Глава 73 посвящена праву на селекционное достижение.

Интеллектуальные права на селекционное достижение (т.е. новые сорта растений или породы животных) во многом сходны с патентными правами, хотя их объекты совершенно различны. Как и в случае объектов патентного права, автору селекционного достижения принадлежит исключительное право и право авторства (ст. 1408 ГК РФ). Как и на объект патентного права, на селекционное достижение выдаётся патент (ст. 1415 ГК РФ). Правда, автору селекционного достижения может быть выдано авторское свидетельство для удостоверения авторства (ст. 1416 ГК РФ). Срок действия исключительного права на селекционное достижение составляет 30 лет, а на сорта винограда и древесных культур – 35 лет.

Глава 74 посвящена праву на топологии интегральных микросхем (имс).

По ст. 1448 ГК РФ топологией ИМС является зафиксированное на материальном носителе пространственно-геометрическое расположение совокупности элементов ИМС и связей между ними. Автору топологии ИМС принадлежит исключительное право и право авторства (ст. 1449 ГК РФ). Это имеет сходство с патентным правом, но вот дальше всё начинает походить на авторское право. Топологии ИМС можно регистрировать в Роспатенте. Правообладатель может размещать на изделиях с такой топологией знак правовой охраны в виде буквы «Т» («Т», [T], Т*, либо Т в окружности или квадратике) (ст. 1455 ГК РФ). Но вот срок охраны составляет 10 лет (ст. 1457 ГК РФ).

Глава 75 посвящена секрету производства или ноу-хау.

Это сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные, другие – в том числе о РИД в научно-технической сфере, о способах осуществления профессиональной деятельности):

– которые имеют действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности их третьим лицам,

– к которым у третьих лиц нет свободного доступа на законном основании,

– в отношении которых обладатель таких сведений ввёл режим коммерческой тайны (ст. 1465 ГК РФ).

Исключительное право на секрет производства может принадлежать не одному лицу в силу неизвестности и сохранения в тайне. Срок действия такого исключительного права – пока сохраняется конфиденциальность сведений (ст. 1467 ГК РФ).

Не надо только путать коммерческую тайну с государственной тайной. И та, и другая регулируются, соответственно, «Законом о коммерческой тайне» и «Законом о государственной тайне». Главное различие обеих тайн состоит в том, что торговля коммерческой тайной как объектом интеллектуальной собственности может приносить прибыль и специально регламентируется в ст. 1468 и 1469 ГК РФ, тогда как торговля государственной тайной является тяжким преступлением.

Глава 76 посвящена средствам индивидуализации. К ним относятся фирменные наименования, коммерческие обозначения, товарные знаки (знаки обслуживания) и наименования места происхождения товара.

Фирменное наименование определяется в учредительных документах коммерческого юридического лица и включается в единый государственный реестр юридических лиц при регистрации. Фирменное наименование юридического лица должно содержать указание на огранизационно-правовую форму и собственно наименование (ст. 1473 ГК РФ). Например, Федеральное государственное унитарное предприятие Научно-производственное объединение «Астрофизика» (ФГУП НПО «Астрофизика») либо Общество с ограниченной ответственностью «Заря капитализма» (ООО «Заря капитализма»). Но не может быть, скажем, ФГУП НПО или «Рассвет предпринимательства».

Исключительным правом на фирменное наименование нельзя распоряжаться, а использовать его можно на бланках, вывесках, в счетах и т.п. (ст. 1474 ГК РФ).

Коммерческое обозначение индивидуализирует предприятие юридического лица или индивидуального предпринимателя (ст. 1538 ГК РФ). Его не надо регистрировать, а исключительное право на него возникает в силу известности в пределах определённой территории, и им можно распоряжаться, но только в составе предприятия для индивидуализации которого используется это коммерческое обозначение (ст. 1539 ГК РФ). Т.е. сначала дают предприятию название, а потом появляется исключительное право.

Товарный знак (а не «торговая марка»!) служит для индивидуализации товаров юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, а знак обслуживания – для индивидуализации выполняемых юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями работ или оказываемых ими услуг (ст. 1477 ГК РФ). На товарный знак выдаётся свидетельство, удостоверяющее приоритет товарного знака и исключительное право на товарный знак в отношении товаров, указанных в этом свидетельстве; при этом использование товарного знака возможно путём его размещения на товарах, упаковках, этикетках для продажи, демонстрации и т.п., на документации, в объявлениях, рекламе, на вывесках, в доменном имени (ст. 1481 ГК РФ). Знак охраны товарного знака состоит из латинской буквы «R» в окружности или без, либо из слов «товарный знак» или «зарегистрированный товарный знак» (ст. 1484 ГК РФ). Срок действия исключительного права на товарный знак – 10 лет, но можно неограниченное число раз продлевать ещё на 10 лет (ст. 1491 ГК РФ).

Наименование места происхождения товара (НМПТ), которому предоставляется правовая охрана – это обозначение, представляющее собой или содержащее любое (современное или историческое, официальное или неофициальное, полное или сокращённое) наименование географического объекта (страны, городского или сельского поселения, местности и т.п.), а также производное от такого наименования, причём это обозначение стало известным в результате его использования в отношении товара, особые свойства которого исключительно или главным образом определяются характерными для данного географического объекта природными условиями и (или) людскими факторами (ст. 1516 ГК РФ). Например, «оренбургский пуховый платок», «вологодское масло», «нарзан», «русская водка». Но если обозначение вошло во всеобщее употребление как обозначение товара определённого вида, не связанное с местом его производства, то такое обозначение не признаётся в качестве НМПТ («жигулёвское пиво»).

НМПТ может быть зарегистрировано несколькими лицами, и каждому будет принадлежать исключительное право (ст. 1518 ГК РФ), которое можно использовать, как и право на товарный знак (ст. 1519 ГК РФ). Но нельзя использовать НМПТ в сочетании с такими словами, как «род», «тип», «имитация» и т.п. Распоряжаться исключительным правом на НМПТ нельзя. Знак охраны – «зарегистрированное НМПТ» или то же словами без сокращения (ст. 1520 ГК РФ). Срок действия свидетельства на НМПТ – 10 лет и может продлеваться, если товар продолжает выпускаться с теми же особыми свойствами (ст. 1531 ГК РФ).

Лекция 3. Рынок объектов интеллектуальной собственности

Итак, нам теперь в общем известны те результаты интеллектуальной деятельности, на которые могут быть установлены интеллектуальные права и которые, соответственно, становятся объектами интеллектуальной собственности. И мы знаем, что эти права – в особенности исключительное право – необходимо установить для того, чтобы данные РИД могли участвовать в хозяйственном обороте и приносить прибыль обладателю прав на них, но при этом чтобы третьи лица были исключены из возможности использовать эти РИД без дозволения обладателя прав.

Однако нам теперь известно, что можно торговать не только теми вещами, в которых воплощены объекты интеллектуальной собственности, но ещё и правами на эти объекты. В случае предоставления третьему лицу разрешения на использование того ОИС, права на который принадлежат его обладателю, этот правообладатель, продолжая сам производить и сбывать те предметы, в которых воплощены результаты интеллектуальной деятельности с признанными правами, будет получать дополнительные доходы. Эти дополнительные доходы будут поступать от платы за то самое разрешение, которое предоставляется заинтересованному третьему лицу. Такое разрешение именуется лицензией, выдающий это разрешение правообладатель именуется лицензиаром, а то лицо, которое получает разрешение – лицензиатом (можно указать мнемоническое правило различения этих двух лиц: «р» в азбуке стоит раньше «т», поэтому тот, кто даёт разрешение, является первым лицом, т.е. лицензиаРом, а тот, кто получает разрешение, является вторым лицом, т.е. лицензиаТом).

Возможность распоряжаться своим исключительным правом на ОИС путём предоставления лицензии привела к тому, что последние 50 лет сформировался целый мировой рынок лицензий. Точнее сказать, имевший место и ранее международный технологический обмен в последнее время всё в большей степени становится именно рынком лицензий. И в первую очередь речь идёт и патентных лицензиях.

Конечно, в мире происходит также торговля правами на РИД в области авторского права, т.е. на тексты, музыку, фильмы и т.п. В этой связи стоит упомянуть торговлю правами на компьютерные программы и базы данных, объём которой возрастает год от года. Далее, очень важной составляющей современного международного обмена является торговля правами на селекционные достижения, поскольку при этом зачастую решаются проблемы обеспечения питанием жителей тех стран, которые далеко отстали от промышленно развитых государств. Важным элементом для развития современной науки, техники и иных отраслей хозяйства является совершенствование вычислительной техники, которое немыслимо без интегральных микросхем (ИМС), а потому очень важен вопрос о торговле правами на топологии ИМС. И всё же самой весомой частью на рынке лицензий является ныне торговля лицензиями на запатентованные РИД.

Это становится сразу понятным, если вспомнить, что патенты выдаются на новшества в области техники. Сейчас ни одна страна в мире не может обеспечить своё поступательное движение, своё техническое и технологическое – а, следовательно, и социальное – развитие самостоятельно, без участия в международном сотрудничестве и разделении труда. Логично, что те страны, те компании, где имеется передовой опыт в создании и использовании новых методов, приёмов и средств в какой-либо области (отрасли) хозяйства, предлагают на возмездной основе свои достижения другим компаниям или странам. Но, в отличие от объектов вещного права, получение которых возможно лишь путём их непосредственного приобретения, заимствование результатов интеллектуальной деятельности может иметь место и безо всякой оплаты, путём восприятия и последующего воспроизведения этих результатов в процессе научного обмена, из публикаций в технической литературе, показа на выставках и т.д.

Именно поэтому и была в своё время придумана категория «интеллектуальная собственность», включающая в себя исключительное право, предназначенное для выведения на рынок («для вовлечения в хозяйственный оборот») тех объектов, в которых воплощены РИД, точнее даже не самих этих объектов («ОИС»), а исключительных прав на такие объекты. И в первую очередь это относится к ОИС в технической области, права на которые устанавливаются патентами.

В настоящее время торговля непосредственно патентами (заключение договоров отчуждения патента по терминологии ГК РФ или договоров уступки патента, как это принято в других странах) не идёт ни в какое сравнение с торговлей лицензиями на основе этих патентов. Такая торговля осуществляется через заключение договоров на предоставление лицензий, в которых детально оговариваются те права, которые предоставляются лицензиаром лицензиату, и те обязанности, которые несут обе стороны по такому договору. В ст. 1235 ГК РФ прописаны подробности, которые обязательно следует учитывать при заключении лицензионного договора.

Прежде всего, лицензионный договор должен заключаться в письменной форме, иначе он считается недействительным. (Кроме того, ст. 1369 ГК РФ требует непременной регистрации в Роспатенте, если лицензионный договор заключается на основе патента.) В лицензионном договоре должен быть указан срок его действия, который, разумеется, не может превышать срок действия патента, лежащего в основе этого договора. Если же срок лицензионного соглашения не указан, считается, что такой договор заключён на пять лет. В лицензионном договоре должна быть указана и территория его действия. Если она не указана, то таковой считается вся территория России. В лицензионных договорах, заключаемых на основе российских патентов, обязательно должны быть указаны размер вознаграждения, уплачиваемого лицензиатом лицензиару, и порядок выплат – единовременно (так называемый паушальный платёж), периодически (так называемые роялти) или комбинированный.

Конечно же, в лицензионном договоре должен быть указан предмет договора – путём указания на тот РИД или средство индивидуализации (СИ), право использования которых предоставляется по договору (с указанием номера и даты выдачи соответствующего патента или свидетельства), а также способы использования РИД или СИ. Лицензионный договор может предусматривать выдачу простой, или неисключительной лицензии, когда лицензиар сохраняет за собой право выдать точно такую же лицензию ещё не один раз другим лицам, либо выдачу исключительной лицензии, когда ещё одна лицензия на тот же самый объём прав уже никому не может быть выдана (ст. 1236 ГК РФ). В принципе, в лицензионном договоре может быть предусмотрено право лицензиата самому выдавать так называемые сублицензии, но только в пределах тех прав, которые ему предоставлены основной лицензией (ст. 1238 ГК РФ).

Лицензиар должен получать от лицензиата отчёты об использовании РИД или СИ, на которые лицензиату предоставлено право использования, чтобы иметь возможность контролировать правильность и своевременность предусмотренных договором выплат. Лицензиар не должен мешать лицензиату использовать предоставленное ему исключительное право, т.е. не должен конкурировать с ним на рынке. Но при нарушении лицензиатом условий договора лицензиар вправе этот договор расторгнуть (ст. 1237 ГК РФ). Ну и, понятное дело, лицензиар должен поддерживать свой патент весь срок действия лицензии, иначе лицензионный договор прекратит своё действие, а с ним прекратятся и выплаты.

Если вдруг случится такое, что в процессе действия лицензионного договора лежащий в его основе патент будет признан недействительным, лицензионный договор прекратит своё действие, т.к. исчезнет его предмет. Однако выплаты, уже сделанные на основании этого договора, возврату не подлежат.

Теперь, немного разобравшись с тем, что же такое лицензия, посмотрим, как же происходит торговля лицензиями.

Рынок лицензий в настоящее время имеет огромные масштабы. За последние полстолетия мировой оборот лицензионной торговли вырос более чем в 10 раз и составлял, например, в 2005 году почти 300 миллиардов долларов. Лидерами здесь являются промышленно развитые страны. Например, динамика распределения поступлений от продажи лицензий и платежей за покупку лицензий (в миллионах долларов) выглядит следующим образом²:

Страна	1960 г.		1980 г.		2000 г.		2004 г.
	Поступ-ления	Платежи	Поступ-ления	Платежи	Поступ-ления	Платежи	Поступ-ления	Платежи
США	837	45	6937	768	43230	16470	52640	23000
Япония	5	95	351	1328	10230	11010	15700	13640
Великобритания	76	66	1203	927	8150	6640	12020	8370
Германия	43	153	612	1445	3800	5670	7880	5760
Швейцария	80	10	1046	263	3071	1927	7049	7238
Франция	37	89	496	1028	2310	2040	5070	3130
Канада	–	–	–	–	2259	3768	3019	5528
Южная Корея	–	–	–	30	688	3221	1791	4450
Китай	–	–	–	–	187	1742	490	4497
Ирландия	–	–	–	–	638	8329	221	18444
Россия	–	–	–	–	59	69	256	1094

Современный рынок лицензий характеризуется универсальностью, т.е. органической связью со всеми отраслями производства. Но эта универсальность далеко не равномерна. Отраслевые направления мирового рынка лицензий отражают тенденции и структурные изменения в мировой экономике, процессы международной специализации производства. Эта специализация в настоящее время весьма динамична, её формы и направления непрерывно изменяются. Вспомним, что научно-технический прогресс состоит не только и даже не столько в совершенствовании имеющейся техники, но определяется внедрением новых источников энергии и технологий. Человечество получило ускорение, овладев силой пара, затем электричеством, ядерной энергией. Появление спутников, лазеров, компьютеров, Интернета позволило резко интенсифицировать труд во многих отраслях и привело к разработке совершенно новых направлений в науке и технике.

Ныне наука и техника воздействуют на развитие производства преимущественно по трём направлениям:

– совершенствование технологии производства и способов использования традиционных товаров;

– замена старых товаров новыми, более совершенными;

– разработка принципиально новых товаров, что ведёт к созданию новых отраслей производства.

Все эти три направления имеют целью получение прибыли от продажи выпускаемых товаров и предоставляемых услуг.

Понятно, что первое из этих направлений развивает традиционные отрасли производства. Здесь главная задача состоит в снижении издержек выпуска продукции, чтобы повысить её конкурентоспособность. Сами традиционные отрасли производства при этом постоянно совершенствуются: развивается механизация и автоматизация производства, что приводит к сокращению доли ручного труда и замене его машинным, снижается энергоёмкость и материалоёмкость продукции, повышается качество выпускаемой продукции. При этом наука и техника ищут и находят пути замены старых технологий новыми, более передовыми. Освоение этих новых технологий порождает новые возможности и не только стимулирует замену старых товаров их усовершенствованными вариантами, но также приводит к выпуску абсолютно новых товаров. А это, в свою очередь, даёт толчок к созданию новых отраслей производства.

Возьмём, к примеру, компьютеры. В середине XIX века английский изобретатель Чарльз Бэббидж пытался построить механическую Аналитическую машину – первое в мире устройство, которое могло бы решать различные вычислительные задачи в соответствии с закладываемыми в неё программами в виде последовательности перфокарт. Эта машина должна была приводиться в действие от парового двигателя. Бэббиджа погубило постоянное стремление совершенствовать своё детище в процессе создания, и машина эта так и не была создана, хотя её воспроизведение в конце 2000 года доказало её полную работоспособность.

Далее пришла пора электричества, и на основе идей Бэббиджа стали создаваться сначала электромеханические, а затем и электронные счётные устройства. Сначала для их построения использовались радиолампы, но вскоре эти ламповые машины начали переводить на полупроводниковые элементы. Сразу возникла потребность в выпуске полупроводниковых приборов, что привело к появлению соответствующей отрасли и развёртыванию исследований в физике полупроводников. Эти исследования показали возможность не только изготавливать отдельные полупроводниковые приборы, но и выращивать целые микросхемы, содержащие много полупроводниковых элементов в одном кристалле. Это, в свою очередь, дало возможность резко сократить габариты и энергопотребление компьютеров при одновременном повышении их быстродействия и объёма памяти. Стала развиваться отрасль по производству компьютеров, а заодно возникла отрасль по созданию компьютерных программ. Всё это дало толчок к выпуску персональных компьютеров, что повлекло за собой быстрое проникновение вычислительной техники в различные области деятельности, как связанные с производством, так и такие весьма далёкие от него сферы как медицина, спорт, исполнительская деятельность. В результате возникла идея обеспечить обмен сведениями, которые получают разные специалисты, в режиме реального времени и безбумажным образом, что вызвало появление сетей, разросшихся со временем в глобальную сеть Интернет.

Можно здесь отметить, что по мере развития общества и совершенствования средств и методов производства возникают также задачи, связанные с воздействием той или иной технологии на общество или окружающую среду, и решение таких задач тоже даёт определённый толчок развитию науки и техники.

Как видим, каждое нововведение в технике и технологии не только вызывает появление новых товаров, и даже не только способствует совершенствованию уже существующих производств, но в первую очередь обеспечивает возможности дальнейшего развития научно-технического прогресса.

Однако наличие различных институтов правовой охраны РИДСИ препятствует бесконтрольному использованию ОИС. На новые технологии производства, передовые разработки в сфере выпуска товаров и даже на новые произведения в области культуры, как правило, устанавливается правовая охрана, дающая обладателям прав на такие ОИС своего рода фору во времени в силу срочного характера этой правовой охраны. За счёт этого правообладатели могут получать не только доходы от монопольного использования своего новшества, но и дополнительную прибыль за счёт предоставления права использовать эти новшества другим участникам рынка.

Совершенно ясно, что получать такую дополнительную прибыль можно только в том случае, когда новшество, на которое установлена правовая охрана, привлекательно для других участников рынка, т.е. когда это новшество является реальной инновацией. Привлекательность инновации в значительной степени определяется тем, насколько проработано новшество. Если, скажем, запатентован некий результат научного исследования, его ценность будет существенно ниже, нежели запатентованный результат опытно-конструкторской работы на основе этого исследования, требующий гораздо меньше средств для окончательного доведения до серийного производства. За счёт большей доработанности новшества до степени промышленного освоения повышается как привлекательность такого новшества для других производителей, так и цена возможной лицензии. Таким образом, экономический вопрос о возможности получения лицензионных платежей упирается в качество инновационных разработок.

По своему характеру все инновации можно условно поделить на три категории:

– базовые (или базисные), в основе которых лежат крупные изобретения, открывающие новые направления в развитии технологии и формирующие новые поколения техники;

– улучшающие, основанные на средних или даже мелких изобретениях в рамках существующих технологий и приводящие к совершенствованию качественных и (или) стоимостных характеристик уже существующих продуктов или услуг;

– псевдоинновации, направленные на рационализацию и частичное совершенствование устаревших поколений техники и технологии.

Независимо от того, к какой из этих категорий относится та или иная инновация, каждая из них проходит некоторый «жизненный цикл», включающий периоды создания, развития, использования и отмирания. Этот жизненный цикл характерен для всех инноваций, однако имеет особенности для тех инноваций, которые представляют собой объекты интеллектуальной собственности, т.е. те РИДСИ, на которые признаны интеллектуальные права, в первую очередь – исключительное право. Рассмотрим же жизненный цикл для неохраняемого нововведения и жизненный цикл запатентованного ОИС (см. Приложения 3 и 4).³

Этап I «Разработка и внедрение новшества» для неохраняемого нововведения состоит из пяти стадий.

Стадия маркетинговых исследований включает в себя изучение потребностей пользователей в новых товарах, анализ товаров-аналогов, исследование конкурентоспособности новых товаров и условий их реализации на рынках. Учитываются производственные возможности фирм, устойчивость спроса с нововведениями, прогноз на ближайшие годы, позиции партнёров на рынках данной продукции, их финансовые и производственные связи, степень защищённости у фирм-конкурентов, наличие сходных товаров на рынке. Реальная маркетинговая оценка даёт возможность принять правильное решение по поводу выпуска нового товара.

Стадия научно-исследовательских работ (НИР) и разработка идеи новшества начинается при положительном решении на предыдущей стадии с поиска идей. Это могут быть мнения потребителей, предложения учёных и изобретателей, сведения от дилеров. На стадии НИР разрабатывается не только идея товара, но и его замысел и образ. Если идея – это общее представление о новинке, то замысел – это уже проработанный вариант идеи, выраженный в понятных для потребителя характеристиках, а образ товара – это конкретное представление потребителей о товаре.

Стадия опытно-конструкторских работ (ОКР) включает работы, необходимые для воплощения замысла в реальный товар. На этой стадии разрабатывают конструкцию и (или) технологический процесс, создают конструкторскую документацию, изготавливают, испытывают и дорабатывают варианты нового товара, в которых учитываются решения, принятые на предыдущей стадии. Главное на этой стадии – получить ответ на вопрос: можно ли воплотить идею нового товара в рентабельное изделие.

Стадия создания и внедрения прототипа товара нужна для получения одного или нескольких образцов товара, которые должны отвечать выявленным ранее потребностям и нуждам потребителей, надёжно и безопасно работать в обычных условиях и гарантировать расчётную себестоимость товара. Созданный прототип подвергается лабораторным и (или) натурным испытаниям, а затем проверяется на рынке и, если надо, дорабатывается.

Стадия промышленного освоения является наиболее затратной на первом этапе. Надо построить помещения, приобрести оборудование, осуществить пусконаладочные работы, организовать рекламу, расширить сбытовую сеть. Маркетинг должен указать своевременность выхода на рынок, территории сбыта товара и порядок освоения этих территорий и т.п.

Этап II «Выведение товара на рынок» начинается с момента поступления товара в продажу. Сбыт нового товара вначале растёт медленно, и фирма на этом этапе несёт убытки, поэтому цены на этом этапе повышенные. Достаточно вспомнить, сколько стоили мобильные телефоны, когда они только начали внедряться в России.

Этап III «Рост продаж» начинается, когда потребители «распробовали» новый товар и всё большее их число начинает приобретать этот товар. Но при этом, скорее всего, растёт и число конкурентов, предлагающих товар с новыми свойствами. производители осваивают новые модели, вторгаются в новые сегменты рынка, расширяют каналы сбыта, снижают цены. Прибыль растёт, т.к. издержки уже налаженного производства перекрываются поступлениями от продаж.

Этап IV «Насыщение рынка (зрелость)» характеризуется максимальными объёмами продаж, но темпы сбыта замедляются, т.к. уже большинство потребителей этот товар приобрели. Прибыль может даже снизиться из-за защиты товара от конкурентов (в судебных инстанциях) и роста расходов на рекламу, поскольку начинается затоваривание. Тут нужно модифицировать рынок путём поиска новых сегментов рынка и стимулирования имеющихся клиентов интенсивно потреблять товар, что достигается за счёт предоставления дополнительных услуг тем, кто этот товар приобрёл. Необходимо также совершенствовать качество выпускаемого товара и снижать цену.

Этап V «Спад и уход с рынка» характерен тем, что сбыт резко падает, а прибыль снижается. Это связано с появлением новых товаров и технологий, изменением моды и вкусов потребителей, обострением конкуренции, в том числе со стороны зарубежных производителей. На этой стадии поддерживать сбыт товара становится нерентабельным и целесообразно переключиться на выпуск какого-то нового товара.

Этап I «Разработка и внедрение новшества» для охраняемого нововведения состоит из тех же пяти стадий. Но при этом стадия маркетинговых исследований дополняется стадией патентных исследований. Такие исследования позволяют создавать не просто новый товар, а уникальный товар, иногда даже не имеющий аналогов. Дело в том, что патентные фонды, содержащие к настоящему времени почти 40 миллионов патентов, являются наиболее полными и оперативными базами данных, по которым можно реально выявить тенденции развития той или иной технологии и даже отрасли производства, установить вектор интересов конкурирующих фирм, понять направления совершенствования товаров. По некоторым оценкам, до 80 % информации, необходимой для проведения маркетинговых исследований, нельзя найти ни в одном другом источнике, кроме патентов или заявок на них.

Стадии НИР и ОКР первого этапа для охраняемого нововведения практически ничем не отличаются от таковых для неохраняемого нововведения. Зато после стадии ОКР в данном случае наступает стадия экспертизы и правовой охраны. На этой стадии осуществляются меры по получению патента или патентов на разрабатываемый новый товар, для чего необходимо оформить и подать соответствующую заявку в Патентное ведомство, где содержание этой заявки проверят на соответствие условиям патентоспособности и при положительном результате такой проверки выдадут охранный документ (патент на изобретение, полезную модель или промышленный образец либо свидетельство на товарный знак или наименование места происхождения товара, а также свидетельство на компьютерную программу, базу данных или топологию ИМС). Понятно, что вопрос о том, надо ли получать правовую охрану РИД или СИ, зависит от того, какие выводы сделаны на стадии маркетинговых и патентных исследований, а также от результата, полученного на стадиях НИР или ОКР.

Вообще патентно-лицензионная деятельность признаётся составной частью научно-исследовательской и инновационной деятельности и включает комплекс работ и организационных мероприятий, направленных на регулирование правовых и экономических отношений, возникающих при создании, защите и использовании объектов интеллектуальной собственности (ОИС), а также при распоряжении правами на них.

Остальные стадии и этапы для охраняемого нововведения практически такие же, как и для неохраняемого, но на этапах II-V к доходам от продажи самого товара может добавляться прибыль от торговли лицензиями на ОИС, воплощённый в этом товаре.

Очень важным моментом в торговле лицензиями является заключение лицензионных договоров с зарубежными партнёрами. В принципе, вполне возможны случаи, когда лицензии выдаются на объекты, не имеющие никакой правовой охраны (так называемые беспатентные лицензии). Однако эти случаи достаточно редки. Обычно лицензируются именно охраняемые ОИС, причём зачастую лицензионный договор содержит условия передачи прав на комплексный объект, включающий в себя как охраняемые, так и неохраняемые части. Например, лицензионный договор может быть заключён на способ получения вещества и устройство для его осуществления, на которые выдан патент, а также на компьютерную программу управления этим устройством, на которую получено свидетельство о регистрации. Но для того, чтобы заключить такую или любую иную «патентную» лицензию с зарубежным партнёром, необходимо, чтобы в стране, где у этого партнёра есть какой-то нефиктивный бизнес, предполагаемый лицензиар получил патент на своё имя на тот самый объект (те самые объекты), которые указаны в его российском патенте. В противном случае, поскольку действие российского патента распространяется только на территорию России, любое зарубежное лицо может использовать новшество по российскому патенту без чьего-либо разрешения и без каких-либо выплат российскому патентообладателю.

Для получения зарубежного патента имеется несколько механизмов. Это и непосредственная подача заявки в Патентное ведомство нужной страны, и подача региональной заявки, если эта страна входит в региональную патентную организацию, и подача международной заявке по Договору о патентной кооперации («РСТ»). Все эти особенности подробно рассматриваются в курсе «Мировое патентное право». И только при получении зарубежного патента (или хотя бы при подаче заявки в иностранное Патентное ведомство) можно предлагать зарубежным партнёрам приобретать лицензию на заинтересовавший их ОИС, воплощённый в товаре.

Конечно, по лицензии лицензиату передаются не сами товары или технологии, а права на их использование. Но в отсутствие таких прав использование товаров или технологий станет нелегитимным и может приводить к судебным коллизиям. Лицензирование же обеспечивает юридически выверенное приобретение прав на новшества.

Остановимся на том, что же именно передаётся лицензиату по лицензии.

Объекты лицензий – это РИД, воплощённые в конкретные устройства, вещества и т.п. Эти объекты, при наличии исключительного права на воплощённые в них РИД (или индивидуализирующие их СИ), может выпускать и продавать только законный обладатель исключительного права. Если при этом данные устройства, вещества и т.п. привлекательны для пользователя, имеют устойчивый спрос на рынке и приносят доход обладателю исключительного права на воплощённые в них РИД, они начинают интересовать и других производителей, которые хотели бы выпускать аналогичные устройства, вещества и т.п. Но установленное на РИД или СИ, воплощённые в этих устройствах, веществах и т.п., исключительное право вынуждает таких заинтересовавшихся производителей обращаться к обладателю этого исключительного права за разрешением на производство и (или) торговлю данными устройствами, веществами и т.п. В этом случае выдача лицензии («дозволения») обладателем исключительного права таким заинтересованным производителям преследует разные цели у лицензиара и лицензиата, хотя и обеспечивает им внешне сходные результаты. Лицензиар, выдавая лицензию, хочет получить дополнительную прибыль за придуманный им РИД или используемое СИ, а лицензиат намеревается получить прибыль от продажи уже зарекомендовавшего себя на рынке ходового товара. В том и в другом случае заключение лицензионного договора на хорошо продуманных условиях приносит прибыль обоим участникам этого договора («обеим сторонам договора», как обычно пишется в его тексте).

Но при этом лицензиат неявным образом получает тот самый РИД или то самое СИ, которые и составляют предмет его интереса. Другое дело, что этот предмет (экономического) интереса лицензиат получает опосредованно, через приобретение права на использование таких РИДСИ. Это обстоятельство нужно всегда иметь в виду, поскольку зачастую приходится слышать мнение, что лицензия-де является чисто юридическим документом. Неверность такого представления становится сразу понятной, если вспомнить, что право всегда вторично по отношению к экономике, право обслуживает экономику, находя приемлемые пути узаконения возникающих на рынке новых отношений. Поэтому лицензию смело можно приравнять к товару, но понимать при этом, что товар этот – особого рода. Торговля лицензиями фактически (в конечном итоге) направлена не на права, которыми владеет лицензиар и которые установлены на тот или иной объект интеллектуальной собственности, а на сами эти объекты, на возможность продавать их на рынке и получить доход от такой продажи.

Отсюда легко понять, что степень заинтересованности потенциального лицензиата в приобретении прав сильно зависит от того, насколько проработан тот или иной РИД, в какой степени он освоен в техническом отношении. Одно дело, если имеется патент на, так сказать, общую концепцию некоего новшества, и совсем другое дело, когда уже есть действующие образцы, а тем более отработан и внешний вид предлагаемого объекта. Следовательно, важно, какую тот или иной объект имеет потребительскую стоимость, которая будет определять и его (меновую) стоимость на рынке, а, значит, и доход от продажи такого объекта. Если объект нельзя потреблять для удовлетворения потребностей человека и общества, его потребительная стоимость нулевая, а тогда какой же будет его стоимость? Т.е. кто ж его купит? А если никто не будет покупать этот объект, то зачем же покупать лицензию на его выпуск? Ответы на эти вопросы очевидны. Именно поэтому важно приобретать не вообще лицензию, а лицензию на тот объект, который в состоянии удовлетворять потребности людей. И чем выше степень удовлетворения этих потребностей, тем более важен такой объект, и тем более ценна будет лицензия на него.

Лекция 5. Государственное регулирование процесса коммерциализации

Учитывая уже упомянутую «Концепцию долгосрочного развития Российской Федерации до 2020 года», можно смело утверждать, что наше государство по крайней мере провозглашает необходимость инноваций для дальнейшего развития страны. Как мы уже убедились, важнейшей составляющей инновационного развития является коммерциализация объектов интеллектуальной собственности (ОИС), частью чего служит торговля лицензиями. Следовательно, для государства невозможно проводить инновационную политику, устраняясь от регулирования связанного с этим процесса коммерциализации.

Это регулирование осуществляется в разных областях и с помощью разных механизмов и выражается в факторах влияния. Главная цель государственного регулирования в этом случае заключается в повышении эффективности использования интеллектуальных ресурсов страны и создаваемых научно-технических результатов в интересах обеспечения конкурентоспособности России для перевода экономики страны на инновационные рельсы.

Указанная цель многогранна. Для её достижения необходимо, прежде всего, снять с государства несвойственную ему функцию коммерциализации ОИС вместе со всеми сопутствующими расходами. В советском прошлом в рамках плановой экономики, когда все исключительные права на разрабатываемые изобретения считались принадлежащими государству, торговля лицензиями относилась к сфере государственного регулирования. Внутри страны рынка лицензий не было, а для участия в международном технологическом обмене в 1962 году в рамках Министерства внешней торговли было создано специализированное экспортно-импортное объединение «Лицензионторг».⁴ Это объединение работало весьма плодотворно: за 10 лет с 1966 по 1975 гг. валютные поступления в бюджет от продажи лицензий возросли в 10 раз, в следующее пятилетие – ещё в 5 раз. С 1970 года закупка иностранных лицензий стала планироваться Госпланом СССР. При этом была установлена разрешительная система продажи и покупки лицензий.

На базе проданных за границу советских лицензий, например, в Японии, Италии и Франции были построены установки для непрерывной разливки стали, в США было налажено производство алюминия и магния в так называемых бездиафрагменных электролизёрах, в Западной Европе строились коксовые батареи, использующие метод «сухого» тушения кокса, в Японии начали выпускать лекарственные препараты этимизол и проспидин, в Канаде и Японии освоили метод гидродобычи угля. С другой стороны, производства, построенные по иностранным лицензиям, оказывались примерно вдвое рентабельнее, чем в среднем по стране, средний срок окупаемости затрат на приобретение и освоение иностранных лицензий составил 5 лет (на четверть меньше нормативного срока окупаемости), а средние сроки освоения производства – 2-4 года (вдвое меньше сроков освоения производства новой техники на основе отечественных разработок). Научно-техническое сотрудничество СССР с зарубежными странами осуществлялись также специализированными внешнеторговыми объединениями министерств.

Всё это, однако, требовало больших организационных усилий и соответствующих расходов в масштабах всей страны. После развала Советского Союза вся система регулирования внешней торговли технологиями, патентными лицензиями и ноу-хау была разрушена и утеряна. Восстановить её сейчас в прежнем (пусть даже достаточно эффективном) виде нереально, да и не нужно.

Гораздо правильнее наладить вовлечение в гражданский оборот ОИС, права на которые принадлежат предприятиям и организациям. Здесь роль государства может оказаться решающей в следующих моментах:

– определение порядка и условий закрепления исключительных прав Российской Федерации на ОИС, созданные за счёт средств государственного бюджета;

– организация системы учёта результатов научно-технической деятельности, полученных за счёт бюджетных средств, и контроля за их использованием;

– разработка системы экономических стимулов для учёта баланса интересов всех участников правоотношений;

– создание инфраструктуры для вовлечения ОИС в хозяйственный оборот.

В настоящее время в Гражданском кодексе РФ (ст. 1373) предусмотрена возможность закрепления исключительных прав на ОИС, создаваемые в ходе выполнения государственных контрактов. Эта возможность указана в виде диспозитивной нормы следующим образом: права на ОИС, создаваемые в ходе выполнения государственного или муниципального контракта (заказа) принадлежат исполнителю, если контрактом не предусмотрено иное. На практике, особенно когда заказчиком работ выступает Министерство обороны от имени государства, все исключительные права на ОИС закрепляются за Министерством обороны. Это, на мой взгляд, не слишком разумно, потому что военному ведомству (да и любому иному министерству) нужно решать свои собственные задачи, а коммерцией должны заниматься те, кто в этом разбирается и, главное, кто в этом заинтересован. Поэтому можно только приветствовать участившиеся случаи закрепления прав совместно за заказчиком и исполнителем, который заинтересован в коммерциализации ОИС в большей степени.

В этом вопросе, на мой взгляд, было бы весьма полезно воспользоваться положительным опытом США, где так называемый закон Бея-Доула (Bayh-Dole Act of 1980) разрешил государственным ведомствам передавать в собственность университетам разработанные этими университетами и закрепленные за государственными ведомствами результаты научно-технической деятельности. Все помнят вдруг появившиеся в продаже сапоги-луноходы и одежду из тканей, разработанных по программе высадки на Луну, а также иные товары, выпуск которых был начат после рассекречивания и передачи соответствующих результатов из НАСА в промышленность. То же самое было бы целесообразно осуществить и у нас в стране. Можно было бы, к примеру, использовать опыт Международного научно-технического центра (МНТЦ). Согласно уставу МНТЦ обладателем всех прав по всему миру на интеллектуальную собственность, созданную в результате выполнения контракта, является исполнитель (обычно – научный институт), а страна, финансирующая конкретный проект, исполняемый этим институтом, имеет право на исключительную безвозмездную лицензию для коммерческого использования такой интеллектуальной собственности на своей территории.⁵

Помимо разработки законодательных норм по вовлечению ОИС в коммерческое использование очень важно организовать учёт таких ОИС и контроль за их использованием. В настоящее время Роспатент наделён обязанностью проверять, каким образом предприятия и организации, выполняющие работы, финансируемые из бюджета, закрепляют за собой и используют исключительные права на результаты выполненных работ. Статистика, публикуемая Роспатентом, пока неутешительна. Зачастую только единицы процентов от общего числа полученных результатов имеют закреплённые исключительные права. Иногда (особенно в вузах) такие результаты регистрируются на имя исполнителей. Возможно, ситуация изменится в ближайшем будущем благодаря принятому 2 августа 2009 года закону № 217 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ по вопросам создания бюджетными научными и образовательными учреждениями хозяйственных обществ в целях практического применения (внедрения) результатов интеллектуальной деятельности». Согласно этому закону бюджетные научные и образовательные учреждения получили право создавать (учреждать) хозяйственные общества для внедрения в практику РИД, полученных в процессе деятельности этих научных или образовательных учреждения. В качестве вклада в уставной капитал создаваемых хозяйственных обществ научные и образовательные учреждения вносят закреплённые за ними исключительные права на РИД в виде права использования этих РИД. Мне уже точно известен случай внесения в уставной капитал создаваемого в нашем университете хозяйственного общества права на использование компьютерной программы («программы для ЭВМ»), принадлежащей подразделению университета. Можно надеяться, что реализация норм этого закона даст возможность научным и образовательным учреждениям получать реальные доходы от распоряжения своим исключительным правом. Не нужно забывать, что такие учреждения осуществляют свою деятельность, используя собственность своего учредителя, т.е. государства, но не могут распоряжаться ею.

Понятно, что для внесения в уставной капитал – да и просто для целей торговли – необходимо знать цену ОИС. Оценка ОИС осуществляется по-разному, с чем нам ещё предстоит познакомиться. Сейчас же мы говорим о роли государства в регулировании процесса коммерциализации ОИС. Поэтому здесь будет уместно отметить, что государству ещё только предстоит разработать меры по усилению вовлечения ОИС в хозяйственный оборот. Такое вовлечение основано на представлении ОИС в виде нематериальных активов (НМА) организации, предприятия или учреждения. От того, как именно осуществляется учёт и использование НМА, во многом зависит успех от их коммерциализации. И здесь роль государства весьма велика, поскольку именно от государства зависит формирование благоприятных условий для ведения НМА в хозяйственный оборот. В этом направлении предстоит сделать ещё очень много.

Так, необходимо изменить порядок амортизации нематериальных активов и стоимостной оценки ОИС для их включения в состав НМА. В настоящее время доля НМА по отношению к основным фондам не превышает долей процента (0,3 % по упомянутой выше книге Конова и Гончаренко), тогда как в развитых странах эта доля близка к 10 %. Здесь важно изменить существующие подходы к нормативно-правовой базе по учёту ОИС, чтобы объёмы РИД (конкретно, результатов научно-технической деятельности) для введения в хозяйственный оборот не уменьшались. В противном случае научные организации не смогут увеличивать свою стоимость за счёт результатов проводимых исследований, что пагубно скажется (и сказывается на деле!) в возможности самофинансирования такой научной организации.

Не менее важно совершенствовать принципы налогообложения операций, связанных с ОИС. Налогами надо облагать не науку и технику, а сферу товарного обращения. В этой связи неплохо было бы вспомнить, что в Законе СССР «Об изобретениях в СССР» имелась ст. 28, которая называлась «Государственное стимулирование использования изобретения» и содержала нормы об освобождении на 5 лет от налогообложения прибыли и валютной выручки от использования изобретения и продажи или покупки лицензии. К сожалению, в ныне действующем Гражданском кодексе РФ аналогичных норм нет. И в Налоговом кодексе РФ они, увы, не предусмотрены.

Важнейшей составляющей государственной политики по коммерциализации ОИС является создание инфраструктуры для вовлечения ОИС в хозяйственный оборот. Речь, прежде всего, идёт об обеспечении условий новаторам и частному малому бизнесу для доведения изобретённых ими или купленных новшеств до стадии, пригодной к промышленному освоению и выпуску на рынок. Это и появляющиеся всё в большей степени технопарки и инкубаторы, предоставляющие помещения и оборудование на льготных условиях для тех лиц, идеи которых могут дать отдачу в будущем. В качестве примера можно привести действующий уже десятилетие технопарк в Казани. Мне довелось участвовать в октябре 2009 года в симпозиуме в Сардинии, где создан прекрасный технопарк для развития биотехнологий и технологий коммуникации. благодаря ему правительство Италии рассчитывает поднять экономику и обеспечить более высокую занятость местного населения депрессивной области, где до сих пор были только сельскохозяйственные производства и рекреационные заведения.

Составляющими государственной политики в деле вовлечения ОИС в хозяйственный оборот являются и различные фонды, некоторые из которых функционируют уже полтора десятилетия, как, например, известный Фонд содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере («Фонд Бортника»). Это и формирование различных экспертных советов, которые должны способствовать целенаправленному отбору инноваций для предоставления им государственного финансирования. Насколько мне известно, такой совет создаётся сейчас при Торгово-промышленной палате РФ для теснейшего взаимодействия с Правительством России. Это и разнообразные мероприятия по информационной поддержке инноваций – например, ежегодно проходящий в начале апреля Московский международный Салон изобретений и инновационных технологий «Архимед», проводимый в этом году уже в 14-й раз. Это и ежегодные российские венчурные ярмарки, на которых экспонируются инновационные компании, ищущие спонсоров, готовых вложить средства в развитие инноваций для получения в будущем отдачи. В ноябре этого года такая ярмарка в Санкт-Петербурге будет проходить уже в 12-й раз. Сюда же можно отнести и введение в программы обучения в высших учебных заведениях дисциплин, дающих сведения по вопросам получения и использования исключительных прав на РИД.

К важнейшим составляющим государственной политики в области коммерциализации ОИС относится, наконец, создание Особых экономических зон, в том числе и в Дубне, и кластера Сколково, которые должны стать кристаллизаторами внедрения инноваций в таких передовых отраслях экономики, как компьютерные программы и нанотехнологии. Здесь можно только пожелать, чтобы эти направления и дальше оставались в постоянном поле зрения государства.

По-видимому, одним из ключевых моментов в коммерциализации ОИС можно считать формирование биржи высоких технологий, предметом торгов на которой являются опционы на получение права приобретать исключительные права на результаты научно-технической деятельности. Одна такая негосударственная биржа функционирует уже не один год под эгидой компании ТОНАП. Необходимо также развивать фондовый рынок – важнейший инструмент по обеспечению ликвидности венчурных инвестиций. Напомним, что, согласно Википедии, венчурные инвестиции — это, как правило, рисковые инвестиции, обладающие доходностью выше среднего уровня (venture – рискованное предприятие или начинание). Они также являются инструментом для получения доли во владении компанией. Венчурный фонд является механизмом инвестирования с образованием общего партнёрского фонда для инвестирования финансового капитала, в основном, сторонних инвесторов в предприятия, которые для обычных рынков капитала и банковских займов представляют слишком большой риск.

Всё сказанное позволяет понять важность непрямого участия государства в процессе коммерциализации инноваций, который может резко ускорить экономическое развитие страны в XXI веке.

Лекция 6. Оценка ОИС и постановка на учёт в виде нематериальных активов

Мы установили, что для того, чтобы продавать что бы то ни было на рынке, нужно, прежде всего иметь, что продавать. Как говаривал дядя Фёдор из Простоквашино: чтобы продать что-то ненужное, нужно сначала купить что-то ненужное. Т.е. для продажи нужна собственность. Нас сейчас интересует не вещная собственность, а объекты интеллектуальной собственности, а здесь есть особенности, связанные именно с характером этих объектов. В силу их нематериального характера на рынке обращаются не сами эти объекты, а права на них. Действительно, п. 4 ст. 129 ГК РФ прямо указывает, что результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации не могут отчуждаться или иными способами переходить от одного лица к другому, но права на такие РИДСИ, а также материальные носители, в которых они выражены, могут отчуждаться или иными способами переходить от одного лица к другому в случаях и в порядке, установленных в ГК РФ. Следовательно, для выхода на рынок с предложением продажи или лицензирования исключительных прав на тот или иной ОИС нужно сначала эти права оценить.

Но ещё раньше надо знать, что оценивать. Т.е. прежде всего необходимо иметь сведения обо всех ОИС, права на которые тем или иным образом принадлежат лицу, собирающемуся выходить с ними на рынок. Речь идёт об инвентаризации. Инвентаризация может быть обязательной в случае приватизации государственного или муниципального имущества, а также в случае реорганизации или ликвидации организаций, но может быть и инициативной. Такая инициативная оценка ОИС возможна, например, в следующих случаях:

– предстоит включение ОИС в уставной капитал компании;

– необходимо обосновать цену ОИС в связи с ожидаемым лицензированием;

– требуется определить размер авторского вознаграждения за использование зарегистрированного РИД;

– нужен банковский кредит под залог исключительных прав на ОИС;

– составляется бизнес-план для привлечения инвестиций;

– определяется размер налога для дарения или наследования;

– ОИС нужно застраховать;

– рассчитывается компенсация за ущерб, нанесённый нарушителем исключительных прав.

Однако в любом случае при инвентаризации проводится стоимостная оценка, в том числе и исключительных прав на ОИС. Не зря же ещё В.И. Ленин в одной из своих работ утверждал, что социализм – это учёт и контроль. Это утверждение, разумеется, относится не только к почившему социализму, но и вообще к любой хозяйственной деятельности.

Человечество пользуется принципами учёта с глубокой древности. Уже в Древнем Египте более пяти тысяч лет назад производилась инвентаризация движимого и недвижимого имущества. Позднее в Вавилоне, Древней Греции и Древнем Риме методы учёта совершенствовались и развивались. В настоящее время существуют различные виды учёта. Для нас важны бухгалтерский и налоговый учёт. Метод бухгалтерского учёта – это система документированной непрерывной и достоверной регистрации фактов хозяйственной жизни, имущества и операций, а также доходов и расходов по их видам и источникам. Документирование особенно важно для учёта ОИС, которые нельзя установить с помощью осмотра, как для объектов вещной собственности. Документирование, конечно же, требуется и для налогового учёта. Но между бухгалтерским и налоговым учётом так называемых нематериальных активов (НМА) имеются некоторые различия.

По п. 3 ст. 257 Налогового кодекса (НК) ГК под нематериальными активами в налоговом учёте понимаются приобретённые и (или) созданные налогоплательщиком результаты интеллектуальной деятельности и иные ОИС (исключительные права на них), используемые в производстве продукции, выполнении работ, оказании услуг или для управленческих нужд организации в течение длительного времени, т.е. свыше 12 месяцев. Такие НМА должны приносить налогоплательщику экономические выгоды (доход) и быть надлежаще оформлены соответствующими документами, которые подтверждают как существование самого НМА, так и исключительные права на него у налогоплательщика. Это патенты, свидетельства и другие охранные документы, а также договора отчуждения исключительного права.

Согласно подпункту 3 п. 2 ст. 253 НК РФ к расходам, связанным с производством и реализацией, относятся суммы начисленной амортизации. Амортизируемым имуществом для целей налогообложения, согласно ст. 256 НК РФ, признаются имущество, РИД и иные ОИС, которые находятся у организации на праве собственности, используются ею для извлечения дохода и стоимость которых погашается путём начисления амортизации. При этом для целей налогового учёта (п. 3 ст. 257 НК РФ) первоначальная стоимость амортизируемых НМА определяется как сумма расходов на их создание или приобретение. Отсюда вывод: в случае поступления ОИС в качестве вклада в уставной капитал или в случае их безвозмездного поступления такие ОИС не признаются амортизируемыми НМА, т.к. не было расходов на их приобретение.

В налоговом учёте к НМА относятся:

– исключительное право патентообладателя на объект патентного права;

– исключительное право автора или иного правообладателя на использование компьютерной программы, базы данных, топологии ИМС;

– исключительное право на средство индивидуализации;

– исключительное право на секрет производства (ноу-хау), в том числе на информацию в отношении промышленного, коммерческого или научного опыта.

Кроме того, в НМА относится лицензионный договор (лицензия) на право пользования недрами, стоимость какового договора формируется из расходов, связанных с процедурой участия в конкурсе. Сюда входят и расходы по предварительной оценке месторождения и аудиту его запасов, по разработке технико-экономического обоснования проекта освоения месторождения, на получение геологической и иной информации, на участие в конкурсе.

В налоговом учёте к НМА не относятся:

– НИР, ОКР и технологические работы, не давшие положительного результата;

– интеллектуальные и деловые качества работников организации, их квалификация и способность к труду;

– приобретённые права на ОИС, если по договору на их приобретение оплата производится периодическими платежами в течение срока действия этого договора;

– деловая репутация организации (так называемый гудвил, goodwill);

– организационные расходы, признанные в соответствии с учредительными документами частью вклада учредителей в уставный капитал.

В бухгалтерском же учёте, в отличие от налогового, не применяются такие понятия как «ноу-хау» и «коммерческая информация», а также «лицензия на недропользование». Зато в бухгалтерском учёте обязательным для признания объекта в качестве НМА является возможность дальнейшей перепродажи. Бухгалтерский учёт осуществляется согласно документу, который именуется «Положение по бухгалтерскому учёту» (ПБУ). Для учёта НМА используется документ ПБУ 14/2007 «Учёт нематериальных активов», заменивший прежний документ ПБУ 14/2000.

Данный документ (п. 1) устанавливает правила, по которым в бухгалтерском учёте и бухгалтерской отчётности формируется информация о нематериальных активах организаций, являющихся юридическими лицами по законодательству Российской Федерации, за исключением кредитных организаций и государственных (муниципальных) учреждений.

Это Положение (п. 2) не применяется в отношении:

 

а) научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ, не давших положительного результата;

 

б) научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ, не законченных и не оформленных в установленном законодательством порядке;

 

в) материальных носителей (вещей), в которых выражены РИД и приравненные к ним СИ;

 

г) финансовых вложений.

Как видим, только первая строка совпадает с соответствующими объектами при налоговом учёте НМА.

П. 3 данного Положения устанавливает условия для принятия объекта к бухгалтерскому учёту в качестве НМА:

а) объект способен приносить организации экономические выгоды в будущем, в частности, объект предназначен для использования в производстве продукции, при выполнении работ или оказании услуг, для управленческих нужд организации либо для использования в деятельности, направленной на достижение целей создания некоммерческой организации (в том числе в предпринимательской деятельности, осуществляемой в соответствии с законодательством РФ);

 

б) организация имеет право на получение экономических выгод, которые данный объект способен приносить в будущем (в том числе организация имеет надлежаще оформленные документы, подтверждающие существование самого актива и права данной организации на результат интеллектуальной деятельности или средство индивидуализации – патенты, свидетельства, другие охранные документы, договор об отчуждении исключительного права на результат интеллектуальной деятельности или на средство индивидуализации, документы, подтверждающие переход исключительного права без договора и т.п.), а также имеются ограничения доступа иных лиц к таким экономическим выгодам (далее – контроль над объектом);

 

в) возможность выделения или отделения (идентификации) объекта от других активов;

 

г) объект предназначен для использования в течение длительного времени, т.е. срока полезного использования, продолжительностью свыше 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев;

 

д) организацией не предполагается продажа объекта в течение 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев;

 

е) фактическая (первоначальная) стоимость объекта может быть достоверно определена;

 

ж) отсутствие у объекта материально-вещественной формы.

При этом к НМА относятся, например, произведения науки, литературы и искусства; компьютерные программы и базы данных; объекты патентного права; селекционные достижения; секреты производства (ноу-хау); товарные знаки и знаки обслуживания (п. 4). В составе НМА учитывается также деловая репутация, возникшая в связи с приобретением предприятия как имущественного комплекса (в целом или его части).

Но есть ряд объектов, которые  

не являются НМА: это расходы, связанные с образованием юридического лица (организационные расходы); а также интеллектуальные и деловые качества персонала организации, их квалификация и способность к труду.

По п. 5 единицей бухгалтерского учёта НМА является инвентарный объект.

 

Инвентарным объектом НМА признаётся совокупность прав, возникающих из одного патента, свидетельства, договора об отчуждении исключительного права на РИД или на СИ либо в ином установленном законом порядке, предназначенных для выполнения определённых самостоятельных функций. В качестве инвентарного объекта нематериальных активов также может признаваться сложный объект, включающий несколько охраняемых РИД (кинофильм, иное аудиовизуальное произведение, театрально-зрелищное представление, мультимедийный продукт, единая технология).

Согласно п. 6 ПБУ 14/2008, НМА принимается к бухгалтерскому учёту по фактической (первоначальной) стоимости, определённой по состоянию на дату принятия его к бухгалтерскому учёту. Фактической (первоначальной) стоимостью НМА признаётся сумма в денежном выражении, равная величине оплаты в денежной и иной форме или величине кредиторской задолженности, уплаченная или начисленная организацией при приобретении, создании актива и обеспечении условий для использования актива в запланированных целях (п. 7).

 

Расходами на приобретение НМА являются (п. 8):

 

суммы, уплачиваемые в соответствии с договором об отчуждении исключительного права на РИД или на СИ правообладателю (продавцу);

 

таможенные пошлины и таможенные сборы;

 

невозмещаемые суммы налогов, государственные, патентные и иные пошлины, уплачиваемые в связи с приобретением НМА;

 

вознаграждения, уплачиваемые посреднической организации и иным лицам, через которые приобретён НМА;

 

суммы, уплачиваемые за информационные и консультационные услуги, связанные с приобретением НМА;

 

иные расходы, непосредственно связанные с приобретением НМА и обеспечением условий для его использования в запланированных целях.

Кроме этого, к расходам также относятся (п. 9):

 

суммы, уплачиваемые за выполнение работ или оказание услуг сторонним организациям по заказам, договорам подряда, договорам авторского заказа либо договорам на выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских или технологических работ;

 

расходы на оплату труда работников, непосредственно занятых при создании НМА или при выполнении научно-исследовательских, опытно-конструкторских или технологических работ по трудовому договору;

 

отчисления на социальные нужды (в том числе единый социальный налог);

 

расходы на содержание и эксплуатацию научно-исследовательского оборудования, установок и сооружений, других основных средств и иного имущества, амортизация основных средств и НМА, использованных непосредственно при создании НМА, фактическая (первоначальная) стоимость которого формируется;

 

иные расходы, непосредственно связанные с созданием НМА и обеспечением условий для использования этого актива в запланированных целях. 

По п. 10 не включаются в расходы на приобретение или создание НМА:

 

возмещаемые суммы налогов, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

 

общехозяйственные и иные аналогичные расходы, кроме случаев, когда они непосредственно связаны с приобретением и созданием активов;

 

расходы по НИОКР и технологическим работам в предшествовавших отчётных периодах, которые были признаны прочими доходами и расходами.

 

Расходы по полученным займам и кредитам не являются расходами на приобретение или создание НМА, за исключением случаев, когда актив, фактическая (первоначальная) стоимость которого формируется, относится к инвестиционным.

 

Если НМА вносится в счёт вклада в уставный (складочный) капитал (в том числе в случае внесения государственного или муниципального имущества в качестве вклада в уставные капиталы открытых акционерных обществ), фактической, т.е. первоначальной стоимостью НМА, внесённого в уставный или паевой фонд организации, признаётся его денежная оценка, согласованная учредителями (участниками) организации, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации (п. 11).

 

Фактическая (первоначальная) стоимость НМА, принятого к бухгалтерскому учёту при приватизации государственного и муниципального имущества способом преобразования унитарного предприятия в открытое акционерное общество, определяется в порядке, предусмотренном для реорганизации организаций в форме преобразования (п. 12).

 

Фактическая (первоначальная) стоимость НМА, полученного организацией по договору дарения, определяется исходя из его текущей рыночной стоимости на дату принятия к бухгалтерскому учёту в качестве вложений во внеоборотные активы.  

Под текущей рыночной стоимостью НМА понимается сумма денежных средств, которая могла бы быть получена в результате продажи объекта на дату определения текущей рыночной стоимости. Текущая рыночная стоимость НМА может быть определена на основе экспертной оценки (п. 13).

Фактическая (первоначальная) стоимость НМА, приобретённого по договору, предусматривающему исполнение обязательств (оплату) не денежными средствами, определяется исходя из стоимости активов, переданных или подлежащих передаче организацией. Стоимость активов, переданных или подлежащих передаче организацией, устанавливается исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах обычно организация определяет стоимость аналогичных активов.  

При невозможности установить стоимость активов, переданных или подлежащих передаче организацией по таким договорам, стоимость НМА, полученного организацией, устанавливается исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах приобретаются аналогичные НМА (п. 14).

Конечно же, фактическая (первоначальная) оценка НМА может изменяться при его переоценке.

Оценка НМА и постановка его на бухгалтерский учёт означает амортизацию НМА, т.е. производится погашение стоимости НМА с определённым сроком полезного использования посредством начисления амортизации в течение этого срока 

. Для НМА с неопределённым сроком полезного использования амортизация не начисляется. Кроме того, не начисляется амортизация НМА  

некоммерческих организаций (п. 23-24).

Срок полезного использования – это выраженный в месяцах период, в течение которого организация предполагает использовать НМА с целью получения экономической выгоды или для использования в деятельности, направленной на достижение целей создания некоммерческой организации.  

Для отдельных видов НМА срок полезного использования может определяться исходя из количества продукции или иного натурального показателя объёма работ, ожидаемого к получению в результате использования.  

НМА, по которым невозможно надёжно определить срок полезного использования, считаются НМА с неопределённым сроком полезного использования (п. 25).

 

По п. 26 срок полезного использования НМА определяется исходя из:

 

срока действия прав организации на РИДСИ и периода контроля над этим НМА;

 

ожидаемого срока использования НМА.

 

Понятно, что срок полезного использования НМА не может превышать срок деятельности организации.

Согласно п. 28 ежемесячная сумма амортизационных отчислений по НМА определяется одним из следующих способов:

 

линейный способ;

 

способ уменьшаемого остатка;

 

способ списания стоимости пропорционально объему продукции (работ).

 

Выбор способа определения амортизации нематериального актива производится организацией исходя из расчёта ожидаемого поступления будущих экономических выгод от использования актива, включая финансовый результат от возможной продажи данного актива. В том случае, когда расчёт ожидаемого поступления будущих экономических выгод от использования НМА не является надёжным, размер амортизационных отчислений по такому активу определяется линейным способом.

 

Ежемесячная сумма амортизационных отчислений рассчитывается (п. 29):

 

а) при линейном способе – исходя из фактической (первоначальной) стоимости или текущей рыночной стоимости (в случае переоценки) нематериального актива равномерно в течение срока полезного использования этого актива;

 

б) при способе уменьшаемого остатка – исходя из остаточной стоимости (фактической (первоначальной) стоимости или текущей рыночной стоимости (в случае переоценки) за минусом начисленной амортизации) НМА на начало месяца, умноженной на дробь, в числителе которой – установленный организацией коэффициент (не выше 3), а в знаменателе – оставшийся срок полезного использования в месяцах;

 

в) при способе списания стоимости пропорционально объёму продукции (работ) исходя из натурального показателя объёма продукции (работ) за месяц и соотношения фактической (первоначальной) стоимости нематериального актива и предполагаемого объёма продукции (работ) за весь срок полезного использования НМА.

Важно отметить, что стоимость НМА, который выбывает или не способен приносить организации экономические выгоды в будущем, подлежит списанию с бухгалтерского учёта (п. 34).  

Выбытие НМА имеет место в случае:

прекращения срока действия права организации на РИДСИ;

передачи по договору об отчуждении исключительного права на РИДСИ;

перехода исключительного права к другим лицам без договора (в том числе в порядке универсального правопреемства и при обращении взыскания на данный НМА);

прекращения использования вследствие морального износа;

передачи в виде вклада в уставный (складочный) капитал (фонд) другой организации, паевой фонд;

передачи по договору мены, дарения;

внесения в счёт вклада по договору о совместной деятельности;

выявления недостачи активов при их инвентаризации;

в иных случаях.

 

Одновременно со списанием стоимости НМА подлежит списанию сумма накопленных амортизационных отчислений по этим НМА.

Особенности НМА, предоставленного по лицензии, указаны в п. 38 и 39. НМА, предоставленные правообладателем (лицензиаром) в пользование (при сохранении исключительных прав на РИДСИ), не списываются и подлежат обособленному отражению в бухгалтерском учёте у правообладателя (лицензиара).  

Начисление амортизации по НМА, предоставленным в пользование, производится правообладателем (лицензиаром). 

НМА, полученные в пользование, учитываются пользователем (лицензиатом) на забалансовом счёте в оценке, определяемой исходя из размера вознаграждения, установленного в договоре.  

При этом платежи за предоставленное право использования РИДСИ, производимые в виде периодических платежей, исчисляемые и уплачиваемые в порядке и сроки, установленные договором, включаются пользователем (лицензиатом) в расходы отчётного периода. Платежи за предоставленное право использования РИДСИ, производимые в виде фиксированного разового платежа, отражаются в бухгалтерском учёте пользователя (лицензиата) как расходы будущих периодов и подлежат списанию в течение срока действия договора.

В бухгалтерской отчётности об учётной политике организации подлежит раскрытию, как минимум, следующая информация (п. 40):

 

способы оценки НМА, приобретённых не за денежные средства;

 

принятые организацией сроки полезного использования НМА;

 

способы определения амортизации НМА, а также установленный коэффициент при начислении амортизации способом уменьшаемого остатка;

 

изменения сроков полезного использования НМА;

 

изменения способов определения амортизации НМА.

 

В бухгалтерской отчётности организации подлежит раскрытию, как минимум, следующая информация по отдельным видам нематериальных активов (п. 41):

 

фактическая (первоначальная) стоимость или текущая рыночная стоимость с учётом сумм начисленной амортизации и убытков от обесценения на начало и конец отчётного года;

 

стоимость списания и поступления и иные случаи движения НМА;

 

сумма начисленной амортизации по НМА с определённым сроком полезного использования;

 

фактическая (первоначальная) стоимость или текущая рыночная стоимость НМА с неопределённым сроком полезного использования, а также факторы, свидетельствующие о невозможности надёжно определить срок полезного использования таких НМА, с выделением существенных факторов;

 

стоимость переоцененных НМА, а также фактическая (первоначальная) стоимость, суммы дооценки и уценки таких НМА;

 

оставшиеся сроки полезного использования НМА в деятельности, направленной на достижение целей создания некоммерческих организаций;

 

стоимость НМА, подверженных обесценению в отчётном году, а также признанный убыток от обесценения;

 

наименование НМА с полностью погашенной стоимостью, но не списанных с бухгалтерского учёта и используемых для получения экономической выгоды;

 

наименование, фактическая (первоначальная) стоимость или текущая рыночная стоимость, срок полезного использования и иная информация в отношении НМА, без знания о которой заинтересованными пользователями невозможна оценка финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.

 

При раскрытии в бухгалтерской отчётности информации о НМА отдельно раскрывается информация о НМА, созданных самой организацией.

В п. 42-45 говорится о деловой репутации организации. Для целей бухгалтерского учёта стоимость приобретённой деловой репутации определяется расчётным путем как разница между покупной ценой, уплачиваемой продавцу при приобретении предприятия как имущественного комплекса (в целом или его части), и суммой всех активов и обязательств по бухгалтерскому балансу на дату его покупки (приобретения).

Положительную деловую репутацию следует рассматривать как надбавку к цене, уплачиваемую покупателем в ожидании будущих экономических выгод в связи с приобретёнными неидентифицируемыми активами, и учитывать в качестве отдельного инвентарного объекта.  

Отрицательную деловую репутацию следует рассматривать как скидку с цены, предоставляемую покупателю в связи с отсутствием факторов наличия стабильных покупателей, репутации качества, навыков маркетинга и сбыта, деловых связей, опыта управления, уровня квалификации персонала и т.п.

Приобретённая деловая репутация амортизируется в течение двадцати лет (но не более срока деятельности организации).  

Амортизационные отчисления по положительной деловой репутации определяются линейным способом в соответствии с п. 29 настоящего Положения.

 

Отрицательная деловая репутация в полной сумме относится на финансовые результаты организации в качестве прочих доходов.

Итак, ПБУ 14/2007 регламентирует те объекты, которые могут быть поставлены на бухгалтерский учёт в качестве НМА. При этом НМА считаются созданными самой организацией, когда охранные документы выданы на её имя, а соответствующий РИД создан либо в порядке выполнения служебного задания работодателя, либо по договору заказа со сторонним лицом, не являющимся работником предприятия.

Но как всё же определяется стоимость НМА? Здесь надо различать стоимость в использовании, связанную с потребностями конкретного субъекта, т.е. сколько готов потратить субъект на приобретение ОИС (инвестиционную стоимость), и рыночную стоимость, которая предполагает вероятную цену продажи на конкурентном рынке. Если первая стоимость считается субъективной, то вторая называется объективной, чтобы подчеркнуть, что в обмене она наиболее убедительна для сторон сделки.

Рыночная стоимость – это расчётная величина, соответствующая самой высокой цене для продавца и самой низкой цене для покупателя. При этом стороны сделки независимы и действуют без сговора, а объект сделки представлен на рынке достаточно долго для привлечения внимания. В рыночной стоимости не учитываются торговые издержки и сопутствующие налоги, и она рассчитывается всегда, когда заказчиком оценки является продавец.

Существует три подхода к оценке НМА в зависимости от целей и условий использования ОИС:

– затратный подход, основанный на определении затрат, необходимых для восстановления или замещения объекта оценки с учётом его износа;

– сравнительный подход, основанный на сравнении объекта оценки с аналогичными объектами, для которых имеется информация о ценах сделок с ними;

– доходный подход, основанный на определении ожидаемых доходов от объекта оценки.

Оценщик обязан использовать все три подхода и сопоставлять полученные результаты между собой. Затратный подход используется, к примеру, для целей инвентаризации и балансового учёта. Сравнительный подход пригоден, когда есть информация по сделкам с ОИС, аналогичными объекту оценки. Он вполне годится для первоначальных оценок ОИС по публикуемым статистическим данным об отраслевых ставках роялти. Доходный же подход основан на расчёте экономических выгод, ожидаемых от использования оцениваемого ОИС, т.е. размера прибыли.

Разные подходы эффективны (пригодны) в различных случаях (см. таблицу). Основной подход обычно обеспечивает наиболее точную оценку для конкретного НМА. Второстепенный подход имеет ряд недостатков, но может быть полезен для подтверждения оценки по основному подходу. Неэффективный подход используется, если нет данных для других подходов, но получаемые результаты наименее точны.

Доходный подход даёт максимально обоснованную оценку и потому предпочтителен для рыночной оценки ОИС. Сравнительный требует учёта слишком многих факторов, а данные для его осуществления далеко не всегда доступны. Затратный подход позволяет определить цену с наибольшей точностью, но не учитывает многих факторов (прибыль от коммерциализации, инвестиционные риски, потенциал роста дохода), а потому хорошо работает лишь на этапах, предшествующих коммерциализации ОИС.

ИС и НМА	Основной подход	Второстепенный подход	Неэффективный подход
Патенты и технологии	Доходный	Сравнительный	Затратный
Товарные знаки	Доходный	Сравнительный	Затратный
Авторские права	Доходный	Сравнительный	Затратный
Обученный персонал	Затратный	Доходный	Сравнительный
Программное обеспечение (ПО) управления	Затратный	Сравнительный	Доходный
Производственное ПО	Доходный	Сравнительный	Затратный
Сеть сбыта	Затратный	Доходный	Сравнительный
Франчайзинговые права	Доходный	Сравнительный	Затратный
Корпоративная практика и методика	Затратный	Доходный	Сравнительный

В принципе, доходный метод оценки может базироваться на следующем:

1. Цена предприятия =

= инвестиционный капитал

= долгосрочная задолженность + акционерный капитал

= чистый оборотный капитал + материальные активы + НМА + ИС

2. Чистый оборотный капитал =

= оборотный капитал – краткосрочные обязательства

3. Материальные активы =

= земля + здания + оборудование + транспорт + офисное оборудование

4. Нематериальные активы =

= ПО + обученный персонал + заключённые договоры (контракты) + сеть сбыта

5. Интеллектуальная собственность =

= запатентованные изобретения, полезные модели, промышленные образцы + товарные знаки + авторские права + ноу-хау (секреты производства)

К примеру, если компания имеет единственную запатентованную технологию, но не имеет известного товарного знака или иной ИС, то стоимость принадлежащего этой компании патента можно определить так:

запатентованная технология = долгосрочная задолженность + акционерный капитал – чистый оборотный капитал – материальные активы – НМА.

Все используемые здесь величины берутся либо из балансовых счетов и годовых отчётов предприятия, либо из биржевых котировок акций, или подсчитываются затратным методом по отдельности для каждого НМА.

Есть ещё, так сказать, экспресс-методы начальной оценки НМА лицензиаром:

– метод «25 % от валовой прибыли» (минимальная величина роялти);

– метод «5 % от продаж» (минимальная величина роялти);

– метод возврата средств от продаж;

– метод возврата на инвестиции в исследования и разработки.

Итак, для успешной коммерциализации ОИС необходимо сначала провести их инвентаризацию, а затем оценку в качестве НМА. Но это фактически только подходы к коммерциализации ОИС. Для реальной же коммерциализации необходимы стратегия и тактика правовой охраны ОИС, о чём разговор впереди.

Лекция 7-9. Стратегия и тактика управления ОИС

при управлении инновационным проектом

Как уже отмечалось в первой лекции, экономика не может считаться современной, если она отказывается от использования инноваций или даже просто игнорирует их. Без самого пристального внимания к инновациям нельзя занять достойное место в мировой рыночной структуре. А для того, чтобы удержаться на этом месте – не говоря уже о том, чтобы его занять – инновациям нужно уделять внимание постоянно. Помните, что ответила белая королева на вопрос Алисы, зачем нужно бежать: «В нашем мире, чтобы просто оставаться на месте, нужно бежать изо всех сил. А чтобы дойти куда-то, нужно бежать ещё быстрее.»

Но просто бежать изо всех сил и даже ещё быстрее мало. Нужно знать, куда бежишь и, самое главное, что получится в результате этого бега. Чтобы этот бег не превращался в пустую беготню, нужно чёткое понимание перспектив, т.е. соответствующая стратегия, стратегия инновационного развития. Разумеется, в нашем курсе невозможно осветить все вопросы инновационного развития. Мы коснёмся только особенностей управления объектами интеллектуальной собственности при управлении инновационным проектом. При этом будем предполагать, что руководство организации (компании) заинтересовано в инновационном развитии, а внешние условия (т.е. государственное регулирование) не ставят барьеров для такого развития. Не будем также рассматривать вопросы создания новых предприятий, поглощения крупной компанией более мелких, выделение новых предприятий из уже существующих производств, а также рыночной инновационной интеграции. Сосредоточимся только на инновационной стратегии предприятия (организации) и тактике при её реализации.

Для разработки инновационной стратегии необходимо прежде всего определить инновационные цели. Эти инновационные цели характеризуются желаемыми результатами обновления продуктов и процессов предприятия. Основными здесь являются:

– удельный вес новой продукции в общем объёме выпускаемой продукции;

– удельный вес новой продукции на стадии вывода её на рынок и роста выпуска;

– удельный вес продукции с высокими качественными характеристиками;

– средние сроки вывода новой продукции на рынок.

Немаловажной характеристикой при определении инновационных целей является средний возраст производственного оборудования. Действительно, если намечается выпуск качественно новой продукции, то для этого может потребоваться качественно новое или недавно приобретённое оборудование.

Конечно, можно рассматривать и любые иные цели, если они представляют важное значение для организации.

Из уже рассмотренных целей вытекает ряд задач, решение которых и должно обеспечить достижение сформулированных целей:

– обеспечение соответствия структуры продукции по стадиям жизненного цикла структуре НИОКР по стадиям завершённости;

– определение источников возникновения инноваций (это могут быть либо собственные разработки, либо привлечённые со стороны);

– обеспечение рациональных пропорций между инновациями разных типов.

Первая из этих задач нацелена на то, чтобы обеспечить своевременность в появлении нововведений на предприятии, в замене устаревшей продукции, в создании необходимых заделов НИОКР, нацеленных на будущие разработки.

Решение второй из этих задач позволяет правильно выбрать те разработки, которые следует развивать самостоятельно, и те, которые целесообразно заимствовать со стороны.

Решение третьей задачи даёт возможность найти рациональное соотношение между инновациями, различающимися по степени новизны и радикальности. Т.е. решение третьей задачи позволит достичь оптимального соответствия между инновационными продуктами и инновационными процессами, когда инновации различных типов – радикальные и адаптивные – будут дополнять друг друга.

Важной задачей является также успешность парирования угроз функционального и технологического замещения.

Функциональное замещение означает появление у конкурентов нового продукта взамен старого, который выполняет те же функции, но на более высоком уровне. Технологическое замещение означает, что отпадает необходимость производства продукции уже существующим способом вследствие изобретения нового, более эффективного способа, который вполне вероятно будет использован конкурентами, что позволит им выпускать более качественную и (или) менее дорогую продукцию, аналогичную выпускаемой на данном предприятии.

Характер различных инновационных стратегий предприятия определяется такими факторами как:

– научно-технический потенциал предприятия;

– наукоёмкость выпускаемой предприятием продукции;

– доля рынка, занимаемого продукцией предприятия;

– структура выпускаемой продукции по стадиям жизненного цикла;

– ресурсы, которыми располагает орган инновационного управления:

 научные и инженерно-технические кадры,

 денежные средства, выделенные на научно-техническое развитие,

 производственные фонды,

 научно-технические фонды.

Под научно-техническим потенциалом предприятия понимаются возможности предприятия по разработке и адаптации инновационных продуктов и инновационных процессов. Сюда входят такие составляющие:

– научно-технический кадровый потенциал предприятия;

– опытно-экспериментальная база предприятия;

– нематериальные активы, включающие в себя выполненные НИОКР и объекты интеллектуальной собственности.

Научно-технический кадровый потенциал – это научные, инженерные и технические кадры предприятия, которые в первую очередь определяют возможности инновационного развития. Вспомните, кто стоит на первом месте в создании ОИС: по ст. 1228 ГК РФ главное действующим лицом в процессе создания ОИС упомянут автор. Следовательно, именно сильный в креативном отношении авторский коллектив позволяет получать новые идеи, которые могут быть впоследствии реализованы в инновационной деятельности предприятия. Научно-технические и инженерные кадры предприятия могут быть объединены в отдельном подразделении, либо они могут быть рассредоточены по различным подразделениям в зависимости от особенностей конкретного предприятия. Можно сказать, что научно-технический кадровый потенциал представляет собой человеческий капитал предприятия. Именно человеческий капитал создаёт стоимостные ценности.

Однако наличие только научно-технического кадрового потенциала ещё недостаточно для решения стоящих перед предприятием задач инновационного развития. Самые замечательные идеи могут остаться таковыми, если у предприятия нет возможности воплотить их практически. Поэтому так важно наличие у предприятия опытно-экспериментальной базы, где научные и инженерные работники смогли бы на практике проверить правильность придуманного новшества и отработать его до такой степени, чтобы новшество могло быть запущено в производство. Разумеется, одной лишь опытно-экспериментальной базы недостаточно, если само производство не в состоянии выпускать то новшество, которое отработано и испытано на этой базе, однако само производство, его оснащение в нашем случае предполагаются адекватными тем задачам, которые решаются с помощью инновационных стратегий.

И научно-технические кадры, и опытно-экспериментальная база предприятия нужны для того, чтобы появлялись инновации, т.е. чтобы выдвигались новые идеи, которые обязательно воплощаются в жизнь для создания новых ценностей, воспринимаемых потребителем. Инновации появляются при выполнении научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (НИОКР). В случае же признания интеллектуальных прав на результаты таких работ эти результаты интеллектуальной деятельности (РИД) становятся объектами интеллектуальной собственности (ОИС). В случае производственной деятельности для целей дальнейшей коммерциализации РИД в качестве ОИС нужно вести речь в первую очередь о патентах на объекты промышленной собственности (изобретения, полезные модели, промышленные образцы), свидетельствах на средства индивидуализации (товарные знаки и (или) знаки обслуживания, наименования мест происхождения товара), а также свидетельствах о регистрации компьютерных программ, баз данных и топологий интегральных микросхем. Но ОИС могут ведь не только разрабатываться на данном предприятии, но и приобретаться извне путём заключения лицензионных договоров на использование чужих ОИС. Поэтому третьей составляющей научно-технического потенциала предприятия являются нематериальные активы (НМА), куда входят результаты выполненных НИОКР, ОИС и лицензии. НМА можно также называть интеллектуальными активами, частью которых являются ОИС и лицензии. Именно интеллектуальные активы обеспечивают извлечение стоимостных ценностей, созданных человеческим капиталом предприятия.

Можно отметить, что интеллектуальные активы и человеческий капитал вкупе составляют интеллектуальный капитал предприятия.⁶

Вот теперь можно попытаться выстроить типологию инновационных стратегий предприятия (организации). Ясно, что инновационный цикл состоит из двух частей: проведение НИОКР и внедрение (адаптация) нововведений. Соответственно, можно рассматривать две группы стратегий: стратегию проведения НИОКР и стратегию внедрения и (или) адаптации нововведений.

Первая группа стратегий связана с тем, каким образом предприятию лучше всего проводить исследования и разработки. Т.е. каким образом следует заимствовать идеи, инвестировать их исследования, насколько эти идеи взаимосвязаны с уже имеющимися на предприятия процессами и выпускаемыми предприятием продуктами. Здесь можно выделить следующие стратегии.

Лицензионная стратегия, в соответствии с которой предприятие основывает свою деятельность в области НИОКР на приобретении лицензий на результаты, полученные в исследованиях и разработках других предприятий или организаций, в частности, контрактных научно-технических организаций. в этом случае предприятие приобретает результаты незавершённых или завершённых разработок для дальнейшей доработки и использования в собственных НИОКР. При этом сроки собственных НИОКР и затраты на их проведение резко сокращаются.

Стратегия параллельной разработки, по которой тоже приобретаются лицензии, но на готовый продукт или процесс для формированного опытного освоения и проведения с его учётом производственного освоения собственных разработок. Эту стратегию можно применять, когда уже имеются готовые разработки на других предприятиях или в других организациях. К тому же, в случае приобретения исключительной лицензии, такая стратегия может ослабить влияние конкурентов, теряющих возможность приобретения такой же лицензии.

Стратегия исследовательского лидерства, которая нацелена на достижение лидерства данного предприятия в области НИОКР в некоторых направлениях. При этой стратегии довольно велики затраты, но и результаты могут быть большими.

Стратегия опережающей наукоёмкости, характеризуемая стремлением предприятия иметь наукоёмкость, т.е. отношение затрат на НИОКР к объёму продаж выше среднего уровня по отрасли. Такую стратегию следует использовать при острой конкуренции на рынке, когда необходимо опередить конкурирующие предприятия в снижении издержек и цен.

Стратегия следования жизненному циклу, когда НИОКР жёстко привязаны к циклам жизни продуктов и применяемых для их производства процессов. В этом случае предприятие будет постоянно иметь заделы для замещения выбывающих продуктов и процессов.

Повторим, что рассмотренные стратегии применяются на стадии НИОКР. А на стадии внедрения и адаптации можно выделить следующие стратегии.

Стратегия поддержки продуктового ряда, являющаяся одной из наиболее простых. При этой стратегии предприятие стремится улучшить потребительские свойства выпускаемых традиционных товаров, не подверженных сильному моральному старению. Инновации будут состоять в совершенствовании имеющихся продуктов.

Стратегия ретронововведений, применимая к устаревшим, но пользующимся спросом изделиям, находящимся в эксплуатации. Сюда относится, к примеру, изготовление запасных частей для сложной техники, уже снятой с производства, но имеющей длительный срок службы. Здесь инновации будут направлены на совершенствование процессов изготовления таких запчастей.

Стратегия сохранения технологических позиций, предназначенная, в основном, для предприятий с сильными конкурентными позициями, но ощутивших в то же время и сильный натиск конкурентов и не имеющих возможности вложить необходимые средства в обновление производства и продукции. Эта стратегия может быть успешной только очень короткое время.

Стратегия продуктовой и (или) процессной имитации, пригодная для предприятия, сильно отставшего от конкурентов. По этой стратегии заимствуется чужая технология, и при этом имеется опасность приобрести отсталую технологию, не пользующуюся спросом и не имеющую преимуществ перед конкурентными технологиями.

Стратегия стадийного преодоления, предполагающая скачкообразный переход к более высоким стадиям технологического развития, минуя более низкие стадии. Тесно связана с имитационными стратегиями и со стратегией опережающей наукоёмкости, рассмотренной для этапа НИОКР.

Стратегия технологической связности, при которой предприятие осуществляет технологически связанные инновации. Имеет место, когда компания выпускает технологически связанные продукты в объёме не менее 70 % от всей выпускаемой продукции.

Стратегия технологического трансферта, используемая в вертикально интегрированных структурах «родительским» предприятием, передающим уже отработанную технологию «дочернему» предприятию, которое при этом использует стратегию вертикального заимствования.

Стратегия следования за рынком, используемая предприятиями, нацеленными на выпуск наиболее рентабельной и пользующейся рыночным спросом продукции. такую стратегию можно использовать на начальной стадии развития организации или предприятия, когда определяются будущие миссия и профиль.

Стратегия следования за лидером, когда большое предприятие выжидает реакции на действия малой фирмы и в случае удачи следует на ней.

Стратегия радикального опережения, направленная на стремление предприятия первым выйти на рынок с радикально новым продуктом, либо производить продукт новым способом. При этой стратегии используются сразу две стратегии этапа НИОКР: стратегия лидерства и стратегия опережающей наукоёмкости. Стратегия радикального опережения очень дорогостоящая и рисковая, но может быть целесообразной для новой малой фирмы с пионерными разработками.

Все рассмотренные стратегии используются в той или иной комбинации, что уже частично отмечено при рассмотрении некоторых из них. Фактически предприятие в процессе своего развития формирует условный портфель стратегий инновационного развития, и это формирование происходит под влиянием как общих социально-экономических, так и конкретных инновационных задач, поставленных предприятием в процессе своего инновационного развития. Выбранные стратегии могут применяться перманентно, а могут использоваться лишь на отдельных этапах. Каждый раз следует учитывать особенности конкретного предприятия и те задачи, которые руководство этого предприятия намечает для осуществления.

В Приложении 5⁷ приведена таблица, иллюстрирующая некоторые примеры формирования портфелей инновационных стратегий.

Теперь, когда мы более или менее разобрались с возможными видами стратегий развития, необходимо обратиться к рассмотрению важнейшей составляющей, определяющей такой фактор характера любой инновационной стратегии предприятия как научно-технический потенциал предприятия. Речь идёт о нематериальных активах. Действительно, даже когда у предприятия имеются прекрасные инженерные и научно-технические кадры, работающие на замечательной опытно-экспериментальной базе, но при этом результаты такой работы не выливаются в конкретные ОИС, нельзя всерьёз говорить о высоком научно-техническом потенциале. От научно-технических и инженерных кадров, равно как и от их работы на опытно-экспериментальной базе необходима реальная отдача, т.е. результаты интеллектуальной деятельности, на которые может быть установлена и реально устанавливается правовая охрана. Кроме того, речь может идти о РИД, полученных на основе лицензирования от других фирм.

Все такие ОИС можно поставить на бухгалтерский учёт в качестве НМА. И в первую очередь это относится к патентам на объекты промышленной собственности и свидетельствам на зарегистрированные объекты авторского права, а также к лицензиям на чужие разработки. Совокупность всех этих НМА принято именовать портфелем ОИС. Фирма или предприятие, владеющие большим («контрольным») пакетом патентов (т.е. исключительных прав) в некоторой области, могут монополизировать соответствующий сектор товарного рынка наукоёмкой продукции на абсолютно законных основаниях. При этом монополизируются также и инвестиции как в соответствующее производство, так и в технологию продаж этой продукции. Такие инвестиции в технологию продаж включают в себя расходы на создание торговой сети, на маркетинговые исследования, на рекламу.

Маркетинг, как мы помним из графика жизненного цикла инноваций, является вообще началом и концом всего процесса управления ОИС. Именно маркетинг даёт исходные данные для всех дальнейших этапов этого процесса. Именно маркетинг «запускает» процесс инновационной разработки и именно маркетинг показывает, что разработку пора «закрывать». Поэтому маркетинговые исследования вполне заслуженно стоят на первом месте в цепочке управления ОИС (Приложение 6).

На основе маркетинговых исследований выявляются предположительные потребности рынка в новой продукции. Затем проводятся патентные исследования (см. Приложение 4) для выявления возможных охраняемых технических решений, которые могут быть воплощены в этой новой продукции. На базе выявленных технических решений определяется не только возможность реализации каких-либо новаторских идей, высказанных представителями научно-технического и инженерного персонала предприятия в отношении намечаемой новой продукции, но и выявляются возможные в будущем конкуренты, осуществляющие патентование технических решений в той же или близкой области техники. Далее следует стадия НИР, на которой прорабатываются возможности и пути реализации высказанных идей. При успешном завершении стадии НИР на следующей стадии проводится ОКР, на выходе которой получается прототип будущей продукции. Этот прототип запускается в производство, на начальных этапах которого осуществляется освоение производства этой новой продукции, в ходе чего прототип доводится до состояния готовой продукции. После этого выпускаемая продукция поступает на рынок.

На всех стадиях – НИР, ОКР, создание прототипа, производство и даже на стадии продажи готовой продукции возможно патентование или применение иной формы охраны тех технических решений, которые возникают в ходе выполнения соответствующей стадии.

На стадии НИР (и даже перед ней), когда у представителей научно-технического и (или) инженерного персонала предприятия возникают идеи по поводу предполагаемой к будущему производству новой продукции или предполагаемых к использованию новых производственных процессов, и на основании результатов проведённых патентных исследований на эти идеи могут быть поданы заявки на получение патентов. Вряд ли в это время стоит заявлять внешний вид изделия, для которого ещё не проработана концепция его построения, т.е. заявка на промышленный образец на этой стадии не имеет смысла. Но вот заявка на получение патента на изобретение или полезную модель вполне может быть подана, если уже понятна идея, положенная в основу реализации будущего новшества.

С другой стороны, не следует забывать, что при подаче заявки на получение патента, даже при возможном отказном решении по такой заявке, она обязательно будет опубликована, не говоря уж о патенте, который может быть выдан по этой заявке. Т.е. сущность новшества будет раскрыта для всех, в том числе и для конкурентов. Если такое раскрытие сущности новшества нежелательно, можно воспользоваться охраной посредством права на секрет производства (ноу-хау). Такая охрана, чтобы быть действенной, должна быть узаконена на предприятии путём принятия соответствующего положения о том, информация по какой тематике считается секретом производства на данном предприятии и какие кары ждут нарушителя в случае разглашения им этих секретов. Такое положение должно быть доведено до каждого сотрудника под роспись. В случае передачи каких-либо сведений другим лицам в порядке лицензирования соответствующий лицензионный договор должен содержать соглашение о конфиденциальности с указанием мер, применяемых к нарушителю этого соглашения. Тогда у предприятия есть, по крайней мере, возможность требовать возмещения ущерба в случае разглашения сведений, отнесённых этим предприятием к секретам производства.

На стадии ОКР, когда результаты, полученные на предыдущей стадии НИР, используются для создания опытного образца (прототипа), вопрос о патентовании приобретает ещё большую важность. Конечно, и на этом этапе можно применять режим коммерческой тайны, входящий составной частью в понятие секрета производства. Однако в связи с приближающимся выпуском продукции, которая, поступив на рынок, сразу «выдаст» всем большинство секретов производства, патентование становится особенно актуальным. То же относится и к стадии промышленного освоения и производства.

Не надо думать, что с переходом к производству разработанного новшества процесс патентования заканчивается. В ходе продаж продукции на рынке могут выявляться какие-то неучтённые разработчиками и производителями недостатки, которые нужно оперативно исправлять. Эти исправления вполне могут оказаться патентоспособными. Не надо также забывать, что патентоспособными могут быть и технологии, связанные с продажей продукции. Их уж точно нельзя отнести к секретам производства, и не потому, что они к производству отношения не имеют, а потому, что продажи осуществляются «в открытую», и информация о том, как они проводятся, становится общедоступной просто из самой практики.

Конечно, на всех указанных этапах в настоящее время могут применяться – и чаще всего обязательно применяются – средства вычислительной техники, работающие под управлением соответствующих программ. Поэтому на всех указанных этапах на предприятии могут создаваться различные программные средства: компьютерные программы и (или) базы данных. На такие объекты целесообразно получать в Роспатенте свидетельства о регистрации, чтобы впоследствии не возникало сложностей с доказательством того, что конкретная программа или база данных разработана именно на этом предприятии.

Вполне возможно, что выпуск новой продукции потребует от предприятия зарегистрировать новый товарный знак или знак обслуживания. Например, в процессе перехода на новую продукцию товарный знак компании Goldstar был изменён на LG.

На схеме Приложения 6 все упомянутые выше стадии объединены в один этап «Инновационный процесс» для простоты изображения и большей ясности пояснения. За этим этапом показан этап, на котором осуществляют выбор критериев патентования или иной формы охраны и процесс принятия решений по формам правовой охраны полученных РИД.⁸ Разумеется, нужно иметь в виду, что этот этап выбора критериев и принятия решений распределён по всем стадиям инновационного процесса, а не сконцентрирован по его завершении.

Этап выбора критериев и принятия решений по формам правовой охраны РИД можно проиллюстрировать схемой, приведённой в Приложении 7.⁹

Каждую новую идею, высказанную представителями научно-технического, инженерного, маркетингового, финансового, юридического персонала предприятия (фирмы), а тем более техническое решение руководству следует оценить на предмет того, заслуживает ли эта идея или это техническое решение правовой охраны. Если по мнению руководства такая охрана не требуется, поведение может быть трояким:

– просто отбросить за полной ненадобностью,

– использовать без всякой правовой охраны (например, вследствие отсутствия реальной новизны или потому, что идея лежит не в русле деятельности предприятия),

– опубликовать, чтобы исключить возможность получения патентной охраны конкурентам.

Понятно, что третий путь вполне может дополнять любой из первых двух.

Если же идея или техническое решение признаются перспективными, на них следует установить режим коммерческой тайны, дабы никто другой не смог получить к ним доступ, пока не будет установлен другой режим правовой охраны. Этот другой режим правовой охраны, как уже неоднократно отмечалось ранее, может быть одним из следующих:

– патентная охрана,

– авторско-правовая охрана,

– охрана через средства индивидуализации (в частности, товарный знак или знак обслуживания).

Если, рассмотрев предложение, руководство приходит к выводу, что ни охрана патентом, ни авторско-правовая охрана не требуются, новшество остаётся в режиме коммерческой тайны, по крайней мере до выпуска на рынок готовой продукции, в которой это новшество будет воплощено.

В случае признания желательности установления патентной охраны (т.е. охраны содержания, а не формы) проводится исследование патентоспособности этого новшества, а также его коммерческой значимости. Вполне может иметь место ситуация, когда коммерческая значимость проверяется до проведения патентных исследований. Когда установлено, что новшество является таковым не только по мнению предложившего его человека, но и по результатам патентных исследований, и при этом понятна его коммерческая значимость, нужно оформлять заявку на выдачу соответствующего патента и подавать её в Роспатент. Если Роспатент откажет в выдаче патента, или ещё на стадии патентных исследований окажется, что идея не нова, формой правовой охраны останется режим коммерческой тайны, т.е. на новшество будет установлено исключительное право как на секрет производства (ноу-хау). При получении патента предприятие вправе указывать номер этого патента в рекламных материалах, на упаковке выпускаемой продукции, на самой продукции и т.п.

Когда целесообразно установить авторско-правовую охрану – самостоятельно или в дополнение к патентной охране – можно выбрать два пути реализации такой охраны. Поскольку исключительное право на произведения устанавливается по факту создания произведения, может быть достаточно такое произведение просто опубликовать, снабдив его знаком охраны авторского права  с указанием года публикации и имени автора(-ов). Этот знак не даёт охраны, но будет предупреждать о том, что на произведение установлена правовая охрана. В случае, если произведением является компьютерная программа или база данных, можно зарегистрировать его в Роспатенте. Свидетельство о такой регистрации также не устанавливает исключительного права, но лишь подтверждает его наличие и может сильно облегчить процесс доказывания в случае возникновения судебных коллизий. Подчеркнём, что охрана компьютерных программ авторским правом не отменяет возможности патентования технических решений, использующих эти программы.

Если в дополнение к любой из рассмотренных форм правовой охраны или к ним обеим, либо независимо от их наличия или отсутствия предприятию желательно продавать свою продукцию, помеченную понятным для потенциальных покупателей образом, следует попытаться установить исключительное право на товарный знак (знак обслуживания). Такой знак – словесный, изобразительный, звуковой, объёмный, комбинированный – разрабатывается, проверяется на возможность установления его охраны, и при положительном исходе такой проверки в Роспатент подаётся соответствующая заявка. Когда получено свидетельство на товарный знак, предприятие может указывать его на бланках, на упаковке продукции или на самой продукции, в рекламе, в сети Интернет и иным не противоречащим закону образом. Если в выдаче свидетельства откажут, знак можно использовать и без такого свидетельства, если имеется уверенность, что его нельзя спутать с уже существующими товарными знаками других производителей похожей продукции. Тогда со временем такой товарный знак приобретёт различительную способность просто в процессе своего использования.

Остаётся, однако, открытым вопрос о том, что делать, если руководство предприятия решает, что товарный знак не нужен, либо в процессе исследований оказывается, что такой знак уже зарегистрирован другим лицом. Сомнительно (а в случае наличия такого же или похожего товарного знака в той же области деятельности – излишне), чтобы такой товарный знак охранялся в режиме ноу-хау. По-видимому, изображённый на схеме вопроса в треугольнике является чисто риторическим.

Все объекты интеллектуальной собственности, полученные в ходе реализации указанных выше стадий инновационного процесса, т.е. РИД (и средства индивидуализации), на которые установлены исключительные права, составят портфель ОИС (Приложение 6). Очень важным моментом для предприятия является инвентаризация всех полученных исключительных прав. Формирование портфеля инвентаризированных ОИС преследует несколько целей, среди которых основными являются следующие:

– гарантировать, что основная деятельность предприятия имеет соответствующую правовую охрану;

– инициировать меры по облегчению создания и поддержания патентов;

– инициировать основные процессы по обеспечению соблюдения исключительных прав по патентам;

– гарантировать научно-техническому и инженерному персоналу возможность свободного изобретательства и рационализации.

Первые три их этих целей составляют основу защитной стратегии предприятия в условиях рыночной конкуренции. В частности, третья из указанных целей может быть прокомментирована так: быть готовым соблюдать права или вообще не связываться с патентом.¹⁰ Действительно, патент представляет собой не просто красивую бумагу, это оружие в конкурентной борьбе, которое может быть по меньшей мере оборонительным, если требуется отстаивать свои права, нарушаемые – вольно или невольно – теми, кто выпускает аналогичную продукцию.

Когда портфель ОИС сформирован, а также далее, в процессе его пополнения и пересмотра, руководство предприятия пользуется этим портфелем для оценки перспектив использования ОИС, правами на которые данное предприятие обладает. На этом этапе, кстати, могут приниматься и решения по составу портфеля ОИС. Скажем, если в этом портфеле имеются патенты или иные ОИС, не представляющие интереса для предприятия по разным причинам, такие ОИС могут быть разными способами выведены из обращения. Тривиальным является прекращение поддержания исключительных прав по патентам, т.е. прекращение уплаты пошлин за поддержание патента в силе. Однако это совсем не единственная мера по избавлению от балласта. Ненужный более предприятию ОИС, к примеру, патент, может быть отчуждён, на него может быть выдана лицензия (и не одна), наконец, он может быть безвозмездно передан другому лицу. Не надо думать, что такая мера ничего не даст предприятию. Безвозмездная передача своего действующего патента другому лицу для поддержания его коммерческой деятельности поднимает реноме предприятия, т.е. способствует укреплению его доброго имени, престижа, что может привести в будущем к установлению деловых контактов с новыми партнёрами или укреплению связей с уже имеющимися, а в конечном счёте – к появлению у предприятия новых заказов и большей прибыльности его деятельности.

Оценивать степень важности и нужности ОИС (патентов) для предприятия, т.е. связи этих патентов с его текущей и будущей деловой активностью должна комиссия, составленная из специалистов разных профилей. Технический представитель должен быть способен оценить покрываемые патентом технические характеристики и связать их с проводимыми и планируемыми исследованиями. Маркетолог должен быть способен оценить, как этот патент отличает нынешнюю или предлагаемую продукцию или какое-либо её свойство от того, что предлагают конкуренты. Юрист должен быть способен оценить качество, объём, глубину и широту правовой охраны. Финансист может предложить полезные перспективы по финансовому применению.

Отбор нужных или полезных для предприятия ОИС обязателен для того, чтобы руководство предприятия имело полное представление о структуре затрат на НМА, а также точно представляло, какие именно ОИС имеют первостепенное значение для дальнейшей деятельности предприятия с точки зрения повышения его прибыльности.

Ещё один важный момент в оценке перспектив использования ОИС состоит в том, чтобы правильно определить, на какие ОИС требуется получить патентную охрану за рубежом и где именно.

Когда имеющиеся на предприятии ОИС оценены с точки зрения их нужности в деятельности предприятия, руководство может выработать обоснованную стратегию ведения бизнеса и наметить тактические приёмы для реализации выработанной стратегии. При этом необходимо непременно учитывать за счёт постоянного маркетинга складывающуюся на рынке конъюнктуру. Неспособность к выработке правильной стратегии приводит к серьёзным упущениям в работе компании. Например, фирма Xerox не смогла в своё время (в начале 1980-х) правильно оценить перспективы персональных компьютеров из-за недостаточного менеджмента интеллектуальной собственности. Нежелание Apple Computer лицензировать свою операционную систему производителям программного обеспечения привело к тому, что стандарт на операционную систему персональных компьютеров был создан на основе иных разработок.

Решения по вариантам получения стоимости от использования имеющихся на предприятии ОИС включают в себя: лицензирование ОИС, возмездное отчуждение ОИС и безвозмездную передачу ОИС. Соответственно, предприятие либо получает доходы от распоряжения своими ОИС, либо приобретает нематериальные дивиденды, позиционируя себя как спонсора некоммерческих организаций. При этом безвозмездная передача (дарение) ОИС создаёт стоимость из технологии, которая в противном случае (при сохранении ОИС в портфеле предприятия) может и не достичь рынка и не создаст рабочих мест, а, значит, не даст налоговых поступлений в бюджет. Что же касается лицензирования, то нужно иметь в виду, что лицензия на «голый» патент может оказаться гораздо менее доходной и даже вообще не востребованной по сравнению с лицензией, по которой передаются права не только на запатентованный ОИС, но также определённые связанные с этим патентом ноу-хау, компьютерные программы, помощь в освоении такого ОИС и т.д.

Таким образом, на этом этапе инновационного процесса предприятие стремится монетизировать имеющиеся у него ОИС (получить стоимость). Предприятие может также счесть необходимым сохранить за собой тот или иной ОИС для использования в собственном производстве. Тогда эти ОИС будут приносить предприятию доход за счёт того, что они поддерживают монополию предприятия на выпускаемую на рынок продукцию, в которой воплощены эти ОИС.

Использование ОИС в собственном производстве при продолжающемся маркетинге может (а в идеале – должно) привести руководство предприятия к пониманию того, что на уже имеющихся инновациях невозможно долго оставаться успешным на рынке, потому что конкуренты вполне могут постараться обойти имеющиеся у предприятия исключительные права, придумав что-то новое. Поэтому предприятию нужно постоянно оценивать необходимость в новых инновациях. Такое оценивание может иметь результатом как решение о приобретении новой технологии у другого предприятия («извне»), так и решение о проведении собственной разработки для получения новой технологии своими силами («внутри»). Такое решение следует принимать как с учётом технических возможностей, так и с учётом соотношения стоимости лицензирования чужой технологии к той цене, которую придётся уплатить предприятию за разработку такой же технологии. При этом очень важно знать и понимать то неявное знание, которым обладает человеческий капитал компании, чтобы суметь пустить его в дело. Каждый работник может обладать знаниями, которые позарез нужны другим, однако данный работник может этого и не знать. Поэтому нужно выявлять такие частные знания и ставить их на службу общему инновационному процессу. Т.е. неявное знание следует кодифицировать, чтобы не растерять его.

Необходимость в новых инновациях, осознанная руководством предприятия, может выражаться в различных путях обновления портфеля ОИС. Например, фирма Procter & Gamble пришла к выводу, что для неё гораздо выгоднее сделать свои десятки тысяч патентов доступными для других и даже для конкурентов, нежели хранить их недоступными в сейфе. Лицензирование имеющихся патентов может дать компании возможность заняться разработкой чего-то нового, не расходуя силы и средства на выпуск уже освоенной продукции. Поэтому все её технологии могут продаваться или лицензироваться через пять лет после выдачи первоначального патента или через три года после выпуска продукции на рынок в зависимости от того, что происходит раньше. В этом случае портфель ОИС освобождается от устаревших разработок, что стимулирует получение новых технологий внутри предприятия или извне. Такое постоянное «инноваторство» позволяет предприятию быть впереди своих конкурентов.

Важным моментом в стремлении фирмы находиться впереди остальных участников рынка за счёт лицензирования является создание внутренних или иностранных холдинговых компаний, владеющих интеллектуальными активами фирмы. В этом случае может также облегчаться страхование интеллектуальной собственности для облегчения фирме возможности отстаивать свои интеллектуальные права. Этому способствует также знание о патентах и других ОИС, имеющихся у конкурентов фирмы.

Наиболее продвинутые предприятия, благодаря своему постоянному маркетингу, отслеживают не только те области, которые заняты конкурентами, но и те свободные места на рынке, которые пока никем не заняты. Тем самым такое продвинутое предприятие устанавливает свои новые «правила игры» и позиционирует себя на инновационном пути развития промышленности. И здесь могут понадобиться те механизмы правовой охраны, которые рассматривались на схеме Приложения 7, но уже не только в качестве оборонительных средств.

При обнаружении незанятых «ниш» на рынке, т.е. при выявлении того, что некая разработка компании открывает новую область знаний или хотя бы производства, необходимо сразу стараться закрепить за собой интеллектуальные права на разработки в этой области, чтобы потом монопольно выпускать новый товар. Но обнаружить такие свободные «ниши» быстрее всего и точнее всего можно именно на основе патентных исследований. Резкий рост числа патентных документов (патентов и опубликованных заявок) в какой-либо области за год или два говорит о том, что другие фирмы активно ведут разработки в этом направлении. Наличие большого числа патентных документов в какой-либо области и небольшой их ежегодный прирост свидетельствует о том, что в данной области уже достаточно много конкурентов. Отсутствие же патентных документов или небольшое их число за последние годы может говорить как об отсутствии интереса к этой области, так и о том, что данная область пока не занята или только начинает осваиваться.

В качестве итога можно сказать: компания не может быть лидером в инновациях, если она не является лидером в развитии интеллектуальной собственности.

1 В.А. Дозорцев. Интеллектуальные права: Понятие. Система. Задачи кодификации. Сборник статей/Исслед. Центр частного права. – М.: «Статут», 2003, с. 141.

2 В.И. Мухопад. Интеллектуальная собственность в мировой экономике знаний. – М.: РГИИС, 2009. – Стр. 101-102.

3 Там же, стр. 52-59.

4 Все приводимые в этом разделе конкретные сведения почерпнуты из книги Конов Ю.П., Гончаренко Л.П. Рынок интеллектуальной собственности. – М.: Экономика, 2010. – С. 464-472.

5 В. Урезченко. Управление интеллектуальной собственностью в ходе международного научно-технического сотрудничества. – Интеллектуальная собственность. Промышленная собственность. № 5, 2008, с. 4-11.

6 Julie L. Davis, Suzanne S. Harrison. Edison in the Boardroom. How Leading Companies Realize Value from Their Intellectual Assets. – John Wiley & Sons, Inc., 2001. – P. 3.

7 Инновационный менеджмент: Концепции, многоуровневые стратегии и механизмы инновационного развития. Под ред. В.М. Аньшина, А.А. Дагаева. – М.: Дело, 2006. – Стр. 294-295.

8 См. упомянутую книгу Julie L. Davis, Suzanne S. Harrison, р. 15.

9 Зинов В.Г. Управление интеллектуальной собственностью. – М.: Дело, 2003. – С. 235.

10 Ibid, p. 23.