Задача 10

Ниже приведены отчеты о движении денежных средств в трех компаниях,

	А	Б	В
Денежные средства на начало года	150	150	150
Чистый денежный поток от операционной деятельности	(300)	(300)	300
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности	(300)	(30)	(90)
Чистый денежный поток от финансовой деятельности	1200	210	(240)
Денежные средства на конец года

а) подсчитайте баланс денежных средств компании на конец года

б) объясните, каковы возможные причины того, что значение денежного потока от финансовой деятельности у компании В отрицательно.

в) из двух компаний, А и Б, какую бы вы предпочли для себя? Почему?

г) не вызовет ли отчет о движении денежных средств компании В определенного беспокойства у ее руководителей и акционеров? Объясните свой ответ.

Задача 11

На основе следующей информации:

Показатели	20Х1	20Х2
Денежные средства	120	184
Дебиторская задолженность	224	192
Товарно-материальные запасы	424	368
Внеоборотные активы	5228	5146
Задолженность бюджету	124	144
Задолженность поставщикам	1412	1039
Долгосрочная задолженность	1804	2077
Уставный капитал	300	300
Нераспределенная прибыль	2356	2442

* Изменения внеобортных активов связано только с амортизационными отчислениями

а) определите источники и использование денежных средств;

б) составьте отчет о движении денежных средств

Ответ:

а) источники и использование денежных средств на 31.12.20Х2

Показатели	20Х1	20Х2	Изменение	Источник, использование
Денежные средства	120	184
Дебиторская задолженность	224	192
Товарно-материальные запасы	368	424
Внеобортные активы	5228	5146
Задолженность бюджету	124	144
Задолженность поставщикам	1412	1039
Долгосрочная задолженность	1804	2077
Уставный капитал	300	300
Нераспределенная прибыль	2356	2442

б) отчет о движении денежных средств

Показатель	Изменения
Чистая прибыль
Амортизация
Изменение дебиторской задолженности
Изменение товарно-материальных запасов
Изменение долгосрочной задолженности
Изменение задолженности перед бюджетом
Изменение задолженности перед поставщиками
Изменение остатка денежных средств