8. Рекомендуемая литература.
1. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2006г.
2. Арутюнов Ю.А. Финансовый менеджмент: Учебное пособие – М.: Кнорус, 2005г.
3. Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент: учебник. – М.: ИНФРА-М, 2005.
4. Ковалев В.В., Ковалев В.В. Финансы организаций (предприятий): учебник, м.: Проспект, 2005.
5. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента - К.:Ника-Центр, 1999г.
Приложение 1.
Таблица 1. Исходные данные на начало периода.
№ |
Показатель
|
Ед.изм. |
Значение (по вариантам) |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|||
1 |
Первоначальная стоимость производственного оборудования (станок). |
Руб/ед. |
2 000 000 |
1 800 000 |
1 850 000 |
2 030 000 |
2 080 000 |
1 900 000 |
1 850 000 |
1 950 000 |
2 050 000 |
1 800 000 |
2 |
Количество производственного оборудования (станков) |
Ед. |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
3 |
Износ основных средств на начало отчетного периода |
% |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
4 |
Производительность единицы оборудования |
Шт/мес |
85 |
90 |
80 |
95 |
85 |
80 |
95 |
100 |
88 |
90 |
5 |
Объем незавершенного производства |
На кол-во ед. готов. прод. |
300 |
340 |
290 |
305 |
315 |
280 |
295 |
300 |
310 |
320 |
6 |
Готовая продукция |
Руб Шт |
1050 000 350 |
1 110 000 370 |
1 200 000 390 |
950 000 315 |
1 000 000 340 |
1 200 000 395 |
1 000 000 370 |
980 000 350 |
1 100 000 420 |
1 120 000 365 |
7 |
Дебиторская задолженность |
Руб |
920 000 |
950 000 |
935 500 |
1 000 000 |
874 000 |
892 000 |
905 400 |
925 000 |
947 000 |
974 000 |
8 |
НДС по приобретенным ценностям (полностью оплачены) |
Руб |
180 000 |
185 000 |
140 000 |
165 400 |
174 800 |
199 300 |
190 500 |
180 000 |
175 000 |
164 550 |
9 |
Денежные средства |
Руб |
240 000 |
298 000 |
365 000 |
281 000 |
235 000 |
200 000 |
258 000 |
254 100 |
240 400 |
222 000 |
10 |
Финансовые вложения |
Руб |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Уставный капитал |
Руб |
5 100 000 |
5 100 000 |
5 100 000 |
5 100 000 |
5 100 000 |
5 100 000 |
5 100 000 |
5 100 000 |
5 100 000 |
5 100 000 |
12 |
Нераспределенная прибыль (накопленная за прошлые периоды) |
Руб |
980 000 |
599 000 |
900 000 |
1 122 400 |
890 530 |
954 000 |
960 470 |
895 100 |
942 350 |
944 000 |
13 |
Долгосрочные кредиты |
Руб |
1 720 000 |
1 800 000 |
1 750 000 |
1 700 000 |
1 985 790 |
1 482 900 |
1 146 930 |
1 710 000 |
1 700 000 |
1 670 000 |
14 |
Краткосрочные кредиты, |
Руб |
1 490 000 |
1 200 500 |
1 190 300 |
1 380 000 |
1 450 000 |
1 500 000 |
1 540 000 |
1 450 000 |
1 876 050 |
1 134 550 |
15 |
Кредиторская задолженность, в т.ч. перед поставщиками перед бюджетом |
Руб
Руб Руб |
554 000
254 000 300 000 |
743 500
343 500 400 000 |
650 200
300 100 350 000 |
630 000
330 000 300 000 |
512 480
410 000 102 480 |
500 400
280 400 220 000 |
475 500
270 500 205 000 |
420 000
220 000 200 000 |
450 000
225 000 225 000 |
505 000
380 000 125 000 |
16 |
Запасы материалов на складе: - А - В - С |
Кг Кг Куб.м |
2000 1200 230 |
2000 1300 200 |
2200 1200 200 |
2000 1200 220 |
2050 1100 200 |
1900 1000 220 |
1850 1100 180 |
1900 1000 220 |
2000 1200 220 |
2050 1250 210 |
17 |
Цены приобретения материалов (без учета НДС): - А - В - С |
Руб/кг Руб/кг Руб/кубм |
100 200 1800 |
100 200 1800 |
100 200 1800 |
100 200 1800 |
100 200 1800 |
100 200 1800 |
100 200 1800 |
100 200 1800 |
100 200 1800 |
100 200 1800 |
18 |
Нормы расхода материалов на единицу готовой продукции - А - В - С |
Кг Кг Куб.м |
5 3 0,5 |
5 3 0,5 |
5 3 0,5 |
5 3 0,5 |
5 3 0,5 |
5 3 0,5 |
5 3 0,5 |
5 3 0,5 |
5 3 0,5 |
5 3 0,5 |
19 |
Затраты предприятия (без учета затрат на материалы и без учета НДС): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19.1. |
Затраты на производств. персонал |
Руб/шт |
300 |
280 |
300 |
275 |
305 |
300 |
290 |
280 |
320 |
330 |
19.2 |
Комплектующие |
Руб/шт |
50 |
55 |
48 |
50 |
40 |
55 |
60 |
42 |
48 |
50 |
19.3 |
Услуги связи |
Руб/мес |
25 000 |
28 000 |
35 000 |
44 000 |
15 000 |
18 000 |
25 000 |
33 000 |
37 000 |
32 500 |
19.4 |
Электроэнергия |
Руб/мес |
20 000 |
28 000 |
27 500 |
18 400 |
24 600 |
26 000 |
27 850 |
34 760 |
25 000 |
24 790 |
19.5 |
Зарплата администрации |
Руб/мес |
120 000 |
130 000 |
105 000 |
138 500 |
129 760 |
115 000 |
105 000 |
129 500 |
134 850 |
137 000 |
19.6 |
Проценты по кредитам. |
Руб. |
Рассчитываются |
Рассчитываются |
Рассчитываются |
Рассчитываются |
Рассчитываются |
Рассчитываются |
Рассчитываются |
Рассчитываются |
Рассчитываются |
Рассчитываются |
19.7 |
Амортизация |
Руб/мес |
Рассчитывается |
Рассчитывается |
Рассчитывается |
Рассчитывается |
Рассчитывается |
Рассчитывается |
Рассчитывается |
Рассчитывается |
Рассчитывается |
Рассчитывается |
19.7 |
Прочие расходы |
Руб/мес |
20 000 |
22 000 |
23 000 |
15 000 |
12 450 |
22 600 |
24 850 |
21 450 |
20 000 |
19 860 |
Таблица 2. Данные для расчетов за первый месяц.
№ |
Показатель
|
Ед.изм. |
Значение (по вариантам) |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|||
1 |
Объем продаж в первом месяце |
шт. |
500 |
470 |
495 |
515 |
525 |
490 |
500 |
520 |
485 |
505 |
2 |
Цена реализации продукции (без учета НДС) |
Руб/шт |
3800 |
3900 |
3850 |
3870 |
3740 |
3800 |
3830 |
3770 |
3800 |
3840 |