Вопрос 3.

В законодательстве обычно различаются понятия «валютный контроль» и « валютное регулирование»

Валютное регулирование – это деятельность гос-ва состоящая в регламентировании общественных отношений связанных с валютой, порядка проведения операций с валютными ценностями посредством издания нормативных актов . Гос-ва стремятся повысить свое влияние на валютном рынке с помощью валютного регулирования, а так же поставить под контроль валютные операции, выдачу кредитов иностранным лицам, ввоз\вывоз и переводы валюты и тем самым поддержать равновесие своего платежного баланса, а также устойчивость своих валют. Большинство стран обязывают своих экспортеров сдавать вырученные в валюте суммы или депонировать ее в определенных банках. Валютное законодательство многих европейских стран регламентирует национальные валютные рынки, причем банки таких государств обязаны спрашивать специальное разрешение на предоставление иностранным заемщикам долгосрочных и среднесрочных кредитов в национальной валюте. Во многих странах валютное законодательство устанавливает режимы валютных счетов и лимиты вывоза валюты.

Основные вопросы валютного регулирования в РФ рассматриваются в законе «О валютном регулировании и валютном контроле». В РФ органами валютного контроля яв-ся ЦБРФ и Правительство РФ. За Банком России законодательно закреплены три цели деят-ти, включая такую как защита и обеспечение стабильности рубля. В соответствии с этим ЦБРФ выполняет след функции:

1. определяет сферу и порядок обращения валюты в РФ;

2. в пределах своей компетенции издает нормативные акты обязательные для исполнения как резидентами, так и нерезидентами;

3. проводит все виды валютных операций;

4. устанавливает правила проведения резидентами\нерезидентами валютных операций в РФ;

5. устанавливает порядок перевода, ввоза и пересылку в РФ и из страны национальной и инвалюты, а также открытие резидентами счетов в банках за пределами РФ;

6. устанавливает общие правила выдачи банкам и иным кредитным организациям лицензий на валютные операции, а также выдает эти лицензии;

7. устанавливает единые формы учета и отчетности, документации и статистики валютных операций, а также порядок и сроки их предоставления;

8. готовит и публикует статистику валютных операций.

Кроме того ЦБРФ организует и непосредственно ведет валютный контроль – это деятельность имеющая целью обеспечение соблюдения участниками валютных операций соответствующего законодательства и разработанных на его основе НПА (нормативно-правовых актов). Сюда относят:

- определение соответствия проводимых валютных операций законодательству и нормативным актам и наличие у частников валютных операций необходимых лицензий и разрешений;

- проверка выполнения резидентами их обязательств в валюте перед государством и обязательств по продаже валюты на внутреннем валютном рынке РФ;

- поверка обоснованности платежей в валюте;

- проверка полноты и качества учета по валютным операциям.

Органы и организации, на которые законом возложены функции валютного контроля обладают разным статусом. Исходя из этого различают органы валютного контроля и агентов валютного контроля.

Органы валютного контроля – это гос органы отвечающие за организацию такого контроля и непосредственно участвующие в нем. К органам валютного контроля относят: ЦБРФ, Правительство РФ, Федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные правительством РФ.

Агенты валютного контроля – это органы и организации, которые в соответствии с законодательством привлекаются к участию в валютном контроле и подотчетные одному из органов валютного контроля. К таким агентам относят: уполномоченные банки, валютные биржи. Кроме того агентами валютного контроля могут являться профессиональные участники РЦБ, таможенные органы, финансовые и налоговые органы, а также территориальные органы исполнительной власти.

Основными направлениями валютного контроля и регулирования яв-ся следующие:

1. регулирование и контроль валютных счетов юр и физлиц, операций по ним;

2. регулирование и контроль рублевых счетов нерезидентов и операций по ним;

3. регулирование и контроль экспортных операций, в том числе экспорта капитала;

4. регулирование и контроль импортных операций в том числе импорта капитала;

5. регулирование и контроль ввоза/вывоза ЦБ и операций с ними;

6. регулирование и контроль ввоза/вывоза платежных документов в валюте и операций с ними;

7. регулирование и контроль ввоза/вывозы наличной валюты, ее купли-продажи;

8. регулирование и контроль кредитования в валюте.

Отдельным объектом валютного контроля являются валютные риски. Для банков в этом случае валютный контроль означает установление и проверку выполнения лимитов открытой валютной позиции.