1.2 Характеристика организации:
ООО ”Domino” — организация, занимающаяся изготовлением 2-х изделий: простые карандаши, шариковые ручки
11.09.2011 — дата регистрации
Реквизиты:
ИНН 8457834523
КПП 921581245
ОГРН 25675682337890
р/с 55765645645200000611
к/с 56133875240000777885
БИК 0469874809
юр.адрес.: ул. Таллинская, д 8
Размер уставного капитала 2 993 050 руб
Учредители:
Иванова Лена Дмитриевна 1 500 000руб на расчетный счет
Иванов Андрей Сергеевич 1 450 000руб на расчетный счет, 43 050руб материалами
Организационная структура ООО «Domino» имеет следующий вид:
Аппарат
управления
Цех 1 (основн. производство) Цех 2 (вспомогательное произ-во)
1. В цехе основного производства (механосборочной цех) изготавливаются 2 изделия: простые карандаши, шариковые ручки.
2. В цехе вспомогательного производства осуществляется ремонт оборудования механосборочного цеха, а также ремонт оборудования внешних заказчиков.
3. Аппарат управления определяет экономическую и производственную политику организации.
Перечень материалов.
Основные материалы для
Изготовления ручек
-синяя паста
-металлический наконечник
-пластмасса
- краситель
Изготовления простых карандашей
- дерево
- грифель
- краситель
Дополнительные материалы: хозяйственный инвентарь, запчасти, тара и тарные материалы, прочие материалы.
Планируется изготовить изделия в количестве: 150 000 простых карандашей и 70 000 шариковых ручек.
N |
Наименование материала |
Единица измерения |
Цена, руб. |
Норма расхода |
Количество.
|
Сумма, д.е.
|
Осн материалы
|
Синяя паста |
кг |
300 |
0,003 |
210 |
63 000 |
Металлический наконечник |
шт |
1 |
1 |
70 000 |
70 000 |
|
Пластмасса |
кг |
100 |
0,01 |
700 |
70 000 |
|
Краситель 1 |
кг |
500 |
0,001 |
70 |
35 000 |
|
Итого: |
|
|
|
|
238 000 |
|
Краситель 2 |
кг |
500 |
0,001 |
150 |
75 000 |
|
грифель |
шт |
1 |
1 |
150 000 |
150 000 |
|
Дерево |
кг |
110 |
0,009 |
1350 |
148 500 |
|
Итого: |
|
|
|
|
373 500 |
Заработная плата.
ФИО |
Должность |
Форма оплаты |
Ставка,руб |
Аппарат управления |
|||
Лосовская О.Д |
Директор |
Оклад |
50 000 |
Шувалова Д.П |
Бухгалтер |
Оклад |
35 000 |
Юрченко Ж.Д |
Менеджер |
Оклад |
20 000 |
Петров И.П |
Технолог |
Оклад |
15 000 |
Персонал механосборочного цеха |
|||
Иванов Б.Н |
Начальник цеха |
Оклад |
30 000 |
Жулид Н.В |
Упаковщик |
дневная |
700 |
Васильева А.В |
Упаковщик |
дневная |
700 |
Персонал ремонтного цеха |
|||
Жеглов. В.П |
Начальник цеха |
Оклад |
30 000 |
Бубнов В.Д |
Главный Механик |
сдельная |
от вып. работ |
Сорокин А.Г |
Механик |
сдельная |
от вып. работ |
Хозяйственный персонал |
|||
Умнова Н.В |
Главная Уборщица |
дневная |
400 |
Беспалова Н.А |
Уборщица |
дневная |
400 |
На предприятии 3 формы оплаты: оклад, дневная, сдельная.
В результате работы предприятия работникам в течении квартала была начислена премия в размере 10% от заработной платы.
Отчисления: Есн- 34%
НДФЛ- 13%
При исчислении зарплаты также учитывался налоговый вычет в размере 400руб.
Внеоборотные активы:
1) Здания
Осуществляется строительство 2 зданий: механосборочного цеха, офиса аппарата управления подрядным способом.
Способ начисления амортизации уменьшаемого остатка, срок полезного использования 10 лет
Амортизация зданий рассчитывается как:
На= 100/10=10
Механосборочный цех: А=623 000*0,2=126 600руб
Офис аппарата управления: А=323 000*0,2= 64 600руб
Ремонтный цех берется в аренду 50 000руб/мес.
2) оборудование
№ |
Название |
Кол-во (шт.) |
Описание |
Стоимость (руб.) |
1 |
компьютер |
2 |
способ начисления амортизации – уменьшаемого остатка, срок полезного использования 10 лет
|
45 000 |
2 |
Машина по изготовке футляров для ручек |
1 |
способ начисления амортизации - уменьшаемого остатка, срок полезного использования 10 лет
|
80 000 |
3 |
Машина по изготовке футляров для карандашей |
1 |
способ начисления амортизации - уменьшаемого остатка, срок полезного использования 10 лет
|
85 000 |
4 |
Машина по сборке карандашей |
1 |
способ начисления амортизации - уменьшаемого остатка, срок полезного использования 10 лет
|
70 000 |
5 |
Машина по сборке ручек |
1 |
способ начисления амортизации - уменьшаемого остатка, срок полезного использования 10 лет |
65 000 |
Итого |
345 000 |
|||
Амортизация оборудования рассчитывается как:
На=100/5*2=40
Офис аппарата управления:
45 000*0,4=18 000, 45 000-18 000= 27 000,
А=27 000/12*3=6 750руб
Механосборочный цех:
300 000*0,4=12 0000, 300 000-120 000=180 000,
А= 180 000/12*3=45 000руб
Поставщики и покупатели
Поставщики
1) ООО “Дрофа”
ИНН: 7805417054
ОГРН:1069847569439
ОКПО: 98576105
р/с: 407 028 106 000 364 408 00
БИК: 044030713 к/с: 301 018 100 00000000713
2) ЗАО“Построим”
ИНН 7809029535 КПП 783901001 ОГРН 1027810235045 р/с 40702810046000000116 к/с 30101810900000000790 БИК 044030790
3) ЗАО “Микроника”
ИНН 7840393470 КПП 784001001 ОГРН 1089847259963 ОКПО 87315181 ОКАТО 40298562000 Р/сч. 40702810600010000660
БИК 044030779 Кор./сч. 30101810400000000779
4) Абсолют Банк
(ИНН / КПП) 7736046991 / 775001001
ОКВЭД 65.12
ОКПО 17527415
ОГРН 1027700024560
Корр. счет 30101810500000000976
ОКАТО 45286570000
Погашение кредита – аннуитет, погашение капитала равными долями, сезонный график;
Единовременная комиссия* за выдачу кредита: 1% от суммы кредита
Пени за просрочку – 0,3% от просроченной задолженности в день;
под 11 % годовых
5) ООО “Газелькин” ИНН 7839382402
КПП 783901001, ОГРН 1089847201938,
ОКПО 85559068, р/с 40702810800000042569
6) ООО“Polaris”
ИНН / КПП: 7715249493 / 773401001 ОГРН 1027739384716 P/C: 40702810340020101219 К/C: 30101810400000000225 БИК: 044525225 ОКПО: 54802003
7) ЗАО “Мир упаковки”
ИНН 7810166529
КПП 470301001 Р/с 40702810355410000198 К/с 30101810500000000653 БИК 044030653
8) ЗАО Энергосбыт”
ИНН 7813182222 КПП 781301001
ОКПО 13848766 ОКВЭД 52,45,1
ОГРН 1037828040634
р/сч 40702 810 9 2136 0536001
9) ОО “Юраудит”
ИНН 7718234946, КПП 771801001 / 420532001, ОКПО 59840110, р/с 4070 2810 0000 7000 3421, к/с 3010 1810 4000 0000 0739, БИК 043207739,
Покупатели
1) ООО «Мекка»
ИНН: 7840345395,
КПП: 784001001,
ОГРН: 5067847317148,
ОКПО: 96757663
Расчётный счёт: № 40702810420060000091
Корреспондентский счёт: 30101810200000000725
БИК: 044106725
2) ЗАО « Канцелярские товары»
ИНН 7809000085 КПП 783601001
ОКПО 00280620
ОГРН 1027810247948
р/сч 40702810139000001142
К/СЧ 30101810200000000704
БИК 044030704
Рабочий план счетов
№ счета |
Наименование |
01 |
Основные средства |
02 |
Амортизация основных средств |
07 |
Оборудование к установке |
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
10 |
Материалы |
10-1-1 |
Основные материалы по учетной оценке |
10-1-2 |
Отклонение от учетной оценки по основным материалам |
10-4-1 |
Тара и тарные материалы по учетной оценке |
10-4-2 |
Отклонение от учетной оценки по таре и тарным материалам |
10-5-1 |
Запчасти по учетной оценке |
10-5-2 |
Отклонение от учетной оценки по запчастям |
10-6-1 |
Прочие материалы по учетной оценке |
10-6-2 |
Отклонение от учетной оценки по прочим материалам |
10-9-1 |
Хоз. инвентарь по учетной оценке |
10-9-2 |
Отклонение от учетной оценке по хоз инвентарю |
19 |
НДС при приобретении |
20 |
Основное производство (прямые) |
20-1 |
Затраты по изготовлению шариковых ручек |
20-2 |
Затраты по изготовлению простых карандашей |
23 |
Вспомогательное производство |
23-1 |
затраты по ремонту оборудования по изготовлению ручек |
23-2 |
затраты по ремонту оборудования по изготовлению карандашей |
23-3 |
затраты по ремонту оборудования внешнего заказчика |
25 |
Общепроизводственные расходы (косвенные) |
25-1-1 |
Расходы механосборочного цеха, связанные с ремонтом и обслуживанием оборудования |
25-1-2 |
Прочие расходы механосборочного цеха |
25-2 |
Расходы вспомогательного цеха |
26 |
Общехозяйственные расходы |
43 |
Готовая продукция |
43-1 |
Готовая продукция (шариковые ручки) |
43-2 |
Готовая продукция (простые карндаши) |
44 |
Расходы на продажу |
45 |
Товары отгруженные |
51 |
Расчетный счет |
60 |
Расчеты с поставщиками |
60-1 |
Расчеты со строительной организацией ЗАО“Построим” |
60-2 |
Расчеты с поставщиком оборудования ЗАО “Микроника” |
60-3 |
Расчеты с транспортной компанией ООО “Газелькин” |
60-4 |
Расчеты с посреднической организацией ООО“Polaris” |
60-5 |
Расчеты с поставщиками ООО “Дрофа” |
60-6 |
Расчет с поставщиками ЗАО “Мир упаковки” |
60-7 |
Расчет с энергокомпанией ЗАО Энергосбыт” |
60-8 |
Расчет с аудиторской фирмой ООО “Юраудит” |
|
|
62 |
Расчеты с покупателями |
62-1 |
Расчеты с покупателями ООО “Мекка” |
62-2 |
Расчеты с покупателями ЗАО «Канцелярские товары» |
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
70-1 |
Лосовская О.Д |
70-2 |
Шувалова Д.П |
70-3 |
Юрченко Ж.Д |
70-4 |
Петров И.П |
70-5 |
Иванов Б.Н |
70-6 |
Жулид Н.В |
70-7 |
Васильева А.В |
70-8 |
Жеглов. В.П |
70-9 |
Бубнов В.Д |
70-10 |
Сорокин А.Г |
75-11 |
Умнова Н.В |
75-12 |
Беспалова Н.А |
75 |
Расчеты с учредителями по вкладам |
75-1 |
Иванова Елена Дмитриевна |
75-2 |
Иванов Андрей Сергеевич |
76 |
Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами |
80 |
Уставный капитал |
90 |
Продажи |
90-1 |
Выручка от продажи изделий |
90-2 |
Себестоимость продаж |
90-3 |
Ндс |
97 |
Расходы будущих периодов |
99 |
Прибыль и убытки |