- •1. Цель и выбор темы курсовой работы
- •2. Описание назначения курсовой работы
- •3. Рекомендации по структуре курсовой работы
- •4. Рекомендации по содержанию курсовой работы
- •5. Перечень типовых тем для курсовой работы
- •5.6. Подсистема бухгалтеpского учета
- •5.7. Подсистема управления кадрами
- •5.8. Подсистема учета заработной платы
- •6. Пример постановки задачи «Учет поставок»
- •6.1. Организационно-экономическая сущность задачи.
- •6.2. Разработка информационного обеспечения задачи
- •6.2.1. Описание входных документов
- •6.2.2. Описание выходных документов.
- •6.2.3. Описание классификаторов информации.
- •6.3. Описание компьютерного решения задачи
- •6.4. Контрольный пример
- •Список литературы
- •Приложение 1
- •Приложение 2
6.2. Разработка информационного обеспечения задачи
Схема документооборота при решении задачи «Учет поставок» представлена на рис. 1.
6.2.1. Описание входных документов
В качестве входной информации задачи используется товарная накладная (товарно-транспортная накладная), поступающая с материалами и план поставок продукции, составляемый на плановый период отделом маркетинга совместно с юридическим отделом на основании заключенных договоров поставки материалов.
Описание входных документов представлено в табл.6.1.
6.2.2. Описание выходных документов.
Выходными документами задачи, формируемыми в процессе ее решения, выступают приходная накладная и ведомость «Фактическое выполнение поставок». Приходная накладная является унифицированным документом, составляемым по типовой форме. Пример заполнения документа приведен в приложении 1.
Ведомость «Фактическое выполнение поставок» не является унифицированным документом. Пример ее составления и заполнения приведен в приложении 2.
Описание выходных документов задачи представлено в табл.6.2.
6.2.3. Описание классификаторов информации.
В процессе решения задачи экономическая информация кодируется. В табл. 6.3 приведено описание классификаторов, используемых при решении задачи.
6.3. Описание компьютерного решения задачи
В течение отчетного периода на каждую поставку материалов составляется приходная накладная по унифицированной форме № 4 М. В реквизиты формы последовательно переносятся данные из товарной или товарно-транспортной накладной, полученной с поступившим материалом:
код поставщика,
наименование поставщика,
код материала,
наименование материала,
единица измерения,
дата поставки,
количество материала,
цена материала,
стоимость поставки.
При заполнении кодов поставщика и материала используются классификаторы информации, описание которых приведено в табл.3.
В ведомость «Фактическое выполнение поставок» переносятся данные из приходных накладных по каждому поставщику и материалу. Перечень поставщиков и материалов переносится из плана поставок, поступающего из отдела маркетинга.
На основе данных приходных накладных, составленных за период, составляется ведомость «Фактическое выполнение поставок».
Для ее составления необходимо рассчитать два показателя:
сумма поставок, выполненная каждым поставщиком,
общая сумма поставок, выполненная всеми поставщиками.
Рис.1. Схема документооборота по учету поставок
Таблица 6.1
Описание входных документов задачи
№ |
Наименование документа |
Реквизиты |
Характеристика реквизита |
Отправители входных документов |
Периодичность и сроки поступления |
|||
|
|
|
Вид |
Тип |
Длина |
Точность |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
1 |
Товарная накладная (товарно-транспортная накладная) |
Дата |
ОИ |
Дата |
6 |
ЧЧ.ММ.ГГ. |
Поставщик |
По мере поступления поставок |
|
|
Наименование поставщика |
НСИ |
Текстовый |
20 |
|
|
|
|
|
Наименование материала |
НСИ |
Текстовый |
20 |
|
|
|
|
|
Единица измерения |
НСИ |
Символь-ный |
2 |
|
|
|
|
|
Код |
НСИ |
Символь-ный |
3 |
|
|
|
|
|
Количество |
ОИ |
Числовой |
6 |
9999,99 |
|
|
|
|
Цена |
ОИ |
Числовой |
6 |
9999,99 |
|
|
|
|
Сумма без НДС |
ОИ |
Числовой |
6 |
9999,99 |
|
|
|
|
Сумма НДС |
ОИ |
Числовой |
6 |
9999,99 |
|
|
|
|
Сумма с НДС |
ОИ |
Числовой |
6 |
9999,99 |
|
|
Продолжение табл.6.1
2 |
План поставок материалов |
Период |
НСИ |
Дата |
6 |
ЧЧ.ММ.ГГ. |
Отдел маркетинга |
За три дня до начала периода |
|
|
Наименование поставщика |
НСИ |
Текстовый |
20 |
|
|
|
|
|
Наименование материала |
НСИ |
Текстовый |
20 |
|
|
|
|
|
Единица измерения |
НСИ |
Символь-ный |
2 |
|
|
|
|
|
Количество |
ОИ |
Числовой |
6 |
9999,99 |
|
|
Таблица 6.2.
Описание выходных документов задачи
№ |
Наименование документа |
Периодичность и сроки выдачи документа |
Подразделение – пользователь |
1 |
2 |
4 |
5 |
1 |
Фактическое выполнение поставок |
Ежемесячно, до 5 числа следующего месяца |
Отдел маркетинга, руководство фирмы |
2 |
Приходная накладная |
По мере поступления материалов |
Бухгалтерия |
Таблица 6.3.
Описание классификаторов
№ |
Наименование классификатора |
Тип класси-фикатора |
Наименование реквизита |
Код реквизита |
Система классификации и система кодирования |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Классификатор приходных накладных |
локальный |
Номер приходной накладной |
999 |
Порядковая система кодирования (регистрационная) |
2 |
Классификатор единиц измерения |
локальный |
Название единицы измерения |
999 |
Порядковая система кодирования (регистрационная) |
2 |
Классификатор материалов |
локальный |
Код материала |
ААА (первый символ - код группы материалов, следующие два- код материала внутри группы) |
Иерархическая система классификации, последовательное кодирование |
3 |
Классификатор поставщиков |
локальный |
Код поставщика |
АААА (первые два символа - код группы поставщиков, следующие два - код поставщика внутри группы) |
Иерархическая система классификации, последовательное кодирование |
Расчеты выполняются по следующим формулам:
Ci=∑d ∑k Sidk , (6.1);
C=∑i Сi,, (6.2),
где:
CI , С – суммы поставок, выполненных соответственно i–м поставщиком и всеми поставщиками;
Sidk – сумма поставки k–го материала фактическая, выполненная i–м поставщиком датой d.
В результате расчета данных по приведенным формулам в ведомость проставляется сумма поставки каждого материала, выполненная каждым поставщиком в разрезе дат выполнения и суммы поставки всеми поставщиками.
Ведомость «Фактическое выполнение поставок» распечатывается, визируется и передается в отдел маркетинга для выполнения последующих управленческих процедур.