособлен от договора купли-продажи или иного договора, на котором он может быть основан. Банк не связан этими договорами, даже если в аккредитиве содержится к ним отсылка. Вместе с тем аккредитив открывается банком на основании инструкций приказодателя, которые составляются в соответствии с условиями контракта.

В силу документарного аккредитива банк, выставивший аккредитив:

• производит платеж третьему лицу (бенефициару) либо по его приказу акцептует и оплачивает переводные векселя (тратты);

• дает полномочия другому банку произвести такой платеж либо акцептовать и оплатить такие переводные векселя (тратты);

• дает полномочия другому банку произвести негоциацию против предусмотренного документа, если соблюдены все условия аккредитива.

Участниками документарного аккредитива являются:

• банк-эмитент — это банк, открывающий аккредитив по поручению клиента;

• приказодатель — это клиент, в соответствии с инструкциями которого открывается аккредитив;

• бенефициар - это получатель средств по аккредитиву;

• авизующий банк - это банк, авизующий аккредитив бенефициару без обязательств со своей стороны;

• подтверждающий банк — это банк, принимающий на себя обязательства по аккредитиву наряду с банком-эмитентом;

• исполняющий банк— это банк, уполномоченный банком-эмитентом произвести платеж, или принять на себя обязательство платежа с рассрочкой, или акцептовать переводной вексель (тратту), или произвести негоциацию, если соблюдены все условия аккредитива;

• рамбурсирующий банк — это банк, производящий рамбурсирование (представляющий возмещение) согласно указаниям банка-эмитента;

• рекламирующий банк — это исполняющий банк или выступающий от его имени другой банк, выставляющий рамбурсное требование (требование возмещения) на рамбурсирующий банк.

Таким образом, документарный аккредитив - это обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента-приказодателя (банк-эмитент), должен осуществить платеж: получателю денежных средств (бенефициару) либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива. Аккредитив может исполняться посредством платежа по предъявлении, платежа с отсрочкой, акцепта и оплаты или учета переводного векселя.

Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, действующие в настоящее время в редакции 2005 г., являются, в случае присоединения к ним, обязательными для банков и их клиентов.

В Республике Беларусь международные расчеты в форме документарного аккредитива регулируются Инструкцией Национального банка о порядке совершения банковских документарных операций от 29.03.2001 г. № 67 (ред. 03.06.2004).

Унифицированными Правилами 2005 г. рекомендованы к применению следующие типы документарных аккредитивов:

• аккредитив с платежом по предъявлении; предполагает получение исполняющим банком указания платить по предъявлении документов (платеж против документов);

• аккредитив с рассрочкой платежа; означает, что банк, уполномоченный платить по аккредитиву, обязан платить по нему в сроки, указанные в аккредитиве после представления документов бенефициаром;

• аккредитив, предусматривающий акцепт; тип аккредитива, в соответствии с которым бенефициар вместе с документами, предусмотренными условиями аккредитива, передает исполняющему банку выписанные на него тратты (переводные векселя), которые тот обязан акцептовать и оплатить;

• аккредитив с негоциацией тратт; предусматривает, что исполняющий банк обязан негоциировать тратту, выставленную бенефициаром (продавцом) на приказодателя (покупателя), а после наступления срока и оплатить.

Документарные аккредитивы должны содержать следующие основные реквизиты:

• порядок и форму расчетов,

• обязательства,

• ответственность,

• документы, представляемые по аккредитиву и др.

Операции при данной форме расчетов принято делить

на четыре стадии:

• Стороны заключают контракт, в котором определяют, что расчеты между ними будут осуществляться в форме документарного аккредитива (в контракте указываются банки, обслуживающие покупателя и продавца; отмечается вид аккредитива; дается перечень документов, представляемых по аккредитиву; срок выставления аккредитива; указывается законодательство, которое должно применяться при расчетах).

• После заключения контракта покупатель (приказодатель) направляет своему банку заявление об открытии аккредитива в пользу продавца (бенефициара) на условиях, которые определяет покупатель в своих инструкциях банку-эмитенту.

• Банк-эмитент договаривается с банком в месте нахождения бенефициара (авизующим банком) о платеже бенефициару по представлении им соответствующих документов (например, товарораспорядительных документов).

• Авизующий банк в установленном порядке уведомляет бенефициара о том, что он акцептует либо оплатит тратты бенефициара или произведет платеж бенефициару по представлении оговоренных в аккредитиве документов.

Все аккредитивы должны ясно указывать, исполняются ли они путем немедленного платежа, платежа с рассрочкой, путем акцепта или негоциации. В каждом аккредитиве должен быть указан банк, который уполномочен произвести платеж, или акцепт тратт, или негоциацию.

В Унифицированных правилах подробным образом описываются внешние признаки документов, опосредующих документарный аккредитив (в частности, детально описываются признаки коносамента и других транспортных документов, курьерских и почтовых квитанций, коммерческих счетов и т.д.). Все документы банками должны проверяться с разумной тщательностью, чтобы удостовериться в том, что по внешним признакам они соответствуют условиям аккредитива.

Существуют следующие виды документарных аккредитивов: безотзывный и отзывной; подтвержденный и неподтвержденный; переводный (трансферабельный); револьверный (кумулятивный или некумулятивный); встречный; с красной оговоркой; резервный.

Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара.

Под безотзывным аккредитивом понимается аккредитив, который не может быть отменен или изменен без согласия бенефициара.

Деление аккредитивов на подтвержденные и неподтвержденные осуществляется в зависимости от того, добавляет или не добавляет авизующий банк свое подтверждение к аккредитиву, открытому банком-эмитентом. Если авизующий банк добавляет свое подтверждение, то такое подтверждение составляет обязательство подтверждающего банка в дополнение к обязательству банка-эмитента.

Переводный (трансферабельный) аккредитив — это аккредитив, в соответствии с которым бенефициар (первый бенефициар) имеет право дать банку, производящему оплату или акцепт, указание о том, что аккредитивом могут пользоваться полностью либо частично одно или несколько лиц (вторые бенефициары). Аккредитив может быть переведен, если он четко определен банком-эмитентом как «переводный». Термины «делимый», «переуступаемый», «передаваемый» и другие не дают права рассматривать аккредитив как «переводный».

Если между участниками внешнеэкономической сделки установились постоянные отношения и продавец-бенефициар периодически отгружает товары покупателю (приказодателю) на определенную сумму, удобной формой осуществления таких расчетов является применение револьверного аккредитива. По этому виду аккредитива сумма аккредитива (квота) автоматически восстанавливается без внесения изменений в его условия, о чем делается специальная оговорка. Квота может восстанавливаться сразу после каждой выплаты по аккредитиву либо с определенной периодичностью в пределах лимита и срока для предоставления документов по аккредитиву.

Револьверный аккредитив может быть кумулятивным или некумулятивным. Если аккредитив обозначен как кумулятивный, то квота, не использованная в течение какого-либо срока, переносится на следующий период и может быть использована дополнительно к квоте следующего периода. Квота, не использованная в течение срока, указанного в некумулятивном аккредитиве, на следующий период не переносится. От револьверного аккредитива следует отличать аккредитив, разрешающий частичные отгрузки, но не содержащий специальную оговорку о возобновлении суммы. В таких аккредитивах, по общему правилу, не устанавливается периодичность, и они не возобновляются.

Встречный аккредитив — это аккредитив, по которому бенефициар может просить авизующий либо подтверждающий банк открыть под обеспечение аккредитива другой аккредитив, который называется компенсационным (встречным). Приказодатель компенсационного аккредитива обязан возместить банку-эмитенту уплаченные в соответствии с условиями данного аккредитива суммы независимо от того, произведена в пользу такого приказодателя оплата по первому аккредитиву или нет.

Аккредитив с красной оговоркой — это аккредитив, предполагающий наличие среди его условий специальной оговорки, согласно которой авизующий банк (подтверждающий банк или банк-эмитент) уполномочивается произвести авансовый платеж на оговоренную сумму бенефициару до предоставления им всех документов по аккредитиву (до отгрузки товара).

Резервный аккредитив — это выдаваемое банком обязательство выплатить определенную сумму средств бенефициару по простому требованию или по требованию с представлением (соответствующих условиям аккредитива) документов.

Резервный аккредитив является инструментом, с помощью которого гарантируется выполнение обязательств (осуществление платежей, поставка товаров) перед бенефициаром данного аккредитива. Резервный аккредитив по своей сути не опосредует в чистом виде расчеты сторон, он выполняет роль способа обеспечения исполнения обязательств и возмещения убытков. В силу этих свойств данный вид аккредитива нередко относят к банковским гарантиям.