Алгоритм Решения

Содержание

А) Прогноз отчета о движении денежных средств за первое полугодие 2008 года (с разбивкой по месяцам) 4

Б.) Прогноз отчета о прибылях и убытках за первые шесть месяцев 2008г. и полугодовой баланс фабрики «Seat-baby» 5

В.) Анализ прогнозов отчета о прибылях и убытках и отчета о движении денежных средств фабрики 8

В. (i) Сравнительный анализ прогноза отчета о движении денежных средств и отчета о прибылях и убытках 8

В. (ii) Выводы на основе пункта В.)(i) 8

Г.) Концепция принципа соответствия 9

Д.) Преимущества составления прогноза отчета о движении денежных средств 10

Е.) (i) Измененный прогноз отчета о движении денежных средств за первое полугодие 2008 года (с разбивкой по месяцам) 11

Е.) (ii) Измененный прогноз баланса фабрики «Seat-baby» на 30.06.2008 13

Е.) (iii) Преимущества и недостатки изменений 14

А) Прогноз отчета о движении денежных средств за первое полугодие 2008 года (с разбивкой по месяцам)

Таблица 1

Прогноз отчета о движении денежных средств «Seat-baby» за первое полугодие 2008 года (с разбивкой по месяцам) (красный цвет –отрицательное число)

№ п/п	Статья	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Суммарно за 6 месяцев
	Поступления
1.	От учредителей	60 000	-	-	-	-	-	60 000
2.	Ссуда на пять лет	40 000	-	-	-	-	-	40 000
3.	Продажи за наличный расчет	-	-	-	-	-	-	0
4.	От дебиторов за продажи в кредит	-	40 000	80 000	80 000	90 000	100 000	390 000
	Итого поступления	100 000	40 000	80 000	80 000	90 000	100 000	490 000
	Выбытия (платежи)
5.	Затраты на оборудование	12 000	12 000	12 000	12 000	12 000	12 000	72 000
6.	Затраты на сырье	-	28 000	28 000	28 000	35 000	35 000	154 000
7.	Оплата труда	20 000	20 000	20 000	25 000	25 000	25 000	135 000
8.	Аренда	60 000						60 000
9.	Коммунальные услуги, Электричество				7 500			7 500
10.	Прочие затраты	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	90 000
11.	Погашение кредита	-	-	-	-	-	-	0
12.	Проценты за кредит	200	200	200	200	200	200	1 200
	итого выбытия (платежи)	107 200	75 200	75 200	87 700	87 200	87 200	519 700
13.	Чистый поток платежей	7 200	35 200	4 800	7 700	2 800	12 800	29 700
14.	Денежные средства на начало месяца	0	7 200	42 400	37 600	45 300	42 500
15.	Денежные средства на конец месяца	7 200	42 400	37 600	45 300	42 500	29 700	29 700