- •Задачи по дисциплине «Налоги и сборы с юридических лиц» для получения аттестации «Помощник налогового консультанта»
- •Задача № 3.
- •Задача № 4.
- •Задача № 7. Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1
- •Задача № 8.
- •Задача № 9.
- •Задача № 10.
- •Задача № 11.
- •Задача № 13.
- •Задача № 14.
- •Задача № 17.
- •Задача № 19.
- •Задача № 20.
- •Задача № 22.
- •Задача № 25.
- •Исчислить: 1. Сумму авансового платежа по налогу на прибыль организаций за первый квартал текущего года.
- •2. Сумму ндс за налоговый период. Задача № 26.
- •Задача № 27.
- •Задача № 28.
- •Задача № 29.
- •Задача № 31.
Задача № 11.
За 1 квартал текущего года отгружено продукции:
а) Ежедневников 1200 штук по цене 500 рублей, в том числе НДС
б) Тетрадей школьных 100 штук по цене 3 рубля 40 копеек, в том числе НДС
в) Ежедневников 150 штук по цене 1 900 рублей, в том числе НДС в Латвию.
Для производства продукции:
-) оплачено 200 кг бумаги на 15 600 рублей, в том числе НДС
-) получено и оприходовано 120 м 2 кожи по 60 рублей 1м2, в том числе НДС по счету-фактуре
-) оприходовано оборудование на 236 000 рублей, в том числе НДС
-) получен счет-фактура за краску на 18 600 рублей, в том числе НДС, фактически не получено в налоговом периоде
Исчислите НДС за налоговый период, укажите сумму налога, подлежащую перечислению в бюджетную систему РФ, укажите срок уплаты налога.
Задача № 12.
Определите сумму расходов организации – плательщика налога на прибыль
организации, если за 1 квартал 200Х года отражены документально
подтвержденные следующие операции (метод начисления):
1. Начислено по окладам и сдельно – 254700=00
2. Обнаружена недостача спирта на складе во время инвентаризации в пределах норм естественной убыли на 8971=00 без НДС.
3. Начислена амортизация по основным средствам 521470=00
4. Начислен ЕСН за отчетный период 66222=00.
5. Принят авансовый отчет по командировочным расходам ( в пределах нормы) на 14720=00, в том числе НДС 2000=00.
6. Услуги связи за отчетный период оказаны на сумму 65920=00, в том числе НДС по ставке 18 %, в том числе личные междугородные переговоры на 944=00, в том числе НДС.
15. Расходы представительские (нормируемые) по фактически полученным документам составили 17936=00, в том числе НДС по ставке 18%.
16. По договору подряда с индивидуальным предпринимателем приняты выполненные работы по ремонту производственного помещения на 300000=00. Индивидуальный предприниматель не является плательщиком НДС.
17. Начислен налог на имущество организации 58700=00.
18.Представлен акт выполненных работ по услугам по объявлению на радио по набору работников на 8973=00, в том числе НДС по ставке 18%.
Задача № 13.
Организация оказывает услуги общественного питания. Имеет две столовые.
Одна столовая с площадью зала 72 м 2, вторая 142 м2.
Исчислите сумму ЕНВД за первый квартал текущего года, если К2=0,3 и 0,2 соответственно.
Сумма начисленных и уплаченных страховых взносов по первой столовой
6 521 рубль, а по второй 1 800 рублей.
Исчислите сумму ЕНВД и укажите сроки уплаты налога.
Задача № 14.
ООО «Вектор» находится на территории Свердловского района г. Перми.
Количество работников в организации 12 человек. Сумма страховых взносов (начисленных и уплаченных) 6 720 рублей.
Исчислите сумму ЕНВД за второй квартал 2008 года, если К2=0,45. Укажите срок уплаты налога и поддачи налоговой декларации. Рассчитайте сумму штрафных санкций, если по результатам второго квартала налог уплачен 30 июля, а налоговая декларация представлена 26 июля текущего года. Ставка рефинансирования 10 % (условно).
Задача № 15.
За текущий год ООО "Семицветик" отразило в книге учета доходов и расходов следующие результаты:
На расчетный счет поступило в оплату за выполненные работы 418 000=00
2. Документально подтвержденные и оплаченные с расчетного счета расходы составили:
а) выплачено заработной платы - 94000=00 ( начислено было 100000=00)
б) перечислены страховые взносы 24440=00
в) списаны в производство материалы 7400=00, ранее оплаченные
г) списаны канцелярские расходы 800=00, ранее оплаченные
д) выплачена компенсация за использование личного автомобиля в служебных целях работником организации по установленной норме 3600=00
Исчислите сумму единого налога, минимального налога, если налогоплательщик признает объектом налогообложения доходы минус расходы, укажите сроки уплаты налога.
Задача № 16.
На балансе организации на 01. 01.2008 года числится:
Легковой автомобиль (мощность двигателя 90л.с., ставка налога 17 рублей)
Легковой автомобиль (мощность двигателя 110 л.с., ставка налога 19 рублей)
Легковой автомобиль (мощность двигателя 130 л.с., ставка налога 19 рублей)
Грузовой автомобиль (мощность двигателя 230 л.с., ставка налога 37 рублей)
10 апреля текущего года организация поставила на учет один легковой автомобиль с двигателем мощностью 210 л.с. ( ставка 37 рублей)
Транспортные средства состоят на учете в ГИБДД.
Определите сумму транспортного налога за 2008 год, укажите срок уплаты налога.