Валютное регулирование и валютный контроль

Валютные операции в РФ включают:

- приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

- приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

- приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

- ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;

- перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;

- перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ.

Органы валютного регулирования в РФ - Центральный банк Российской Федерации (ЦБ ) и Правительство Российской Федерации. ЦБ и Правительство РФ, а также специально уполномоченные на то Правительством РФ федеральные органы исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций, регулируемых Федеральным законом № 173, без ограничений.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты РФ, а также для поддержания устойчивости платежного баланса РФ. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории РФ на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или с банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации или в уполномоченных банках.

Паспорта сделки (ПС) не распространяется на валютные операции:

указанные выше и осуществляемые по контракту или кредитному договору, заключенному между:

- нерезидентами и физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, при осуществлении указанными резидентами валютных операций по контракту;

- нерезидентом и кредитной организацией - резидентом;

- нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством РФ на осуществление валютных операций;

- нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США и кредитного договора 5 тыс. долларов США по курсу, установленному ЦБ РФ на дату заключения контракта (кредитного договора) с учетом внесенных изменений и дополнений.

Документы для оформления ПС, представляемые резидентом в банк ПС:

- два экземпляра ПС(по каждому контракту оформляется 1 ПС в 1 банке);

- контракт (договор), являющийся основанием для проведения валютных операций по контракту (кредитному договору);

- разрешение органа валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору), а также на открытие резидентом счета в банке-нерезиденте, в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства РФ;

- иные документы, указанные выше и представляемые резидентом для прохождения валютного контроля.

В досье по паспорту сделки, которое ведет Банк ПС, помещаются:

- ПС (переоформленный ПС);

- обосновывающие документы;

- справка о валютных операциях, в которой содержится информация о ПС (копия справки о валютных операциях, если информация по нескольким ПС);

- справка о расчетах через счета за рубежом;

- справка о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам;

- справка о поступлении валюты РФ;

- документы, подтверждающие исполнение обязательств иным способом;

- заявление;

- ведомость;

- иные документы, регулирующие порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций.

Если резидент осуществляет все валютные операции через счета, открытые в банке-нерезиденте, ПС оформляется в территориальном учреждении Банка России по месту государственной регистрации резидента.

Паспорт сделки

Код формы по ОКУД № 0406005

Акционерный банк газовой промышленности “Газпромбанк» (Закрытое акционерное общество)

Паспорт сделки от «____»________20___года №

/

0

3

5

4

/

0

0

0

0

/

/

0

Лист 1

1. Сведения о резиденте

1.1. Наименование

1.2. Адрес:

Субъект РФ

Район

Город

Населенный пункт

Улица (проспект, переулок и т.д.)

Номер дома (владение)

Корпус (строение)

Офис (квартира)

1.3. Основной государственный регистрационный номер

1.4. Дата внесения записи в государственный реестр

/

/

1.5. ИНН/КПП

/

2. Реквизиты иностранного контрагента

Наименование

Страна

наименование

код

1

2

3

3. Общие сведения о контракте

Номер

Дата подписания

Валюта цены

Сумма

Дата завершения исполнения обязательств по контракту

Особые условия

наименование

Код

зачисление на счета за рубежом

валютная оговорка

ввоз/вывоз товаров, указанных в разделах XVI, XVII и XIX Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности

проведение строительных и подрядных работ за пределами территории Российской Федерации

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

4. Информация о разрешениях

Номер

Дата

Сумма

Срок окончания действия разрешения

1

2

3

4

5. Справочная информация

Номер паспорта сделки, оформленного до 18 июня 2004 года Номер паспорта сделки, ранее оформленного в другом уполномоченном банке

Номер и дата переоформления паспорта сделки

№

Дата

/

/

Резидент: _______________/____________ (________________) Должность подпись Ф.И.О. _______________/____________ (________________) Должность подпись Ф.И.О. МП « _____»__________200___ г.

Ответственное лицо Банка: ______________________ (_________________) МП « _____»__________200__ г.

==========================================================================

Информация о закрытии паспортов сделок

Дата

Основание

Отметки Банка:

Лист 2

Паспорт сделки №

/

0

3

5

4

/

0

0

0

0

/

/

0

6. Специальные сведения о контракте

6.1. Условия о сроках и порядке расчетов по контракту:

6.2. Срок от даты выпуска (условного выпуска) товаров таможенными органами при экспорте товаров до даты зачисления денежных средств

от нерезидента на банковский счет резидента (отсрочка платежа), срок от даты оплаты резидентом ввозимых на таможенную территорию

Российской Федерации товаров до даты ввоза товаров на таможенную территорию Российской Федерации товаров до даты ввоза товаров

на таможенную территорию Российской федерации при импорте товаров (предварительная оплата):

6.3. Дата оформления листа 2:

/

/

Резидент: _______________/____________ (________________) Должность подпись Ф.И.О. _______________/____________ (________________) Должность подпись Ф.И.О. МП « _____»__________200___ г.