5.3 Заполнение Справки о валютных операциях.

5.3.1. Какими нормативными документами необходимо руководствоваться при заполнении справки о валютных операциях?

Инструкция Банка России от 17 июня 2004 года № 117-И “О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок”

5.3.2. Какой документ указывается в графе 2 справки?

В графе 2 указывается номер одного из следующих документов:

номер уведомления о зачислении средств в иностранной валюте на транзитный валютный счет резидента - юридического лица, физического лица - индивидуального предпринимателя (далее - уведомление), направленного уполномоченным банком резиденту в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 30 марта 2004 года N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2004 года N 5779 ("Вестник Банка России" от 13 мая 2004 года N 29), - при идентификации средств в иностранной валюте, поступивших в уполномоченный банк в пользу резидента - юридического лица, физического лица - индивидуального предпринимателя; (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.08.2008 N 2052-У)

номер расчетного документа, представленного резидентом в уполномоченный банк при списании средств в иностранной валюте с текущего валютного счета резидента в уполномоченном банке (в ред. Указания ЦБ РФ от 12.08.2008 N 2052-У).

При заполнении справки о валютных операциях уполномоченным банком в случаях, установленных настоящей Инструкцией, графа 2 не заполняется.

5.3.3. Какой счет указывается в графе 3 при зачислении средств в иностранной валюте или списании средств в иностранной валюте?

В графе 3 указывается номер банковского счета резидента, на который зачислены (с которого списываются) средства в иностранной валюте.

5.3.4. В соответствии с каким нормативном документом указывается код вида валютной операции?

Приложение 2 к Инструкции Банка России от 17 июня 2004 года № 117-И “О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении алютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок” - ПЕРЕЧЕНЬ валютных операций клиентов уполномоченных банков.

5.3.5. В каких случаях заполняются графы 12 и 13, учитывающие код и сумму валюты цены контракта?

Графы 12, 13 заполняются в случае, если код валюты платежа и код валюты цены контракта (кредитного договора), указанный в ПС, не совпадают и в соответствии с условиями контракта (кредитного договора) предусмотрено использование валютной оговорки.

В графе 12 указывается цифровой код валюты цены контракта (кредитного договора), указанный в ПС.

В графе 13 указывается сумма, приведенная в графе 8, в пересчете в валюту цены контракта (кредитного договора).

Однако, при поступлении иностранной валюты на счет резидента в уполномоченном банке, в случае если договором банковского счета между банком и резидентом предусмотрено, что банк самостоятельно заполняет справку о валютных операциях, указанная справка резидентом в банк не представляется. В этом случае справка о валютных операциях подписывается сотрудником банка (п. 1.5 Инструкции ЦБ 117-И).

5.3.6. Кто заполняет справку о валютных операциях?

Справку о валютных операциях заполняет резидент.