Тема 29. Правовое регулирование валютных и других расчетных операций.

Обязанность плательщика рассчитаться со своими контрагентами возникает в результате заключения соответствующих договоров. Г К устанавливает, что безналичные расчеты производятся через банк, в котором открыты соответствующие счета. Из этого следует, что хотя банк не включается в правоотношения по оказанию соответствующих услуг, но в то же время он становится одним из участников расчетных правоотношений, т. е. субъектный состав расчетных правоотношений не совпадает с субъектным составом правоотношений по оказанию услуг. Благодаря посредничеству банков расчеты становятся самостоятельными расчетными правоотношениями.

Расчетные правоотношения включают в себя два самостоятельных, но взаимосвязанных процесса:

– составление и движение платежных документов;

– движение денег. Правда, в этот процесс может быть включено и третье направление, когда расчеты осуществляются посредством векселей или иных денежных обязательств.

Совокупность расчетов, осуществляемых в соответствии с установ­ленными в данном государстве правилами, а также используемые при этом инструменты формируют платежную систем, элементами которой являются:

– участники платежной системы;

– кредитные институты, опосредующие расчеты и платежи, деньги другие финансовые инструменты;

– коммуникационные системы, используемые для осуществления расчетов;

– связи между участниками системы расчетов;

– законодательство, устанавливающее правила осуществления расчетов;

– права и обязанности субъектов расчетных правоотношений;

– договорные отношения.

К платежным системам предъявляются определенные требования: скорость платежа, определенность платежа, удобство и стоимость.

Расчетные правоотношения — сложная юридическая конструкция, включающая в себя элементы государственно-властных предписаний и гражданско-правовые аспекты. Они реализуются многочисленными субъектами в рамках платежной системы, играющей важную роль в обеспечении нормального функционирования экономики.

Эффективность работы платежной системы, измеряемая, прежде всего, своевременностью и точностью расчетов, в значительной мере зависит от урегулирования комплекса правовых вопросов, возникающих между ее участниками. Минимизация различных операционных, расчетных, кредитных и системных рисков происходит вместе с установлением прав и обязанностей участников расчетно-платежных отношений.

Кроме того, расчетные правоотношения представляют собой гражданско-правовые обязательства, в силу которых должник обязуется производить расчеты в установленной законом форме через учреждения банка, а кредитор (услугодатель) обязуется принять расчет и совершить в отношении плательщика другие действия, вытекающие из закона или договора.

Принципы расчетов:

1) расчеты должны производиться в национальной валюте либо путем перечисления денежных средств через кредитное учреждение, либо путем передачи кредитору наличных денежных средств через кредитное учреждение, либо путем передачи кредитору наличных денежных знаков; Оплата денежных обязательств в иностранной валюте допускается только в случаях, прямо указанных в законодательстве;

2) расчеты должны производиться только на добровольной основе;

3) расчеты должны производиться только на основании расчетных документов специально установленной формы, содержащих установленные реквизиты;

4) расчеты могут производиться только за реально выполненные работы, оказанные услуги, переданное имущество. Бестоварные расчеты не допускаются.

Расчеты могут проводиться в безналичной или наличной форме.

Под расчетами в безналичной форме понимаются расчеты между физическими и юридическими лицами либо с их участием, проводимые через банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию, его (ее) филиал (отделение) в безналичном порядке.

В соответствии со ст. 231 Банковского кодекса Республики Беларусь (далее — БК) расчеты в безналичной форме проводятся в виде банковского перевода, аккредитива, инкассо.

Основанием для проведения банком расчетов в безналичной форме является заключенный между ним и клиентом договор (договор банковского вклада (депозита), договор текущего (расчетного) банковского счета, договор корреспондентского счета или иной договор).

Обязательства, вытекающие из заключенного между банком и клиентом договора, являются самостоятельными по отношению к обязательствам, вытекающим из договора, заключенного между клиентом и его контрагентом, для исполнения которого осуществляется банковский перевод (далее — основной договор). Банки не связаны условиями основного договора, а также объемом обязательств сторон по нему, в том числе и при наличии ссылки на основной договор в платежных инструкциях клиента.

В соответствии с постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 66 «Об утверждении Инструкции о банковском переводе» банковский перевод — последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара). Банковский перевод завершается акцептом банком-получателем платежного поручения банка-отправителя.

Сторонами по банковскому переводу являются плательщик и бенефициар (взыскатель).

Бенефициар — банк или клиент, в пользу которого осуществляется банковский перевод.

Взыскатель — банк или клиент, в пользу которого осуществляется списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

В зависимости от состава участников банковские переводы подразделяются на:

– международный банковский перевод — банковский перевод денежных средств, среди участников которого есть уполномоченный банк и банк- нерезидент;

– внутренний банковский перевод – банковский перевод денежных средств, участниками которого являются только уполномоченные банки.

В зависимости от состава сторон и участников банковские переводы подразделяются на:

– банковский перевод за границу – банковский перевод за счет резидента-клиента уполномоченного банка в пользу нерезидента или в пользу резидента, который является клиентом банка-нерезидента;

– банковский перевод из-за границы – банковский перевод в пользу резидента-клиента уполномоченного банка за счет нерезидента или за счет резидента, который является клиентом банка-нерезидента;

– прочие банковские переводы – банковские переводы за счет резидента-клиента уполномоченного банка в пользу резидента-клиента уполномоченного банка.

Банковские переводы, осуществляемые за счет денежных средств клиента, производятся уполномоченными банками на основании полученных от клиента платежных инструкций.

Под исполнением банком - отправителем платежных инструкций клиента понимается выдача платежного поручения банку-корреспонденту с одновременным предоставлением ему денежных средств, необходимых для исполнения этого платежного поручения.

Клиенты оплачивают услуги банков, связанные с осуществлением операций по банковскому переводу, на условиях, определенных в договоре между банком и клиентом.

Банк несет ответственность за неисполнение, ненадлежащее исполнение, несвоевременное исполнение платежных инструкций клиента, банка-корреспондента в соответствии с законодательством Республики Беларусь, договором между банком и клиентом, банком-корреспондентом.

Аккредитив – обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента-приказодателя (банк-эмитент), должен осуществить платеж получателю денежных средств (бенефициару) либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить, или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива. Аккредитив может исполняться посредством платежа по предъявлении, платежа с отсрочкой, акцепта и оплаты или учета переводного векселя.

Для передачи бенефициару уведомления о выставлении аккредитива банк-эмитент (исполняющий банк) может привлекать иной банк (авизующий банк).

Аккредитив представляет собой самостоятельное обязательство по отношению к обязательствам, вытекающим из договора купли-продажи или иного договора, в котором предусмотрена эта форма расчетов. Для банков условия таких договоров не являются обязательными.

Аккредитив может быть отзывным, безотзывным, подтвержденным, переводным, резервным.

Под инкассо понимается осуществление банками операций с документами на основании полученных инструкций клиента, в результате которых плательщику передаются финансовые документы, не сопровождаемые коммерческими документами (чистое инкассо), либо финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо только коммерческие документы (документарное инкассо) в целях получения платежа и (или) акцепта платежа или на других условиях.

Инкассо осуществляется банком (банком-ремитентом) по поручению клиента (принципала) или от своего имени. В осуществлении операций по инкассо помимо банка-ремитента может участвовать любой иной банк (инкассирующий). Банк, представляющий документы плательщику, является представляющим банком.

Особенности обращения документов и отдельных видов инкассо определяются нормативными правовыми актами Национального банка.

Очередность осуществления платежей с текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях юридические лица, их обособленные подразделения и индивидуальные предприниматели производят в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 29 июня 2000 г. № 359 «Об утверждении Порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь» .

Вне очереди производятся платежи в счет:

– неотложных нужд в размере до 20 процентов средств, поступивших на указанные счета за предыдущий месяц;

– погашения задолженности по выплате заработной платы в суммах, соответствующих 1,5 размера бюджета прожиточного минимума для трудоспособного населения, скорректированного в период между утверждениями его размеров на индекс потребительских цен на каждого работника с учетом коэффициентов повышения тарифных ставок рабочих в установленном порядке, исходя из списочной численности работников, и размеру оплаты отпусков, выплаты страховых взносов на эти суммы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты, выходных пособий, алиментов, пособий по государственному социальному страхованию, а также подоходного налога, исчисленного из данных сумм доходов, подлежащих налогообложению. При отсутствии или недостаточности средств в белорусских рублях на текущих (расчетных) счетах указанные платежи осуществляются за счет средств, полученных от продажи (в том числе обязательной) иностранной валюты. В этом случае продажа средств, поступивших на текущие (расчетные) счета в иностранной валюте, должна производиться до исполнения предъявленных к данным счетам платежных требований или иных платежных инструкций;

– погашения банковских кредитов, выданных на выплату задолженности по заработной плате, в пределах 1,5 размера утвержденного бюджета прожиточного минимума на одного работающего, сумм обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты, страховых взносов по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и подоходного налога, исчисляемых из размера данной заработной платы.

в первоочередном порядке производятся платежи:

– в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды (налоги, неналоговые платежи, ссуды, займы, обязательства, возникшие в случае осуществления Правительством Республики Беларусь, облисполкомами и Минским горисполкомом платежей по погашению и обслуживанию кредитов, полученных под гарантии Правительства Республики Беларусь, а также под гарантии, выданные облисполкомами и Минским горисполкомом, и проценты по ним);

– по исполнительным документам о взыскании (выплате) заработной платы, алиментов, расходов, затраченных государством на содержание детей, находящихся на государственном обеспечении, сумм по возмещению вреда, причиненного работникам увечьем, профессиональным заболеванием либо иным повреждением здоровья, а также в случае потери кормильца и по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

– за реализованные материальные ценности государственного и мобилизационного резервов;

– по исполнению обеспеченных залогом обязательств по банковским кредитам за счет средств, полученных от реализации заложенного имущества в соответствии с законодательством.

во вторую очередь осуществляются платежи:

– за полученные природный газ, электрическую и тепловую энергию;

– за коммунальные услуги;

– в счет погашения задолженности по банковским кредитам и процентов по ним, кроме платежей по исполнению обеспеченных залогом обязательств по банковским кредитам за счет средств, полученных от реализации заложенного имущества в соответствии с законодательством;

– по бесспорному взысканию пени за не выполненные в срок обязательства по оплате потребителями (кроме граждан) полученных природного газа, электрической и тепловой энергии.

в третью очередь производятся платежи за сельскохозяйственную продукцию, продукты ее переработки, продовольственные товары, лекарственные препараты, дрожжи кормовые, книжную продукцию, связанную с образованием, наукой и культурой, за исключением продукции рекламного и эротического характера.

в четвертую очередь осуществляются платежи, не указанные выше.

Расчеты наличными денежными средствами допускаются между:

– юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь в размере не более 50 базовых величин в месяц. При этом расчеты юридических лиц, их обособленных подразделений наличными денежными средствами осуществляются с разрешения руководителя обслуживающего банка;

– индивидуальными предпринимателями, сдающими в кассы банков наличные денежные средства, полученные от реализации товаров (работ, услуг), с юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями в пределах размера зачисленных на текущие (расчетные) счета наличных денежных средств – в порядке, установленном Национальным банком;

– юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь в размере, превышающем 50 базовых величин в месяц:

1) рынками за оказываемые ими услуги, за исключением аренды помещений, – в порядке, определенном Национальным банком;

2) с магазинами-складами за приобретаемые у них товары – в порядке, установленном Советом Министров Республики Беларусь и Национальным банком;

3) с ветеринарными и фитосанитарными службами – в порядке, определенном Национальным банком;

4) юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими международные автомобильные перевозки грузов, в размере, превышающем 50 базовых величин в месяц, только за топливо и услуги, связанные с этими перевозками, по перечню, определяемому Советом Министров Республики Беларусь, – в порядке, установленном Национальным банком;

– юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями в размере, превышающем 50 базовых величин в месяц, за продукцию (товары, работы, услуги), аренду площадей, платежей в бюджет (в том числе в государственные целевые бюджетные фонды) и в государственные внебюджетные фонды при внесении этих денежных средств непосредственно в кассы банков с последующим их зачислением на текущие (расчетные) счета получателей в порядке, определенном Национальным банком.

По договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, и уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги.

Владельцами счета по договору текущего (расчетного) банковского счета могут быть физические и юридические лица.

Договор текущего (расчетного) банковского счета является: публичным, двусторонним, консенсуальным, возмездным, договором присоединения.

Банк и небанковская кредитно-финансовая организация обязаны заключить договор текущего (расчетного) банковского счета с любым физическим или юридическим лицом, обратившимся с предложением открыть ему текущий (расчетный) банковский счет, на условиях, определенных ими для открытия таких счетов.

После заключения договора текущего (расчетного) банковского счета банк или небанковская кредитно-финансовая организация открывают владельцу счета текущий (расчетный) банковский счет с присвоением ему номера, позволяющего установить принадлежность такого счета.

Документы, необходимые для открытия счетов предприятиям и предпринимателям:

1) заявление на открытие счета;

2) копия документа о государственной регистрации (перерегистрации) предприятия, предпринимателя (свидетельство о государственной регистрации, выписка из решения местного исполнительного и распорядительного органа, Министерства юстиции Республики Беларусь и т.д.). Указанные копии должны быть удостоверены нотариально или регистрирующим органом;

3) копию учредительного документа, установленного законодательством Республики Беларусь для владельца счета, удостоверенную нотариально или регистрирующим органом. При открытии текущего счета представляются два экземпляра копий учредительных документов, установленных законодательством для владельца счета, при этом на одном из них должен быть проставлен штамп регистрирующего органа, а другой удостоверен нотариально либо регистрирующим органом. Фермерское хозяйство представляет в банк нотариально удостоверенную копию акта на пользование землей, выдаваемого соответствующим местным исполнительным и распорядительным органом;

4) дубликат извещения о присвоении УНН. Открытие нескольких счетов в банке по одному дубликату извещения о присвоении УНН, открытие счетов по копиям, ксерокопиям дубликата извещения о присвоении УНН не допускается. Не допускается внесение каких-либо изменений в дубликат извещения о присвоении УНН при открытии счета. Дубликат извещения о присвоении УНН действителен до закрытия счета в банке;

5) справка органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты о регистрации в качестве плательщика обязательных страховых взносов и иных платежей в органах Фонда;

6) карточка с образцами подписей и оттиска печати предпринимателя, должностных лиц предприятия, имеющих право распоряжаться счетом, подлинность которых удостоверена нотариально либо вышестоящим органом и оттиском его печати .

По текущему (расчетному) банковскому счету банк и небанковская кредитно-финансовая организация осуществляют следующие операции:

– зачисление на счет денежных средств, поступивших на имя его владельца;

– перечисление со счета денежных средств иным лицам, в том числе банку и (или) небанковской кредитно-финансовой организации;

– выдачу со счета наличных денежных средств;

– иные операции, предусмотренные законодательством Республики Беларусь или договором текущего (расчетного) банковского счета.

Банк и небанковская кредитно-финансовая организация обязаны осуществлять операции по текущему (расчетному) банковскому счету в течение одного банковского дня, если иной срок не предусмотрен законодательством Республики Беларусь или договором текущего (расчетного) банковского счета.

Владелец счета оплачивает услуги банка или небанковской кредитно-финансовой организации по осуществлению операций с денежными средствами, находящимися на его текущем (расчетном) банковском счете, на условиях, определенных договором текущего (расчетного) банковского счета.

Вознаграждение (плата) за оказываемые услуги взимается банком или небанковской кредитно-финансовой организацией из денежных средств владельца счета ежемесячно, если иное не предусмотрено договором текущего (расчетного) банковского счета.

Вознаграждение (плата) не взимается:

– за обслуживание государственных органов, организаций, финансируемых из бюджета, иных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по открытым ими текущим (расчетным) банковским счетам для размещения бюджетных средств;

– за исполнение платежных поручений владельца счета на перечисление налога, сбора (пошлины), пени и иных обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды;

– за исполнение решений налогового органа, таможенного органа, органа Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь о взыскании налога, сбора (пошлины), пени и иных обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды;

– за прием наличных денежных средств от физических лиц при уплате налога, сбора (пошлины) и иных обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты, государственные целевые бюджетные фонды и Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь;

– за проведение межбанковских расчетов с использованием бюджетных средств;

– в иных случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.

В свою очередь, за пользование денежными средствами, находящимися на текущем (расчетном) банковском счете, банк или небанковская кредитно-финансовая организация уплачивают проценты в размере и порядке, определенных договором текущего (расчетного) банковского счета, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь.

Проценты, уплачиваемые банком или небанковской кредитно-финансовой организацией за пользование денежными средствами, находящимися на текущем (расчетном) банковском счете, зачисляются на этот счет по истечении каждого месяца, если иное не предусмотрено договором текущего (расчетного) банковского счета.

Виды счетов

1) договор временного счета, по которому банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуются открыть юридическому лицу банковский счет для строительства им объекта на срок до ввода его в эксплуатацию, учредителю создаваемой коммерческой организации, уполномоченному другими учредителями, — для формирования ими ее уставного фонда, созданной коммерческой организации — для увеличения размера ее уставного фонда;

2) договор корреспондентского счета, в соответствии с которым банк-корреспондент или небанковская кредитно-финансовая организация-корреспондент обязуются открыть банку или небанковской кредитно-финансовой организации (владельцу счета) корреспондентский счет для хранения его (ее) денежных средств и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также обязуются выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь;

3) договор благотворительного счета, согласно которому банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуются открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной (спонсорской) помощи или пожертвований;

4) договор карт-счета, в соответствии с которым банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуются открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для отражения операций, осуществляемых ими с использованием банковских пластиковых карточек.

Обязательства по договору текущего (расчетного) банковского счета подлежат прекращению по требованию владельца счета в течение срока, установленного соглашением сторон. При рассмотрении данного вопроса следует разграничивать такие понятия как расторжение договора и закрытие счета. Расторжение договора является действием юридическим, а закрытие счета – действием фактическим. Кроме того, первое с неизбежностью влечет второе

Текущие и другие счета закрываются при условии, что на них не наложен арест, отсутствуют предписания о приостановлении операций по счету и задолженность Фонду социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь:

– по решению (заявлению) владельца счета, собственника или органа, создавшего предприятие, в сроки, согласованные с обслуживающим банком;

– в случае непредставления в месячный срок копии новых учредительных документов, установленных законодательством для владельца счета, свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации), а также новой карточки с образцами подписей и оттиска печати при изменении лиц, имеющих право распоряжения счетом;

– при ликвидации предприятия (прекращении деятельности предпринимателя) после завершения работы ликвидационной комиссии (ликвидатора);

– при отсутствии средств на счете в течение трех месяцев, по карт-счетам и специальным счетам для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты – до одного года (не включая срока наложения ареста на счет);

– при отсутствии записей по счету в течение трех месяцев;

– в случае отмены уполномоченными органами решения о государственной регистрации предприятия, предпринимателя;

– при переходе владельца счета на обслуживание в другой банк в сроки, согласованные между банками и владельцем счета и т.д.

Основу нормативного правового регулирования отношений, связанных с кредитованием, составляют: ст. 771 ГК; БК (гл. 18); Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата.

Понятие кредита в экономическом смысле гораздо шире, нежели в правовом. В широком смысле кредитом называется «такая передача ценностей (обычно денег) из одного хозяйства в другое, при которой получение эквивалента (равноценности) отделено некоторым промежутком времени» .

Значение банковского кредитования многократно возрастает в условиях экономики переходного периода. Банковский кредит – это неотъемлемый элемент рыночной экономики, он все в большей мере замещает государственное финансирование и выступает как один из рыночных инструментов распределения факторов производства. Возросшие масштабы банковского кредитования предопределяют необходимость более глубокого, чем прежде, осмысления правоотношений, возникающих между участниками кредитных отношений.

По кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить (погасить) кредит и уплатить проценты за пользование им.

Кредитный договор рассматривается как разновидность договора займа, что подтверждается прямым указанием закона о применении к отношениям по кредитному договору правил о договоре займа с учетом особенностей, установленных законодательством. Так, на отношения по кредитному договору распространяются нормы, определенные для договоров займа, в частности: обязательства возврата займа; уплаты по нему процентов; целевого использования; правовых последствий нарушения договора займа со стороны заемщика; возможности оспаривания договора займа по его безденежности.

Кредитный договор имеет специфические черты, выражающиеся в том, что он является:

– консенсуальным, т.е. права и обязанности сторон по нему возникают в момент заключения договора, а не в момент передачи денег;

– двусторонним, что означает наличие в нем взаимных прав и обязательств сторон по отношению друг к другу. Кредитодатель не только вправе требовать исполнения условий договора от кредитополучателя, но и сам обязуется предоставить ему кредит в установленный срок. В то же время кредитополучатель, выполняя свои обязательства по указанному договору, получает определенные в нем права;

– возмездным, что прямо оговорено в законе. Плата за кредит выражается в процентах и является существенным условием данного вида договорных обязательств, поскольку включает в себя не только вознаграждение кредитодателя, но и стоимость привлеченных им денежных ресурсов.

Сторонами по кредитному договору выступают кредитодатель и кредитополучатель, при этом законом четко оговорено, что в роли кредитодателей могут быть только банки либо иные кредитно-финансовые организации, имеющие для совершения кредитных операций соответствующие лицензии Национального банка. В качестве кредитополучателей в кредитных отношениях выступают юридические лица, в том числе банки, а также физические лица.

Рассмотрим несколько подробнее особенности правового статуса основных участников банковского кредита. Начнем с банков. Они выступают как кредиторы. Для банка кредитные операции – разновидность предпринимательской деятельности, основная активная операция, на которой банки зарабатывают основную часть своих доходов и прибыли. Осуществление этой операции обусловлено двумя обстоятельствами:

1) юридическое – наличие лицензии Национального банка;

2) экономическое – наличие источников для предоставления кредитов. Кредитование хотя и является банковской операцией, однако на практике оно осуществляется как совокупность последовательных и, как правило, стандартно оформляемых действий, правда, объединенных одной целью: получением прибыли в виде процентов за кредит.

Конечно, сложно выделить среди субъектов кредитных правоотношений центрального (главного) субъекта, так как без наличия одной из сторон невозможно возникновение указанных правоотношений. Однако представляется, что именно заемщик является системообразующим звеном, так как именно в связи с его потребностью возникает цепь всех других интересов. Банк может иметь достаточно кредитных ресурсов, однако без спроса на них со стороны потенциальных заемщиков они останутся лежать мертвым грузом. Только заемщик, заинтересованный в получении банковского кредита и подписавший кредитный договор, инициирует возникновение кредитных правоотношений.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет за собой его недействительность.

Существенными условиями кредитного договора являются условия:

– о сумме кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии – о максимальном размере (лимите) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредите) и предельном размере единовременной задолженности кредитополучателя);

– о сроке и порядке предоставления и возврата (погашения) кредита;

– о размере процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты, а также о размере платы за пользование кредитом и порядке ее внесения, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором, за исключением случаев предоставления кредита на льготных условиях на основании решений, принятых Президентом Республики Беларусь или в установленном порядке Правительством Республики Беларусь;

– о целях, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства (целевое использование кредита);

– о способе обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

– об ответственности кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;

– иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Кредитный договор может быть заключен с условием о целевом использовании кредита. Кредитодатель до заключения кредитного договора обязан обеспечить возможность ознакомления каждого кредитополучателя с информацией о размере процентов и платы за пользование кредитом, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором.

Кредитодатель при заключении кредитного договора с каждым конкретным кредитополучателем определяет самостоятельно размер, периодичность начисления и сроки уплаты процентов и платы за пользование кредитом, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором. Стороны вправе предусмотреть в кредитном договоре порядок, при котором проценты за пользование кредитом уплачиваются полностью в день возврата (погашения) кредита или равномерными взносами в период его возврата (погашения).

Уплата процентов за пользование кредитом в день предоставления кредита не допускается. В зависимости от состава участников кредитной сделки кредит может быть отнесен к обычным, когда кредитором выступает банк, а заемщиками юридические и физические лица. Внутри этой группы может быть выделен кредит, предоставляемый субъектам хозяйствования, и кредит, выдаваемый гражданам. Если кредитором выступает Национальный банк, а заемщиками коммерческие банки, можно говорить о межбанковском кредите. К этой же категории относятся кредиты, предоставляемые банками друг другу. Национальный банк и банки могут предоставлять свои ресурсы в форме кредита Правительству, органам местного самоуправления, т. е. банковский кредит распространяется на отношения между банками и государством.

Кредитование – интернациональное явление. Кредиты могут предоставляться одними странами другим, банками одних государств заемщикам других. Отсюда можно говорить о международных кредитах.

Если в основу классификации положено время действия кредитного договора, то к этому виду можно отнести просроченные и пролонгированные кредиты.

Просроченные кредиты – это кредиты, не возвращенные в установленные кредитным договором сроки и отнесенные на счет по учету просроченной задолженности по кредитам.

Пролонгированные кредиты — это кредиты, сроки возвращения которых продлены банком и отнесены на счет пролонгированной задолженности по кредитам.

В зависимости от времени, на которое предоставляется кредит, различают кратко-, средне- и долгосрочные кредиты. Эта общепринятая классификация может по-разному отражаться в национальном банковском законодательстве. В Республике Беларусь, например, законодательство не содержит упоминания о среднесрочном кредите, тогда как определения краткосрочного и долгосрочного кредита имеются. Под долгосрочным кредитом понимается один из видов банковского кредита, предоставляемый на длительный срок для расширенного воспроизводства. Таким образом, долгосрочный кредит предоставляется при одновременном наличии двух условий: по сроку — свыше 12 месяцев; по целеполаганию — на обновление основных фондов.

Краткосрочный кредит предоставляется на срок до 12 месяцев для удовлетворения временной потребности заемщика в средствах на формирование текущих активов.

В зависимости от цели использования кредиты подразделяются на потребительские, инвестиционные, направляемые на пополнение оборотных средств, кредиты на операции с ценными бумагами. В общем, цели кредитования могут быть и иными, не вписывающиеся в вышеобозначенные рамки.

Кредиты государственным и негосударственным предприятиям, предпринимателям без образования юридического лица подразделяются на кредиты в текущую деятельность и кредиты на инвестиции.

Кредиты на текущую деятельность по своей природе можно классифицировать как краткосрочные, так как они выдаются в основном в связи с временной потребностью в денежных средствах на цели, связанные с созданием и движением текущих активов, при несовпадении сроков поступления выручки и производства затрат в процессе производственной деятельности предприятия.

Кредиты на инвестиции связаны с созданием и движением основных фондов и носят долгосрочный характер. Кредиты на инвестиции включают все кредиты на новое строительство объектов производственного назначения, перевооружение и реконструкцию действующего производства, строительство жилья и других объектов производственного назначения.

Кредиты физическим лицам предоставляются в национальной валюте на потребительские нужды, приобретение, ремонт, реконструкцию и строительство недвижимости (квартир, домов, гаражей). Объектами кредитования потребительских нужд являются дорогостоящие товары (холодильники, телевизоры и т. п.). Сроки потребительских кредитов невелики и, как правило, не должны превышать 2 лет. Максимальный размер определяется стоимостью товаров, сроком кредита, но с учетом платежеспособности заемщика.

В зависимости от обеспеченности кредиты подразделяются на обеспеченные и необеспеченные, получившие название бланковых. Обеспечением по кредитному договору могут быть залог, гарантия, поручительство, страхование риска непогашения кредита. Денежные средства выдаются на основании заключенного кредитного договора.