Вопрос 1 . Права плательщиков налогов и сборов.

Перечислить права налогоплательщиков, предусмотренные действующим законодательством, привести случаи их нарушения на примере конкретного налогоплательщика.

\

Вопрос 2 . Плательщики налога на доходы физических лиц. Объект налогообложения.

По материалам предприятия рассмотреть порядок исчисления налога по доходам, облагаемым различными ставками налога.

Задача 1.

В отчетном месяце отгружено промышленной продукции на сумму 160 тыс.руб. Поступило на расчетный счет за реализованную продукцию 170 тыс.руб. Получено авансов в счет поставок по заключенным договорам 50 тыс.руб. Перечислена предоплата за материалы 60 тыс.руб., в том числе НДС -9,2 тыс.руб. Оприходованы материалы на сумму 54 тыс.руб., в том числе НДС 8,2 тыс.руб.

Перечислено авансов поставщикам в сумме 40 тыс.руб. Закуплено за наличный расчет материалов на сумму 8 тыс.руб., кроме того НДС 1220 руб., Закуплено в розничной торговле по безналичному расчету материалов на сумму 5 тыс.руб.

Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 2.

Работнице начислено вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей: в январе -9800 руб., в феврале - 9200 руб., в марте - 9300 руб., в апреле - 10100руб., в мае - 9200 руб.

В марте начислено пособие по временной трудоспособности в сумме 1000 руб. В мае она получила материальную помощь в связи со смертью матери в размере 10000 руб. Работница мать - одиночка имеет сына в возрасте 10 лет.

Определить суммы страховых взносов и налога на доходы физических лиц.

Вариант 4

Вопрос 1 . Обязанности плательщиков налогов и сборов.

Перечислить обязанности налогоплательщиков в соответствии с действующим законодательством. Указать случаи нарушения этих прав на примере конкретного плательщика.

Вопрос 2 . Освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость.

Рассмотреть порядок оформления освобождения от исполнения обязанностей плательщика НДС. Задача 1. ООО «Селиком» в течение месяца осуществило следующие операции.

1. Отгружено продукции покупателям на сумму 580 тыс.руб.

2. Передана продукция ООО «Стройкомплект» как вклад в уставный капитал на сумму 200 тыс.руб.

3. Списана в убыток дебиторская задолженность ООО «Импульс» в связи с истечением срока исковой давности - 100 тыс.руб.

4. Оказаны услуги школе по ремонту здания безвозмездно на сумму 100 тыс.руб.

5. Получено на расчетный счет за отгруженную продукцию 500,4 тыс.руб., в том числе НДС 83,4 тыс.руб.

6. Проведен зачет с одним из покупателей, долг передан поставщику в сумме 50 тыс.руб.

7. Оплачены с расчетного счета материалы в сумме 240тыс.руб., в том числе НДС 36,6 тыс.руб.

8. Оприходованы оплаченные материалы на сумму 180тыс.руб., кроме того НДС 32,4 тыс.руб.

Исчислить НДС, подлежащий уплате в бюджет.

Задача 2.

Работник ежемесячно в течение года получал оплату труда в размере

15000 руб. От продажи дома в сентябре он выручил 1150 тыс.руб. Дом

находился в собственности работника 2,5 года.

Определить сумму налога на доходы физического лица.

Вариант 5

Вопрос 1. Права и обязанности налоговых органов.

Перечислить права и обязанности налоговых органов в соответствии с действующим законодательством.