Хозяйственные операции предприятия за январь 20хХг.
Содержание операции |
Вариант |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||
1 |
В банке по чеку № 526712 получены денежные средства для выплаты заработной платы за предыдущий месяц |
? |
? |
? |
? |
? |
|
2 |
Погашена задолженность перед бюджетом по НДФЛ |
? |
? |
? |
? |
? |
|
3 |
Погашена задолженность перед внебюджетными фондами по обязательным платежам |
? |
? |
? |
? |
? |
|
4 |
Выплачена из кассы заработная плата |
17900 |
23200 |
19300 |
30400 |
22200 |
|
5 |
Депонирована неполученная заработная плата |
? |
? |
? |
? |
? |
|
6 |
Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата |
? |
? |
? |
? |
? |
|
7 |
Погашена задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль |
? |
? |
? |
? |
? |
|
8 |
Акцептованы расчетные документы поставщика на поступившее оборудование требующего монтажа |
48000 |
50000 |
52000 |
45000 |
60000 |
|
8.1 |
Поступившее оборудование принято к учету |
? |
? |
? |
? |
? |
|
8.2 |
Оборудование передано в монтаж |
? |
? |
? |
? |
? |
|
8.3 |
НДС по поступившему оборудованию |
? |
? |
? |
? |
? |
|
9 |
Монтаж оборудования |
- |
- |
- |
- |
- |
|
9.1 |
Начислена заработная плата за монтаж оборудования |
3400 |
4800 |
5100 |
4300 |
5700 |
|
9.2 |
Начислены обязательные платежи во внебюджетные фонды * |
? |
? |
? |
? |
? |
|
9.3 |
Списаны материалы на монтаж оборудования |
4800 |
5000 |
5200 |
4500 |
6000 |
|
10 |
Оборудование введено в эксплуатацию |
? |
? |
? |
? |
? |
|
11 |
Зачтен НДС по приобретенному и введенному в эксплуатацию оборудованию |
? |
? |
? |
? |
? |
|
12 |
Удержан НДФЛ с заработной платы за монтаж |
? |
? |
? |
? |
? |
|
13 |
Оплачен счет поставщика оборудования |
? |
? |
? |
? |
? |
|
14 |
Акцептованы расчетные документы поставщика материалов |
? |
? |
? |
? |
? |
|
14.1 |
Материалы оприходованы на склад |
12000 |
12500 |
11800 |
10300 |
12700 |
|
14.2 |
НДС по поступившим материалам |
? |
? |
? |
? |
? |
|
15 |
Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов |
2700 |
1800 |
2300 |
3150 |
2820 |
|
15.1 |
Стоимость услуги по доставке материалов |
? |
? |
? |
? |
? |
|
15.2 |
НДС в составе счета транспортной организации |
? |
? |
? |
? |
? |
|
16 |
Зачтены суммы НДС по приобретенным и оприходованным материалам, услугам по их доставке |
? |
? |
? |
? |
? |
|
17 |
Оплачены счета: |
- |
- |
- |
- |
- |
|
17.1 |
Поставщика материалов |
? |
? |
? |
? |
? |
|
17.2 |
Транспортной организации |
? |
? |
? |
? |
? |
|
18 |
Утвержден авансовый отчет по командировке |
- |
- |
- |
- |
- |
|
18.1 |
- руководителя |
5700 |
3200 |
3150 |
4100 |
3750 |
|
18.2 |
- бухгалтера |
1850 |
950 |
1700 |
940 |
1754 |
|
19 |
Результат расчетов с подотчетными лицами по командировке: - удержан из заработной платы остаток неиспользованного аванса - выдан из кассы перерасход по авансовому отчету |
? |
? |
? |
? |
? |
|
20 |
Отпущены за отчетный период материалы по фактической стоимости: |
- |
- |
- |
- |
- |
|
20.1 |
в основное производство |
10000 |
14300 |
15400 |
12000 |
15300 |
|
20.2 |
на общехозяйственные нужды |
2000 |
1800 |
2800 |
2300 |
1600 |
|
21 |
Начислена заработная плата за отчетный период: |
- |
- |
- |
- |
- |
|
21.1 |
рабочим основного производства |
125000 |
110000 |
108000 |
135000 |
140000 |
|
21.2 |
администрации предприятия |
55100 |
55300 |
55000 |
54100 |
54300 |
|
22 |
Начислены взносы в государственные внебюджетные фонды * |
- |
- |
- |
- |
- |
|
22.1 |
Рабочих основного производства |
? |
? |
? |
? |
? |
|
22.2 |
администрации предприятия |
? |
? |
? |
? |
? |
|
23 |
Удержано из заработной платы за отчетный период |
- |
- |
- |
- |
- |
|
23.1 |
- НДФЛ с заработной платы |
? |
? |
? |
? |
? |
|
23.2 |
- по исполнительным листам |
2300 |
2400 |
2500 |
2200 |
2100 |
|
24 |
Начислена амортизация за отчетный период: |
- |
- |
- |
- |
- |
|
24.1 |
производственного оборудования |
8000 |
8200 |
8300 |
8000 |
8500 |
|
24.2 |
здания административного корпуса |
2100 |
2300 |
2400 |
2000 |
2500 |
|
25 |
В банке по чеку № 526713 получены денежные средства |
3000 |
5000 |
2000 |
4000 |
5000 |
|
26 |
Выданы под отчет денежные средства |
- |
- |
- |
- |
- |
|
26.1 |
на хозяйственные расходы завхозу. |
1000 |
2000 |
800 |
1200 |
1500 |
|
26.2 |
на командировку бухгалтеру |
2000 |
3000 |
1200 |
2800 |
3500 |
|
27 |
Оприходованы материалы, приобретенные завхозом |
900 |
1800 |
1100 |
1300 |
1200 |
|
27.1 |
Результат расчетов согласно авансовому отчету завхоза |
? |
? |
? |
? |
? |
|
28 |
Списана часть расходов будущих периодов на затраты отчетного периода |
2120 |
3120 |
2200 |
2800 |
3100 |
|
29 |
Списаны общехозяйственные расходы на счет продаж |
? |
? |
? |
? |
? |
|
30 |
Списана фактическая себестоимость готовой продукции (незавершенное производство на конец отчетного периода составило:) Готовая продукция оприходована на склад |
3400 ? |
4500 ? |
2300 ? |
3100 ? |
2400 ? |
|
31 |
Предъявлен счет покупателю за отгруженную продукцию |
450000 |
400000 |
350000 |
410000 |
380000 |
|
32 |
Выделен НДС из выручки |
? |
? |
? |
? |
? |
|
33 |
Списана фактическая себестоимость реализованной продукции * |
? |
? |
? |
? |
? |
|
34 |
Выявлен и списан финансовый результат от продажи продукции |
? |
? |
? |
? |
? |
|
35 |
Прочие операции |
- |
- |
- |
- |
- |
|
36 |
Предъявлен счет покупателю за проданные материалы (в т.ч. НДС) |
35000 |
34000 |
30000 |
33000 |
32000 |
|
37 |
НДС в составе счета |
? |
? |
? |
? |
? |
|
38 |
Списана фактическая себестоимость материалов |
15200 |
15120 |
14900 |
15300 |
14800 |
|
39 |
Выявлен излишек денежных средств в кассе. |
500 |
350 |
400 |
250 |
300 |
|
40 |
Начислены проценты за пользование кредитом банка |
2100 |
1500 |
2500 |
1800 |
1900 |
|
41 |
Выявлен и списан финансовый результат по прочим операциям |
? |
? |
? |
? |
? |
|
42 |
Начислен налог на прибыль |
? |
? |
? |
? |
? |
|
* |
Справочно: |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Суммарная ставка платежей во внебюджетные фонды, % |
34,2 |
30,1 |
34,3 |
30,2 |
34,1 |
|
|
Плановая рентабельность продаж, % |
13,2 |
14,1 |
12,7 |
11,9 |
13,3 |
ПРИЛОЖЕНИЕ Е
Расшифровка сальдо счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
и сальдо счета 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Расшифровка сальдо счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Должность, Ф.И.О. |
Сумма выданного аванса, руб. |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Руководитель организации |
3000 |
2000 |
3500 |
2200 |
4000 |
Завхоз |
- |
- |
- |
- |
- |
Главный бухгалтер |
2000 |
1000 |
1000 |
1000 |
500 |
Итого |
5000 |
3000 |
4500 |
3200 |
4500 |
Расшифровка сальдо счета 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Вид налога |
Вариант |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Налог на доходы с физических лиц |
8100 |
9200 |
6100 |
7500 |
9500 |
Налог на добавленную стоимость |
3100 |
3950 |
3600 |
|
2450 |
Налог на прибыль |
|
|
3000 |
5040 |
1500 |
Итого |
11200 |
13150 |
12700 |
12540 |
13450 |
ПРИЛОЖЕНИЕ Л
Приложение к приказу
Министерства финансов РФ от 22.07.2003 № 67 н
Бухгалтерский баланс
|
Коды |
|
||||||||||||
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
|
||||||||||||
Дата (год, месяц, число) |
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
||||||||||||
Вид деятельности ___________________________________________________по ОКДП |
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ |
384/385 |
|
||||||||||||
Место нахождение ( адрес) ______________________________________________________________________ |
|
|
||||||||||||
|
|
|
||||||||||||
Дата утверждения |
|
|
||||||||||||
Дата отправки (принятия) |
|
|
||||||||||||
|
Актив |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||||||||||
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
110 |
|
|
||||||||||
|
Основные средства |
120 |
|
|
||||||||||
|
Незавершенное строительство |
130 |
|
|
||||||||||
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|
|
||||||||||
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
|
|
||||||||||
|
Отложенные финансовые активы |
145 |
|
|
||||||||||
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|
|
||||||||||
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
|
|
||||||||||
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
|
|
||||||||||
|
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
|
|
||||||||||
|
животные на выращивании и откорме |
212 |
|
|
||||||||||
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
|
|
||||||||||
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
|
|
||||||||||
|
товары отгруженные |
215 |
|
|
||||||||||
|
расходы будущих периодов |
216 |
|
|
||||||||||
|
прочие запасы и затраты |
217 |
|
|
||||||||||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
|
|
||||||||||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|
|
||||||||||
|
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
|
|
||||||||||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
|
|
||||||||||
|
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
|
|
||||||||||
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|
|
||||||||||
|
Денежные средства |
260 |
|
|
||||||||||
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|
|
||||||||||
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
|
|
||||||||||
|
БАЛАНС |
300 |
|
|
||||||||||
|
Пассив |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||||||||||
|
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
410 |
|
|
||||||||||
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
|
( ) |
( ) |
||||||||||
|
Добавочный капитал |
420 |
|
|
||||||||||
|
Резервный капитал |
430 |
|
|
||||||||||
|
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|
|
||||||||||
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
|
|
||||||||||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
|
|
||||||||||
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
|
|
||||||||||
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
510 |
|
|
||||||||||
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|
|
||||||||||
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
|
||||||||||
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
|
|
||||||||||
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
610 |
|
|
||||||||||
|
Кредиторская задолженность, |
620 |
|
|
||||||||||
|
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
|
|
||||||||||
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
|
|
||||||||||
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
|
|
||||||||||
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
|
|
||||||||||
|
прочие кредиторы |
625 |
|
|
||||||||||
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
|
|
||||||||||
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|
|
||||||||||
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
|
|
||||||||||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|
|
||||||||||
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
|
|
||||||||||
|
БАЛАНС |
700 |
|
|
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Наименование показателя |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Арендованные основные средства |
|
|
|
|
в том числе по лизингу |
|
|
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
|
|
|
|
Товары, принятые на комиссию |
|
|
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
|
|
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
|
|
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
|
|
|
|
Износ жилищного фонда |
|
|
|
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
|
|
|
|
Нематериальные активы, полученные в пользование |
|
|
|
Р
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись)(расшифровка подписи)
"_____"________________ ________г.