Сведения об обязательных нормативах Сбербанка России, %

Наименование показателя	Нормативное значение.%	Фактическое значение на 1 января 2011 года	Фактическое значение на на 1 января 20010 года	Фактическое значение на 1 октября 2011 года
1.Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1)	10.00	17.70	21.50	16,76
2.Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)	15.00	80,6	82,5	62,35
3.Показатель текущей ликвидности банка (Н3)	50,0	103,0	114,4	82,99
4.Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)	120.00	78.00	73.80	76,20
5.Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25,0	17,9	16,1	-
6.Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	800,0	80,0	47,2	95,64
7.Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	50,0	0,00	0,00	0,00
8.Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3,0	0,90	0,90	0,91
9.Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	25,0	0,10	0,00	0,47
10.Собственные средства (капитал) (тыс. руб.), всего,	180 000	1 241 875 781	1 317 770 666	1 464 455 082

К о н т р о л ь н ы е в о п р о с ы

1.Назовите основные направления деятельности Банка Росси в области банковского надзора.

2.Расскажите, как рассчитываются нормативы ликвидности кредитных организаций?

3.Каким образом Банк России ограничивает кредитные риски банком?

4.Назовите возможные меры воздействия к кредитным организациям, не выполняющим надзорные требования банка России.

Практическое занятие 4. Финансовая устойчивость банка

1.Понятие финансовой устойчивости кредитной организации. Внешние и внутренние факторы.

2. Капитал банка. Влияние капитала на финансовую устойчивость.

Проблемы формирование капитала в современных условиях.

3. Качество активов кредитной организации.

4.Методика оценки экономического положения кредитной организации, применяемой Банком России.

5.Рейтинговые системы оценки финансовой устойчивости банков.

У ч е б н ы е з а д а н и я

Задание 1. Проанализируйте данные приведенной отчетности Сбербанка РФ о состоянии собственных средств банка на 1 октября 2011 года. Сформулируйте вывод о структуре капитала банка, отметьте основные источники капитала. Выскажите предложения о способах дальнейшего увеличение капитала банка.

Расчёт собственных средств (капитала) по состоянию на 1 октября 2011 кредитной организации: ОАО "Сбербанк России"

Номер строки	Наименование показателя	Остаток на отчётную дату, тыс.руб.
000	Собственные средства (капитал), итого, В том числе	1 464 455 082
100	Основной капитал
101	Уставный капитал кредитной организации	8 710 844
102	Эмиссионный доход кредитной организации	228 054 226
103	Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет	3 527 429
104 104.1	Часть нераспределенной прибыли текущего года ,в том числе: переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется как средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг	0 0
105	Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного из прибыли текущего года	0
106	Нераспределенная прибыль предшествующих лет (ее часть)	633 407 925
107	Субординированный заем с дополнительными условиями	0
108	Источники основного капитала, итого	873 700 424
109	Нематериальные активы	1 752 692
110	Собственные акции (доли участников), приобретенные (выкупленные) кредитной организацией у акционеров (участников)	0
111	Непокрытые убытки предшествующих лет	0
112	Убыток текущего года, в том числе:	0
112.1	переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется как средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг	0
113	Вложения кредитной организации в акции (доли) дочерних и зависимых юридических лиц и уставный капитал кредитных организаций-резидентов	94 876 476
114	Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, нераспределенная прибыль, резервный фонд) (их часть), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы	0
115	Отрицательная величина дополнительного капитала	0
116	Основной капитал, итого	777 071 256
200	Дополнительный капитал
201	Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки	81 688 543
202	Часть резервного фонда, сформированного за счет отчислений из прибыли текущего года	0
203	Нераспределенная прибыль текущего года (ее часть), в том числе:	247 217 054
203.1	переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется как средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг	0
204	Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости	300 000 000
205	Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке	59 000 000
206	Часть привилегированных (включая кумулятивные) акций	50 000
207	Нераспределенная прибыль предшествующих лет	0
208	Источники (часть источников) дополнительного капитала (уставного капитала, нераспределенной прибыли, резервного фонда, субординированного кредита), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы	0
209	Источники дополнительного капитала, итого	687 955 597
210	Дополнительный капитал, итого	687 955 597
300	Показатели, уменьшающие сумму основного и дополнительного капитала
301	Величина недосозданного резерва на возможные потери по ссудам II - V категорий качества	0
302	Величина недосозданного резерва на возможные потери	0
303	Величина недосозданного резерва под операции с резидентами офшорных зон	0
304	Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней	571 771
305	Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), в том числе субординированные займы с дополнительными условиями, предоставленные кредитным организациям-резидентам	0
400	Промежуточный итог	1 464 455 082
501	Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России	0
502	Превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств, стоимость основных средств, а также материальных запасов	0
503	Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику	0

Задание 2. Определить величину основного капитала, дополнительного капитала, а также величину собственных средств (капитала) Банка «А» на определенную отчетную дату, используя следующие данные таблицы х

Таблица 21

Данные для расчета капитала банка

№ п/п	Наименование показателя, используемого для расчета собственных средств банка	Сумма, тыс. руб.
1.	Нераспределенная прибыль предшествующих лет	830 865
2.	Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки	1 276 729
3.	Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, нераспределенная прибыль, резервный фонд) (их часть), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы	540
4.	Эмиссионный доход кредитной организации	25
5.	Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), в том числе субординированные займы с дополнительными условиями, предоставленные кредитным организациям-резидентам 0	105000
6.	Часть привилегированных (включая кумулятивные) акций	10000
7.	Величина недосозданного резерва на возможные потери по ссудам II - V категорий качества	45973
8.	Уставный капитал кредитной организации	1 257 994
9.	Собственные акции (доли участников), приобретенные (выкупленные) кредитной у акционеров (участников) 0	25300
10.	Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости	400000
11.	Нематериальные активы	160
12.	Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней 0	2150
13.	Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России	600
14.	Нераспределенная прибыль предшествующих лет, не подтвержденная аудитором	87 226
15.	Часть резервного фонда, сформированного за счет отчислений из прибыли текущего года, не подтвержденная аудитором	34200
16	Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного из прибыли текущего года, подтвержденная аудитором	60140
17.	Вложения кредитной организации в акции (доли) дочерних и зависимых юридических лиц и уставный капитал кредитных организаций-резидентов	490
18.	Непокрытые убытки предшествующих лет	5420
19.	Субординированный заем с дополнительными условиями	100000

Задание 3. Ниже приведен расчет собственных средств (капитала банка), выполненный Сбербанком на основании рекомендаций Базельского комитета по международному банковскому надзору. Проведите сравнительный анализ данной методики и методики оценки капитала в соответствии с положением Банка России № 215-П от 10 февраля 2003 года (задание х). Сформулируйте необходимые выводы о целесообразности использования рекомендаций Базельсткого комитета о порядке расчета собственных средств банка в российской практике.

Таблица 22