- •Понятие коммерческого банка. Функции и роль в экономике. Принципы банковской деятельности.
- •Правовые аспекты банковской деятельности. Понятие и виды банковских лицензий.
- •Операции коммерческих банков и их виды
- •Ресурсы коммерческого банка, собственные и привлеченные средства. Пассивы и активы банка.
- •Прибыль банка, доходы и расходы
- •Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
Понятие ликвидность рассматривают в узком и широком смысле. В узком смысле под ликвидностью понимается- способность кредитной организации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств, ликвидность как запас. В широком смысле оценивается не только способность банка поддерживать уровень своей ликвидности, выполнять свои обязательства, но и возможности и способности получать займы, кредиты. Это способность банка отвечать по всем своим обязательствам перед контрагентами своевременно и в полном объеме, ликвидность как поток, фактически это платежеспособность.
В инструкции ЦБ 110-И от 16.01.2004г. «Об обязательных экономических нормативах банка», ликвидность определена как способность обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов.
Функциональное назначение банковской ликвидности:
Банковская ликвидность призвана удовлетворять денежный спрос со стороны клиентов в производстве платежей, получении кредитов, погашение депозитов
Банковская ликвидность взаимосвязана с имиджем и репутацией банка
Банковская ликвидность дает банку возможность избегать горящих продаж активов, неприбыльных и убыточных операций
Баланс банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Это зависит от ряда факторов:
Главный решающий фактор- соответствие сроков размещение средств срокам привлечения ресурсов.
Структура активов
Степень риска отдельных активных операций
Степень кредитоспособности заемщиков банка
Структура пассивов
Ликвидность баланса банка оценивается с помощью расчета специальных показателей, нормативов ликвидности, отражающих соотношение активов и пассивов, структура активов. Банки должны придерживаться нормативов ликвидности не ниже определенного уровня, называемого нормой ликвидности, которую устанавливает орган банковского надзора(ЦБ). В РФ установлено 3 обязательных норматива ликвидности:
Н2(норматив мгновенной ликвидности)= высоколиквидные активы Лам/ обязательства банка до востребования ОВм. На уровне не менее 15%. Н2 ограничивает риск потери банком ликвидности в течении одного операционного дня.
Норматив текущей ликвидности регулирует риск потери банком ликвидности в течении ближайших 30 календарных дней.
Н3= Лат/ОВт* 100%
Лат- Ликвидные активы
Овт- Обязательства банка до востребования
Норматив долгосрочной ликвидности ограничивает риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы.
Н4= долгосрочные кредиты/(капитал банка+долгосрочные обязательства)
Справочно, норматив общей ликвидности, который регулирует общий риск потери банком ликвидности
Н5= Ликвидные активы/(суммарные активы-обязательные резервы)
Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности, на которую оказывает влияние и другие факторы.
Внешние факторы:
Политическая и экономическая ситуация в стране и регионе
Состояние денежного рынка
Возможности рефинансирования в ЦБ
Степень развития рынка ценных бумаг
Надежность клиентов и банков партнеров
Наличие и совершенство залогового и банковского законодательства
Внутренние факторы:
Обеспеченность собственным капиталом
Качество менеджмента
Специализация и разнообразие банковских услуг
Управление ликвидностью можно представить в стратегическом и текущем плане.
Стратегическое управление- общее направление деятельности по поддержании ликвидности на достаточном уровне, выбор приоритетов в части реализации стратегии развития банка в конкретном периоде.
Текущее управление(оперативное)- совокупность методов и мероприятий, направлены на ежедневное поддержание ликвидности на достаточном уровне.
Управление ликвидностью может идти по следующим направлениям:
Регулирование ликвидности, направленное на подержание необходимого остатка средств на корреспондентском счете банка.
Регулирование ликвидности, связанное с сочетание привличенных и размещенных средств по суммам и срокам
Регулирование ликвидности по средствам внешних заимствований на рынке межбанковских ресурсов или у ЦБ,
Методы управления ликвидностью:
Метод общего фонда средств. В процессе управления все виды ресурсов объединяются в общий фонд, из которого далее распределяются между различными группами активов при соблюдении равновесия прибыльность=ликвидность.
Метод распределения активов(конверсии) учитывает зависимость ликвидности средств от источников привлекаемых ресурсов и устанавливает определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов. Из каждого центра ресурсов средства направляются только в соответствующий вид активов.