- •Содержание
- •2. Расчет показателей производственной программы
- •3. Расчёт количества водителей
- •4. Расчет фонда заработной платы водителей
- •5. Расчет потребности в автомобильном топливе
- •6. Расчета затрат на перевозки
- •7. Расчет доходов (выручки) от перевозок, финансового результата
- •Заключение
- •Список литературы
5. Расчет потребности в автомобильном топливе
Н100км – расход топлива на 100 км.
Н100км = 34 л.[3, стр.43]
Lобщ – общий пробег
Lобщ= 1258783, км ( пункт 2.4.)
ΣNег – общее число ездок с грузом
ΣNег = 62328 езд. ( пункт 2.3.)
∑D – суммарный процент надбавок
∑D= 14.2 %
Тэксп = 34/100 · 1258783 · ( 1+ 24.2/100)+0.25 ·62328 = 547141 л.
Суммарный процент надбавок
∑D= Dгор+Dзвр, %
Dгор – надбавка за работу в городе
Dгор= 20%
Dзвр- надбавка за работу в зимнее время
Dзвр= 4.2%
∑D= 20 + 4.2 = 24.2%
Затраты на топливо
Зтоп = Тэксп · Ц
Тэксп – потребность в автомобильном топливе
Тэксп= 547141 л.
Ц –цена за литр автомобильного топлива
Ц= 27 руб. [4]
Зтоп = 547141 · 27 = 14772807 руб.
6. Расчета затрат на перевозки
6.1. Статья Заработная плата водителей автомобилей
ФЗПВОД - фонд заработной платы водителей ( пункт 4.6.)
ФЗПВОД = 6968098.26 руб.
6.2. Статья “Отчисления на социальное страхование и обеспечение”
, руб.
Потссо – процент отчислений на социальное страхование и обеспечение
Потссо= 35.1 % [4]
ФЗПВОД - фонд заработной платы водителей
ФЗПВОД = 6968098.26 руб.
Occo = 35.1 · 6968098.26 / 100 = 2445802.49 руб.
6.3. Статья “Автомобильное топливо”
Зтоп = Тэксп · Ц
Тэксп – потребность в автомобильном топливе
Тэксп= 547141 л.
Ц –цена за литр автомобильного топлива
Ц= 27 руб. [4]
Зтоп = 547141 · 27 = 14772807 руб.
6.4. Статья “Смазочные и прочие эксплуатационные материалы”
, руб.
Зтоп – затраты на топливо
Зтоп = 14772807 руб. (пункт 6.3.)
Дсмм – процент на смазочные материалы
Дсмм= 20 % [4]
Зсмм = 14772807 · 20 / 100 = 2954561.4 руб.
6.5. Статья “износ и ремонт автомобильной резины”
6.5.1. Определение нормы эксплуатационного пробега шины
НЭКС ПР=LСР СТАТ ∙ K1∙K2, тыс.км.
LСР СТАТ – средний пробег шины автомобильного транспорта
LСР СТАТ= 80 тыс.км. [4, табл.4]
K1 – поправочный коэффициент в зависимости от категории условий эксплуатации
K1= 0.95 [4, прил.5]
K2 – поправочный коэффициент в зависимости от условий работы автотранспортных средств
K2 = 1 [4, прил. 7]
НЭКС ПР= 80 ∙ 0.95 ∙ 1 = 76 тыс.км.
6.5.2. Определение нормы затрат на восстановление износа и ремонта шин на 1000км пробега
, %
НЭКС ПР - норма эксплуатационного пробега шины
НЭКС ПР= 76 тыс.км. (пункт 6.5.1.)
Нш = 90 / 76 = 1.2%
6.5.2. Расчет затраты по статье , руб.
Нш - нормы затрат на восстановление износа и ремонта шин на 1000км пробега
Нш = 1.2 % (пункт 6.5.2.)
Цш – цена за одну шину
Цш = 7800 руб. [4]
nш – количество шин
nш = 6 [1, стр.85]
Lобщ – общий пробег
Lобщ= 1258783, км ( пункт 2.4.)
Зш = 1.2 ∙ 7800 ∙ 6 ∙ 1258783 / 100 ∙ 1000 = 706933 руб.
6.6. Статья “Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автомобилей”
6.6.1. Общая норма затрат на техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт на 1000км пробега
НТО,ЭР=НЗП∙ КПОВ∙КОТЧ+НМ∙КМПОВ+НЗЧ∙ КЗЧПОВ, руб.
НЗП – норма затрат на заработную плату
НЗП = 20.16 руб. [4, прил.8]
КПОВ – поправочный коэффициент
КПОВ = 46
КОТЧ - поправочный коэффициент
КОТЧ = 1.351
НМ – норма затрат на материалы
НМ = 9.50 руб. [4, прил.8]
КМПОВ - поправочный коэффициент
КМПОВ = 1.35
НЗЧ – норма затрат на запасные части
НЗЧ = 9.10 руб. [4, прил.8]
КЗЧПОВ - поправочный коэффициент
КЗЧПОВ = 135
НТО,ЭР= 20.16 ∙ 46 ∙ 1.351 +9.50 ∙ 135 + 9.10 ∙ 135 = 2494.18 руб.
6.6.2. Амортизация основных средств, обслуживающих технологический процесс ТО и ремонта
СПЕРВ=ЦАВТ ∙ КДОСТ, руб.
ЦАВТ – цена автомобиля
ЦАВТ = 2000000 руб.
КДОСТ – поправочный коэффициент
КДОСТ = 1.05 [4]
СПЕРВ= 2000000 ∙ 1.05 = 2100000 руб.
Стоимость ОПФ, обслуживающих процесс ТО и ремонта
, руб.
АСС – среднесписочное количество автомобилей
АСС = 19 ед. (по заданию)
СПЕРВ - амортизация основных средств, обслуживающих технологический процесс ТО и ремонта
СПЕРВ= 2100000 руб. (пункт 6.6.2.)
СтоэрОПФ = 25 ∙ 19 ∙ 2100000 / 100 = 9975000 руб.
Амортизационные отчисления по основным фондам, обслуживающим процесс ТО и ремонта
, руб
СтоэрОПФ - Стоимость ОПФ, обслуживающих процесс ТО и ремонта
СтоэрОПФ = 9975000 руб.
Атоэрм = 10 ∙ 9975000 / 100 = 997500 руб.
6.6.3. Затраты по статье 6
, руб.
НТО,ЭР - Общая норма затрат на техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт на 1000км пробега
НТО,ЭР= 2494.18 руб. (пункт 6.6.1.)
Lобщ – общий пробег
Lобщ= 1258783, км ( пункт 2.4.)
Атоэрм - Амортизационные отчисления по основным фондам, обслуживающим процесс ТО и ремонта
Атоэрм = 997500 руб. (пункт 6.6.2.)
Зтоэр = 2494.18 ∙ 1258783 / 1000 + 997500 = 4137131.38 руб.
6.7.Статья “Амортизация подвижного состава”
Норма амортизации
, %
n – срок амортизации автотранспортного средства
n = 8.5 лет [4, прил.9]
Hам = 1 / 8.5 ∙ 100 = 11.8 %
Размер амортизационных отчислений
, руб.
Hам – норма амортизации
Hам = 11.8 %
СПЕРВ - амортизация основных средств, обслуживающих технологический процесс ТО и ремонта
СПЕРВ= 2100000 руб. (пункт 6.6.2.)
АСС – среднесписочное количество автомобилей
АСС = 19 ед. (по заданию)
Ампс = 11.8 ∙ 2100000 ∙ 19 / 100 = 4708200 руб.
6.8. Статья “Общехозяйственные расходы”
, руб.
ФЗПВОД - фонд заработной платы водителей ( пункт 4.6.)
ФЗПВОД = 6968098.26 руб.
ЗОБХ = 150 ∙ 6968098.26 / 100 = 10452147.39 руб.
6.9. Общая сумма затрат на перевозки
∑З=ФЗПВОД,КОНД+ОССО+ЗТОП+ЗСММ+ЗШ+ЗТО,ЭР+АмПС+ЗОБ Х, руб.
ФЗПВОД - фонд заработной платы водителей
ФЗПВОД = 6968098.26 руб. ( пункт 4.6.)
ОССО - отчисления на социальное страхование и обеспечение
ОССО= 2445802.49 (пункт 6.2.)
Зтоп – затраты на топливо
Зтоп = 14772807 руб. (пункт 6.3.)
ЗСММ – затраты на смазочные материалы
ЗСММ = 2954561.4 руб. ( пункт 6.4.)
ЗШ – затраты на шины
ЗШ = 706933 руб. (пункт 6.5.)
ЗТО,ЭР – затраты на техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автомобилей
ЗТО,ЭР = 4137131.38 руб. (пункт 6.6.)
АмПС – затраты на амортизацию подвижного состава
АмПС = 4708200 руб. (пункт 6.7.)
ЗОБ Х – общехозяйственные расходы
ЗОБ Х = 10452147.39 руб. (пункт 6.8.)
∑З= 6968098.26 + 2445802.49 + 14772807 + 2954561.4 + 706933 + 4137131.38 + 4708200 + 10452147.39 = 47145680.92 руб.
6.10. Расчет удельного веса (доли) каждой статьи затрат в общей сумме затрат (расчет структуры себестоимости)
, %
Зi – затраты по статье i
∑З – общая сумма затрат на перевозки
∑З = 47145680.92 руб. ( пункт 6.9.)
Доля фонда заработной платы водителей
Доля1статьи = 6968098.26 / 47145680.92 ∙ 100 = 14.8 %
Доля отчисления на социальное страхование и обеспечение
Доля 2статьи =2445802.49 / 47145680.92 ∙ 100 = 5.2 %
Доля затрат на топливо
Доля 3статьи =14772807 / 47145680.92 ∙ 100 = 31.3 %
Доля затрат на смазочные материалы
Доля 4статьи =2954561.4 / 47145680.92 ∙ 100 = 6.3 %
Доля затрат на шины
Доля 5статьи =706933 / 47145680.92 ∙ 100 = 1.5 %
Доля затрат на техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автомобилей
Доля 6статьи = 4137131.38 / 47145680.92 ∙ 100 = 8.7. %
Доля затрат на амортизацию подвижного состава
Доля 7статьи =4708200 / 47145680.92 ∙ 100 = 10 %
Доля затрат на общехозяйственные расходы
Доля 8статьи =6968098.26 / 47145680.92 ∙ 100 = 22.2 %
Калькуляция себестоимости
Кальк i статьи = Зi / Q, руб.
Зi – затраты по статье i
Q – объем перевозок
Q = 498624 т. ( пункт 2.5.)
Калькуляция фонда заработной платы водителей
Кальк 1 статьи = 6968098.26 / 498624 = 13.97 руб.
Калькуляция отчисления на социальное страхование и обеспечение
Кальк 2 статьи = 2445802.49 / 498624 = 4.9 руб.
Калькуляция затрат на топливо
Кальк 3 статьи = 14772807 / 498624 = 29.6 руб.
Калькуляция затрат на смазочные материалы
Кальк 4 статьи =2954561.4 / 498624 = 6 руб.
Калькуляция затрат на шины
Кальк 5 статьи =706933 / 498624 = 1.42 руб.
Калькуляция затрат на техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автомобилей
Кальк 6 статьи = 4137131.38 / 498624 = 8.3 руб.
Калькуляция затрат на амортизацию подвижного состава
Кальк 7 статьи =4708200 / 498624 = 9.44 руб.
Калькуляция затрат на общехозяйственные расходы
Кальк 8 статьи =6968098.26 / 498624 = 20.96 руб.
6.11. Себестоимость перевозки
, руб.
∑З – общая сумма затрат на перевозки
∑З = 47145680.92 руб. ( пункт 6.9.)
Q – объем перевозок
Q = 498624 т. ( пункт 2.5.)
S1т = 47145680.92 / 498624 = 94.50 руб.
Расчет затрат на перевозки Табл. 3
Наименование |
Сумма затрат,руб |
Калькуляция себестоимости,руб. |
Структура себестоимости,% |
1. Заработная плата водителей автомобилей |
6968098.26 |
13.97 |
14.8 |
2. Отчисления на социальное страхование и обеспечение |
2445802.26 |
4.9 |
5.2 |
3. Автомобильное топливо |
14772807 |
29.6 |
31.3 |
4. Смазочные и прочие эксплуатационные материалы |
2954561.4 |
6 |
6.3 |
5. Износ и ремонт автомобильной резины |
706933 |
1.42 |
1.5 |
6.Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автомобилей |
4137131.38 |
8.3 |
8.7 |
7. Амортизация подвижного состава |
4708200 |
9.44 |
10 |
8, Общехозяйственные расходы |
10452147.39 |
20.96 |
22.2 |
Общие затраты |
47145680.92 |
94.50 |
100 |