2. Издержки производства

1. Фонд оплаты труда

   1. Фонд оплаты труда основных производственных рабочих, руб.

ФОТ_осн =

ФОТ_осн 1 =

ФОТ_осн 2=

2. Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, руб.

ФОТ_всп. = ФОТ_осн. х К_всп.

ФОТ_{всп.1=144607*0,21=30367}

ФОТ_{всп2.=141454*0,21=29705}

3. Фонд оплаты труда ИТР, служащих младшего обслуживающего персонала и пожарно-сторожевой охраны (АУП), руб

ФОТ_АУП = ФОТ_осн х К_АУП

ФОТ_{АУП 1} =144607*0,3=43382

ФОТ_АУП 2 =141454*0,3=42436

4. Общий фонд оплаты труда, руб.

ФОТ_общ = ФОТ_осн + ФОТ_всп + ФОТ_АУП

ФОТ_общ 1=144607+30367+43382=218356

ФОТ_общ 2 =141454+29705+42236=213595

2. Отчисления на социальные нужды, руб.

О_соц = ФОТ_общ х К_соц

О_{соц 1} =218356*0,26=56772

О_{соц 2} =213595*0,26=55535

3. Материальные издержки

   1. Основные материалы

1. Затраты на запасные части и ремонтные материалы, руб.

С_{зч и рм1} = 24717

С_{зч и рм2} = 25953

2. Затраты на электроэнергию для технологических целей, руб.

3)Затраты на водоснабжение для технологических целей, руб.

4)Основные материалы, руб.

2. Вспомогательные материалы, руб.

С_{всп. мат} = С_осн х К_{всп. мат.}

С_{всп. мат 1} =46260*0,2=9252

С_{всп. мат 2} =46353*0,2=9271

3. Затраты на водоснабжение для бытовых нужд, руб.

4. Затраты на отопление, руб.

5. Затраты на освещение, руб.

6. Затраты на спецодежду и прочие нужды по охране труда, руб.

7. Затраты на возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся предметов, инструмента, руб.

8. Прочие материальные издержки, руб.

9. Всего материальных издержек, руб.

4. Амортизационные отчисления

   1. Амортизация зданий, руб.

2. Амортизация оборудования, руб.

3. Общая сумма амортизации, руб.

А = А_зд + А_об

А 1=5366+5513=10879

А 2=5366+7166=12532

4.5 Прочие производственные затраты

4.5.1 Затраты на текущий ремонт зданий, руб.

2. Затрат на текущий ремонт оборудования, руб.

2. Затрат на канализацию, руб.

2. Остальные расходы, в т.ч. налоги и сборы, относимые на себестоимость, руб.

4.5.5Всего прочих производственных расходов, руб.

5. Общая сумма издержек, руб.

5. Издержки на 1000 км, руб.

Таблица 2 – Смета затрат по экономическим признакам

Наименование	Издержки, руб.				Процентное соотношение
	Всего		На 1000 км
	Факт	Проект	Факт	Проект	Факт	Проект
1 Общий фонд оплаты труда	218356	213595	17,7	15,9	51.1	51,2
2 Отчисления на социальные нужды	56772	55535	4,6	4,1	13,2	13,2
3 Материальные издержки	77763	76627.6	6,3	5,7	18,2	18,3
4 Амортизация	10879	12532	0,8	0,4	2,3	1,2
5 Прочие производственные расходы	63960	65970,2	5,2	4,9	15	15,8
ИТОГО:	427730	424259,8	34,6	31	100	100

Таблица 3 – Смета цеховых расходов

Наименование	Издержки, руб.		Процентное соотношение
	Факт	Проект	Факт	Проект
1 Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих с отчислениями [ФОТвсп х (1+Ксоц)]	38262,4	37428,3	30,6	29,6
2 Фонд оплаты труда ИТР, служащих, МОП с отчислениями [ФОТАУП х 0,5 х (1+Ксоц)]	27330,6	26734,68	22	21.3
3 Вспомогательные затраты	9252	9271	7,4	7,3
4 Затраты на водоснабжение для бытовых нужд	1447	1303,1	1,1	1,1
5 Затраты на отопление	5356	5356	4,2	4,2
6 Затраты на освещение	1490	1490	1,2	1,2
7 Амортизация зданий	5366	5366	4,3	4,3
8 Амортизация оборудования	5513	7166	4,4	5,6
9 Затраты на текущий ремонт зданий	2229	2229	1,8	1,7
10 Затраты на текущий ремонт оборудования	7392	7392	5,9	5,8
11 Затраты на канализацию	8728	11015,2	7	8,7
12 Затраты на спецодежду и охрану труда	4950	3960	4	3,2
13 Затраты на возмещение износа МЦБ	7392	7392	5,9	5,8
ИТОГО:	124708	126103,2	100	100

Таблица 4 – Смета общехозяйственных расходов

Наименование	Издержки, руб.		Процентное соотношение
	Факт	Проект	Факт	Проект
1 Фонд оплаты труда ИТР, служащих, МОП с отчислениями [ФОТАУП х 0,5 х (1+Ксоц)]	273306	26734.6	36,7	36,3
2 Прочие материальные издержки	1523	1502,5	2	2
3 Остальные расходы, в т.ч. налоги и сборы, относимые на себестоимость	45611	45334	61,2	61,6
ИТОГО:	74464,6	73571,1	100	100

Таблица 5 – Смета затрат и калькуляция себестоимость по производственным признакам

Наименование	Издержки, руб.				Процентное соотношение
	Всего		На 1000 км
	Факт	Проект	Факт	Проект	Факт	Проект
1 Прямые расходы
1.1 Фонд оплаты труда основных производственных рабочих с отчислениями [ФОТосн х (1+Ксоц)]	182204,8	178232	14,8	13.3	42,7	42,1
1.2 Основные материалы	46260	46353	3,7	3,4	10,7	10,7
Итого прямых расходов:	228464,8	224585	18,5	16,7	52,7	52,8
2 Косвенные расходы
2.1 Цеховые расходы	124708	126103,2	10,1	9,4	29,1	29,7
2.2 Общехозяйственные расходы	74464,6	73571,1	6	5,5	17,3	17,4
Итого косвенных расходов:	199172,6	199674,3	16,1	14,9	46,4	47,1
ИТОГО:	427637,4	424259,3	34,6	31,6	100	100