- •Кафедра «Налогообложение»
- •Оглавление
- •Введение
- •Налогообложение природопользования
- •Варианты курсовых работ вариант № 1 Обоснование принципов платного природопользования
- •Вариант № 2 История развития платежей за природопользование в рф
- •Вариант № 3 Анализ влияния платежей за пользование объектами природы на формирование Федерального бюджета (на примере федерального бюджета на текущий и предшествующий год)
- •Вариант № 4 Анализ влияния платежей за пользование объектами природы на формирование регионального и местного бюджетов (на примере конкретного региона)
- •Вариант № 5 Правовое регулирование платежей за пользование водными объектами
- •Вариант № 6 Налоговые и неналоговые платежи за пользование недрами. История их развития
- •Вариант № 7 Платежи за пользование лесными ресурсами
- •Вариант № 8 Сбор за пользование объектами животного мира
- •Вариант № 9 Сбор за пользование водных биологических ресурсов
- •Вариант № 10 Виды платежей за землю. Порядок их установления
- •Вариант № 11 Налог на добычу полезных ископаемых
- •Вариант № 12 Система ресурсных платежей при реализации соглашений о разделе продукции
- •Вариант № 13 Правовые основы платного природопользования в историческом аспекте
- •Вариант № 14 Система налогов и сборов рф за пользование объектами природы
- •Вариант № 15 Специальные налоговые режимы в системе природопользования
- •Вариант № 16 Рентная природа налогов и платежей при природопользовании
- •Вариант № 17 Негативное воздействие на окружающую среду, виды и порядок установления платы за него
- •Вариант № 18 Действующая система налогообложения природопользования и пути её совершенствования
- •Вариант № 19 Характеристика природных ресурсов и принципов платного их использования
- •Вариант № 20 Участники системы платного природопользования, правовая база, эффективность существующей системы природопользования
- •Вариант № 21 Администрирование природоресурсных платежей
- •Вариант № 22 Юридическая ответственность за нарушение законодательства о природоресурсных платежах
- •Вариант № 23 Международное сотрудничество в сфере охраны окружающей среды
- •Вариант № 24 Экологическое регулирование в области охраны окружающей среды
- •Вариант № 25 Действующие соглашения о разделе продукции Российской Федерации, заключённые на настоящее время
- •Список литературы
- •1. Нормативно-инструктивный материал
- •2. Дополнительная:
- •Организация и методика налогового консультирования
- •Вариант № 3 Организация налогового консультирования в зарубежных странах
- •Вариант № 9 Основные направления и виды услуг по налоговому консультированию
- •Вариант № 12 Правовое регулирование налогового консультирования в России
- •Вариант № 13 Информационные основы налогового консультирования
- •Вариант № 14 Договорные отношения в области налогового консультирования
- •Вариант № 15 Критерии эффективной деятельности и принципы профессионального поведения налогового консультанта
- •Вариант № 16 Качество оказания услуг налоговым консультантом
- •Вариант № 17 Модели налогового консультирования
- •Вариант № 25 Применение информационных технологий в налоговом консультировании
- •Список литературы
- •1. Нормативно-инструктивный материал
- •2. Дополнительная:
- •3. Материалы периодической печати:
- •Налогообложение физических лиц
- •Варианты контрольных работ вариант № 1 Налог на доходы физических лиц. Объект налогообложения
- •Вариант № 2 Порядок налогообложения доходов адвокатов и частных нотариусов
- •Вариант № 3 Экономическая и социальная роль налогов с физических лиц
- •Вариант № 4 Налог на имущество физических лиц
- •Вариант № 5 Лица обязанные декларировать доходы
- •Вариант № 6 Механизм исчисления и взимания налога на доходы физических лиц по ставке 13%
- •Вариант № 7 Состав плательщиков налога на доходы физических лиц
- •Вариант № 8 Необлагаемые доходы физических лиц, их состав и структура
- •Вариант № 9 Объект налогообложения, налоговая база, ставки применяемые при налогообложении транспортным налогом физических лиц
- •Вариант № 10 Порядок предоставления профессиональных налоговых вычетов
- •Вариант № 11 Ответственность, применяемая к налогоплательщикам и налоговым агентам
- •Вариант № 12 Особенности исчисления и уплаты взносов во внебюджетные фонды, физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью
- •Вариант № 13 Ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц
- •Вариант № 14 Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц
- •Вариант № 15 Ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц
- •Вариант № 16 Налоговый агент по налогу на доходы физических лиц
- •Вариант № 17 Особенности налогообложения доходов по видам и категориям налогоплательщиков
- •Вариант № 18 Налогообложение имущества физических лиц
- •Вариант № 19 Транспортный налог с физических лиц
- •Вариант № 20 Налогообложение физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью
- •Вариант № 21 Учет в налоговых органах физических лиц занимающихся предпринимательской деятельностью
- •Вариант № 22 Исчисление и уплата налога на доходы физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью
- •Вариант № 23 Взносы во внебюджетные фонды физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью
- •Вариант № 24 Исчисление и уплата таможенных платежей, физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью
- •Вариант № 25 Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременность уплаты налогов с физических лиц
- •Список литературы
- •1. Нормативно-инструктивный материал
- •2. Дополнительная:
- •Налогообложение организаций финансового сектора экономики
- •Варианты контрольных работ вариант № 1 Коммерческие банки как субъект налоговых отношений
- •1.1 Условия задачи
- •1.2 Реквизиты организации
- •1.3 Задание
- •Вариант № 2 Исчисление налога на прибыль банками
- •1.1 Условия задачи
- •1.2 Реквизиты организации
- •1.3 Задание
- •Вариант № 3 Особенности исчисления и уплаты ндс коммерческими банками
- •1.1 Условия задачи
- •1.2 Реквизиты организации
- •1.3 Задание
- •Вариант № 4 Исчисление налога на прибыль страховыми организациями
- •1.1 Условия задачи
- •1.2 Реквизиты организации
- •1.3 Задание
- •Вариант № 5 Налогообложение доходов от долевого участия в деятельности других организаций
- •1.1 Условия задачи
- •1.2 Реквизиты организации
- •1.3 Задание
- •Вариант № 6 Определение налоговой базы по операциям с долговыми обязательствами
- •1.1 Условия задачи
- •1.2 Реквизиты организации
- •1.3 Задание
- •Вариант № 7 Определение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль при уступке (переуступке) права требования долга
- •1.1 Условия задачи
- •1.2 Реквизиты организации
- •1.3 Задание
- •Вариант № 8 Определение налоговой базы по операциям с государственными и муниципальными ценными бумагами
- •1.1 Условия задачи
- •1.2 Реквизиты организации
- •1.3 Задание
- •Вариант № 9 Ответственность банков за налоговые правонарушения
- •1.1 Условия задачи
- •1.2 Реквизиты организации
- •1.3 Задание
- •Вариант № 10 Особенности исчисления и уплаты ндс страховыми организациями
- •1.1 Условия задачи
- •1.2 Реквизиты организации
- •1.3 Задание
- •Вариант № 11 Определение налоговой базы по операциям репо
- •1.1 Условия задачи
- •1.2 Реквизиты организации
- •1.3 Задание
- •Вариант № 12 Исчисление налога на прибыль негосударственными пенсионными фондами
- •1.1 Условия задачи
- •1.2 Реквизиты организации
- •1.3 Задание
- •Вариант № 13 Исчисление налога на прибыль профессиональными участниками рынка ценных бумаг
- •1.1 Условия задачи
- •1.2 Реквизиты организации
- •1.3 Задание
- •Вариант № 14 Исчисление налога на прибыль клиринговыми организациями
- •1.1 Условия задачи
- •1.2 Реквизиты организации
- •1.3 Задание
- •Вариант № 15 Особенности налогообложения срочных сделок
- •1.1 Условия задачи
- •1.2 Реквизиты организации
- •1.3 Задание
- •Вариант № 16 Особенности налогообложения акционерных инвестиционных фондов
- •1.1 Условия задачи
- •1.2 Реквизиты организации
- •1.3 Задание
- •Вариант № 17 Обязанности банков, связанные с обеспечением своевременности и полноты поступления налоговых платежей в бюджет
- •1.1 Условия задачи
- •1.2 Реквизиты организации
- •1.3 Задание
- •Вариант № 18 Налогообложение паевых инвестиционных фондов
- •1.1 Условия задачи
- •1.2 Реквизиты организации
- •1.3 Задание
- •Вариант № 19 Определение налоговой базы по операциям с ценными бумагами
- •1.1 Условия задачи
- •1.2 Реквизиты организации
- •1.3 Задание
- •Вариант № 20 Расходы на формирование резервов банков
- •1.1 Условия задачи
- •1.2 Реквизиты организации
- •1.3 Задание
- •Вариант № 21 Налогообложение страховых организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование
- •1.1 Условия задачи
- •1.2 Реквизиты организации
- •1.3 Задание
- •Вариант № 22 Операции с ценными бумагами как объекты обложения ндс
- •1.1 Условия задачи
- •1.2 Реквизиты организации
- •1.3 Задание
- •Вариант № 23 Налогообложение операций займов и кредитов
- •1.1 Условия задачи
- •1.2 Реквизиты организации
- •1.3 Задание
- •Вариант № 24 Доверительное управление ценными бумагами
- •1.1 Условия задачи
- •1.2 Реквизиты организации
- •1.3 Задание
- •Вариант № 25 Налогообложение процентов по долговым ценным бумагам
- •1.1 Условия задачи
- •1.2 Реквизиты организации
- •1.3 Задание
- •Список литературы
- •1. Нормативно-инструктивный материал
- •2. Дополнительная:
- •НалогоОбложение участников внешнеэкономической деятельности
- •Варианты контрольных работ Вариант 1
- •Вариант 2
- •Вариант 3
- •Вариант 4
- •Вариант 5
- •Вариант 6
- •Вариант 7
- •Вариант 8
- •Вариант 9
- •Вариант 10
- •Вариант 11
- •Вариант 12
- •Вариант 13
- •Вариант 14
- •Вариант 15
- •Вариант 16
- •Вариант 17
- •Вариант 18
- •Вариант 19
- •Вариант 20
- •Вариант 21
- •Вариант 22
- •Вариант 23
- •Вариант 24
- •Вариант 25
- •Список литературы
- •1. Нормативно-инструктивный материал
- •2. Дополнительная:
- •Кузнецова Зента Петровна
- •Налоги и налогообложение
- •080107.65 (351200) «Налоги и налогообложение»
- •193171, Г. Санкт-Петербург, ул. Седова, 55/1
Вариант 19
Взимание НДС и акцизов по внешнеторговым операциям.
Особенности порядка исчисления и уплаты акцизов и НДС по ввозимым на территорию РФ товарам: плательщики, формирование налоговой базы, ставки налогов, льготы при уплате налогов.
Налогообложение прибыли и доходов иностранных организаций.
Назначение налога на прибыль иностранных организаций. Плательщики налога в зависимости от характера деятельности иностранных организаций на территории РФ. Понятие постоянного представительства для целей налогообложения. Виды доходов от источников в РФ, подлежащие налогообложению.
Задача. Решением общего собрания от 30 марта ЗАО «Паланга» принято решение выплатить дивиденды за 2009 год латвийскому акционеру в размере 150000 руб. Дивиденды выплачены 15 мая 2010 года.
Определить:
сумму налога с доходов в виде дивидендов;
срок уплаты налога;
срок представления налогового расчета.
Вариант 20
Требования, предъявляемые к внешнеторговому контракту.
Понятия внешнеторговой деятельности и внешнеторгового контракта. Обязательные реквизиты, подлежащие отражению во внешнеторговом контракте. Базисные условия поставки.
Исчисление налога на имущество иностранными организациями.
Виды имущества, подлежащего налогообложению в РФ. Формирование налоговой базы по налогу на имущество различными категориями налогоплательщиков. Ставки налога. Порядок и сроки уплаты налога.
Задача. ООО «Пансион» и эстонская компания Нарва Лтд приняли решение о создании простого товарищества для оказания консультационных услуг. Вклад эстонской организации составил 25%. По итогам 1 квартала 2010 года прибыль простого товарищества составила 100000 руб.
Определить сумму прибыли, подлежащей выплате компании Нарва Лтд, и сумму налога на прибыль, который должна удержать с доходов иностранной организации ООО «Пансион».
Вариант 21
Основные аспекты устранения международного двойного налогообложения.
Налоговая юрисдикция государства и истоки возникновения международного двойного налогообложения. Общие принципы устранения двойного налогообложения. Методы устранения двойного налогообложения.
Налогообложение контролируемой задолженности.
Понятие контролируемой задолженности. Виды контролируемой задолженности. Правила тонкой капитализации. Коэффициент капитализации. Предельная величина процентов, признаваемых расходом для целей налогообложения.
Задача. По договору морской перевозки иностранная компания – перевозчик осуществила для ЗАО «Русь» международную перевозку. Стоимость перевозки – 5000 дол. США.
Определить виды и суммы налогов, подлежащих удержанию из доходов иностранной компании.
Вариант 22
Основы международных налоговых соглашений об избежании двойного налогообложения.
Типовая модель Конвенции об избежании двойного налогообложения. Механизм урегулирования проблемы международного двойного налогообложения. Взаимосогласительная процедура. Обмен информацией. Вопросы административной помощи в целях взимания налогов.
Нетарифное регулирование внешнеторговой деятельности.
Меры нетарифного регулирования – количественные ограничения экспорта и импорта товаров, введение квот, лицензирование в сфере внешней торговли товарами, исключительное право на экспорт и (или) импорт отдельных видов товаров, специальные защитные меры, антидемпинговые меры и компенсационные меры.
Задача. Иностранная организация сдает в аренду в Москве принадлежащее ей здание. Согласно договору аренды ежемесячная сумма арендной платы составляет 500000 руб.
Определить:
виды и суммы налогов, подлежащие удержанию из доходов иностранной организации;
сумму дохода, подлежащего перечислению иностранной организации.