Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и ниокр.

№ стр.	Статья затрат	Сумма. Тыс. руб.
1	2	3
1	Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях	60
2	Средства целевого финансирования	210
3	Общая сумма средств, направляемых на содержание детских дошкольных учреждений	730
4	Средства заказчиков по договорам на НИОКР	200
5	Общая сумма средств, направляемых на НИОКР	1 000

Используя данные, приведенные в Табл. № 5, Табл. № 6 и Табл. № 12 составляем Табл. № 13 «Проект Отчета о прибылях и убытках».

Таблица 13

Проект отчета о прибылях и убытках

№ стр.	Статья затрат	Сумма. Тыс. руб.
1	2	3
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
1	Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году	81 649
2	Себестоимость реализуемой продукции в планируемого году	37 371
3	Прибыль (убыток) от продаж	44 278
2. Операционные расходы и доходы
4	Проценты к получению	2 860
5	Проценты к уплате	120
6	Прочие операционные доходы	8 200
7	Прочие операционные расходы	4 900
8	Доходы от участия в других организациях	3 001
	Итого	9 041
3. Прочие доходы и расходы
9	Прочие доходы	18 321
8	Прочие расходы - всего, в том числе:	17 559
8.1	а) содержание учреждений здравоохранения	800
8.2	б) содержание детских дошкольных учреждений	730
8.3	в) содержание пансионата	290
8.4	г) расходы на проведение НИОКР	1 000
8.5	д) налоги, относимые на финансовый результат	2 279
8.6	е) прочие расходы	12 460
	Итого	762
9	Прибыль (убыток) планируемого года	54 081

Таблица 14

Расчет налога на прибыль

№ стр.	Статья затрат	Сумма, тыс. руб.
1	2	3
1	Прибыль - всего, в том числе:	54 081
1.1	прибыль, облагаемая по ставке 9%	3 001
1.2	прибыль, облагаемая по ставке 24%	51 080
2	Сумма налога к уплате по ставке 24% - всего, в том числе:	12 259
2.1	в федеральный бюджет 6,5%	3 320
2.2	в бюджет субъекта Федерации 17,5%	8 939
2.3	в местный бюджет
3	Сумма налога к уплате по ставке 9% - всего, в том числе:	720
3.1	в федеральный бюджет	195
3.2	в бюджет субъекта Федерации	525
3.3	в местный бюджет
4	Общая сумма налога в федеральный бюджет	3 515
5	Общая сумма налога в бюджет субъекта Федерации	9 464
6	Общая сумма налога в местный бюджет
7	Итого сумма налога на прибыль (по ставке 24 %)	12 259
8	Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль (по ставке 24%)	38 821

Расчет налога на прибыль производится согласно Статья 284. НК РФ:

«1. Налоговая ставка устанавливается в размере 24 процентов, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 - 5 настоящей статьи. При этом:

сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 6,5 процента, зачисляется в федеральный бюджет;

сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 17,5 процента, зачисляется в бюджеты субъектов Российской Федерации».

На основе расчетов, приведенных в таблицах № 10, 11, 12, 13, 14 заполняем Табл. № 5 «Распределение прибыли планируемого года».

«Прибыль (убыток) планируемого года» определяется по Стр. 9 Табл.13.

Таблица 15