4 Совершенствование кредитования сельскохозяйственных предприятий

В условиях дефицита собственных средств у сельхозорганизаций финансово-кредитный механизм должен открывать доступ к заемным ресурсам в первую очередь тем хозяйствам, которые имеют возможность существенно повысить эффективность производства, увеличить его рентабельность. Следовательно, нужны действенные инструменты оценки и анализа экономического положения предприятий, состояния их платежеспособности. Для функционирования системы кредитования сельхозпроизводителей требуются тонкие и гибкие подходы: группировка заемщиков по классам должна учитывать качественные различия их финансового состояния и кредитоспособности.

Таким образом, повышение эффективности кредитной политики в сельском хозяйстве связано с решением важных методических задач – детальной классификацией предприятий в зависимости от их кредитоспособности и выбором дополнительных критериев отбора групп. Важным критерием оценки кредитоспособности является финансовое состояние заемщика, а также способность заемщика погашать текущую задолженность. Следовательно, для совершенствования действующей методики оценки кредитоспособности необходимо дополнить ее критерием, характеризующим возможности организаций покрывать текущие обязательства доходами. Для этого необходимо сопоставить величину имеющегося у предприятия долга с годовым объемом полученной выручки от реализации:

К_{долг =} Д_кр / В_р , где Д_кр-краткосрочная задолженность; В_р-выручка от реализации. (1)

Экономический смысл коэффициента задолженности заключается в том, что он показывает, какая часть годовой выручки от реализации продукции приходится на 1 р. краткосрочной задолженности. В зависимости от принимаемых значений коэффициента качество текущей задолженности заемщика: хорошее, если К_долг≤0,5; среднее, если К_долг>0,5 и ≤1; плохое, если К_долг>1.

Предлагаемая методика позволяет классифицировать сельхозпредприятия в зависимости от их финансового положения и возможности погашения кредита по 5 группам кредитоспособности: I группа – отличные заемщики, II- стандартные заемщики, III – удовлетворительные заемщики, IV – проблемные заемщики, V – безнадежные заемщики. Формирование кредитной политики должно осуществляться дифференцировано по группам на основе комбинации наиболее целесообразных для конкретного заемщика элементов. Можно выделить 3 основные модели кредитования:

1. Комплексное кредитование направлено на расширение круга заемщиков, получающих доступ к долгосрочным (среднесрочным) кредитным средствам, ускорение процесса обновления основных фондов, ведрение прогрессивных технологий на сельхозпредприятиях;

2. Кредитование на основе проектного финансирования позволяет сконцентрировать денежные ресурсы на решении конкретной хозяйственной задачи заемщика и применяется в случае, если для реализации кредитного проекта имеющейся выручки и денежных средств заемщика недостаточно для возврата запрашиваемого кредита и выполнения ранее принятых обязательств;

3. Модель кредитной политики на основе поэтапного кредитования используется банками для минимизации рисков, возникающих при кредитовании заемщиков, так как график выдачи денежных средств связан с этапами реализации проекта. Преимущество такого подхода – в повышении ответственности заемщика, его платежной дисциплины, статуса банка перед другими кредиторами.

Таким образом, предлагаемая методика оценки кредитоспособности – более информативная, так как включает дополнительные критерии, позволяющие детально дифференцировать заемщиков в зависимости от их финансово-экономического состояния. Оценка кредитоспособности на основе этой методики позволяет выделить различные категории сельхозпредприятий и дифференцированно подойти к определению мер их поддержки, выбрать необходимый набор элементов кредитной политики, проводимой в отношении каждой группы [17].

Под системой сельскохозяйственного кредитования понимается четкое взаимодействие банковского сектора и агропромышленного комплекса с использованием финансово-экономических рычагов, инструментов и методов формирования кредитных отношений и учета условий, базирующихся на законодательстве, с целью удовлетворения объективных потребностей субъектов агропромышленного производства в заемных средствах.

Сельскохозяйственное кредитование должно определяться характером производственных отношений. Исходя из специфики сельскохозяйственного производства, формы и методы кредитования должны в максимальной мере учитывать следующие особенности кругооборота средств отрасли:

-низкая оборачиваемость средств на производственной стадии в связи с продолжительным технологическим процессом в земледелии и животноводстве;

-необходимость создания в крупных размерах производственных запасов, что приводит к расходу значительной суммы средств; неравномерное нарастание затрат, которое в конце производственного цикла завершается возвратом средств в форме единовременной реализации продукции;

-влияние неблагоприятных погодных условий и стихийных бедствий, приводящих к снижению количественных и качественных показателей сельхозпродукции и прямым убыткам, в результате чего необходимо создание страховых запасов.

Риски отраслевого характера, включающие вышеперечисленные факторы, слабая проработка и низкая бюджетная и народно-хозяйственная эффективность подавляющей части инвестиционных проектов в сфере АПК, дефицит энергосырьевых ресурсов и квалифицированной рабочей силы, низко рентабельная деятельность большинства сельскохозяйственных предприятий, отсутствие ликвидного обеспечения существенно повышают риски банков при финансировании деятельности сельскохозяйственных предприятий.

Бурное развитие кредитования бизнеса приводит к тому, что кредитные продукты становятся более доступными для предпринимателей: сроки кредитования растут, процентные ставки падают, требования к потенциальным заемщикам становятся более мягкими.

- Банк должен совершенствовать технологию выдачи ссуды - технологию рассмотрения заявки, технологию обслуживания. Сейчас многие банки предлагают свои кредитные продукты на примерно одинаковых условиях. Поэтому здесь начинает играть роль уровень сервиса;

- Снижение ставок возможно при улучшении качества заемщиков. Существующие ставки обусловленные, прежде всего, высоким риском не возврата кредитных средств. Как правило, положительная кредитная история позволяет клиенту взять кредит на более привлекательных условиях;

- Следует стандартизировать и автоматизировать процедуру предоставления кредитов. На снижение ставок оказывает усиление конкуренции, вследствие которой на рынке появляется большое количество предложений. Кроме того, в последнее время наметились тенденции активного включения в процесс кредитования государственных органов;

- Банки ограничиваются краткосрочным кредитованием на пополнение оборотных средств (на срок до одного года, а чаще - на три-шесть месяцев). Такая осторожность повышает надежность банковского сектора;

- При сравнимых операционных издержках на обслуживание крупного и мелкого заемщика крупному банку невыгодно работать с малым бизнесом. Нужны такие процедуры кредитования малого бизнеса, которые бы позволили оперативно и с малыми затратами готовить и проводить большую массу мелких сделок, обеспечивая в тоже время приемлемое качество кредитного портфеля. Для решения этой проблемы крупные банки разрабатывают скоринговые системы оценки партнеров;

- Серьезным препятствием для увеличения объемов кредитования малого бизнеса являются высокие риски, отчасти обусловленные непрозрачностью малого бизнеса, и проблемы залогового обеспечения сделки. Однако, как показала практика, эта проблема также решаема. Тем более что доля проблемных ссуд, по оценкам банкиров, невелика и составляет порядка 3-5% от выданных кредитов малому бизнесу;

- Банки находят способы работы с мелкими заемщиками даже в отсутствие надежного обеспечения. За последний год банки стали активнее предлагать беззалоговые кредиты. Они, безусловно, носят краткосрочный характер, но позволяют предпринимателям решить временные трудности;

- Для устранения негативных тенденций банку следует отказаться от наиболее дорогих заемных ресурсов (кредиты финансовых учреждений), отказаться от высоко рискованных операций с финансовыми инструментам, расширять клиентскую базу и тому подобное;

- Для снижения рисков кредитования малого бизнеса является личное знакомство банкира с собственником бизнеса. Кредитные эксперты должны не только уметь хорошо оценивать бизнес потенциального заемщика, но и быть отличными психологами, неформальные отношения с руководством позволяют получить более достоверную информацию о состоянии дел предприятия [10].

По мнению самих банкиров, более интенсивной работе банков и малого бизнеса могли бы способствовать следующие шаги государства:

Во-первых, принятие нового закона о залоге, позволяющего исключить заложенное имущество из конкурсной массы при банкротстве должника, а также предполагающего возможность внесудебного взыскания банком заложенного имущества, и введение системы регистрации залога движимого имущества;

Во-вторых, внесение поправок в Положение НБКР "О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности". Это положение препятствует кредитованию малого бизнеса. И наконец, положительным фактором для самих банков стало бы уменьшение налоговой нагрузки на малые предприятия [7].

В качестве совершенствования в перспективе можно применять такой вид кредита, как овердрафт. На сегодня овердрафт – одна из наиболее перспективных форм кредитования. Овердрафт — это краткосрочный банковский кредит, который предоставляется юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю при недостатке средств на его расчетном счете. Как правило, банки предоставляют такие кредиты надежным заемщикам, с которыми заключается договор овердрафта. В документе указывается максимальная сумма овердрафта (лимит овердрафта), условия предоставления такого кредита и порядок его погашения. Кредит в форме овердрафта позволяет клиенту решать проблему своевременного проведения расчетов в период, когда расходы временно превышают поступление денег на расчетный счет, предоставляется на цели покрытия временных периодических потребностей клиента в денежных средствах и направляется на пополнение оборотных средств, выплату заработной платы, платежи в бюджет и прочие производственные расходы. Основное отличие овердрафта от классического кредита юридическому лицу заключается в том, что для погашения задолженности используются все средства, поступающие на расчетный счет заемщика. Одним из преимуществ овердрафта является быстрое рассмотрение заявки — обычно это занимает 1-2 рабочих дня. Овердрафт привлекателен рядом своих качеств, и в том числе удобством: он пользуется овердрафтом в привычном для него поле расчетно-кассового обслуживания. При этом овердрафт расширяет возможности такого обслуживания, а от клиента не требуется осваивать какие-либо новые технологии. Немаловажным является и то, что овердрафт отличается относительной дешевизной (процентная ставка по овердрафту ниже ставок по срочным кредитам) и свойством неограниченной возобновляемости лимита предоставления ресурсов. Перечисления денежных средств при данном виде кредитования производится при возникновении потребности в кредитных ресурсах максимально оперативно, перечисляемая сумма представляет собой величину, ровно необходимую клиенту (в рамках лимита овердрафта).

Форма кредитования: Овердратфное кредитование осуществляется на основании Соглашений об овердрафтном кредите, которые в свою очередь заключаются в рамках Генерального соглашения об овердрафтном кредите. Данное Генеральное соглашение определяет базовые условия предоставления кредитов. Овердрафтное кредитование счета клиента осуществляется при отсутствии или недостаточности средств на счете путем зачисления на него средств в необходимом объеме в пределах открытого лимита.

Срок кредитования: Генеральное соглашение заключается сроком до 180 дней. Срок действия соглашения об овердрафтном кредите не может превышать 30 дней. Лимит кредитования: Лимит овердрафтного кредитования определяется в зависимости от величины очищенных оборотов по клиентскому счету и может достигать до 40% среднемесячного кредитового оборота в рублях или 25% среднемесячного кредитового оборота в иностранной валюте по данному счету.

График погашения основного долга и процентов: Уплата процентов осуществляется в конце срока действия соглашения об овердрафтном кредите. Погашение основного долга осуществляется ежедневно в автоматическом режиме при наличии остатка на клиентском счете на конец операционного дня. Окончательное погашение основного долга осуществляется в конце срока действия соглашения об овердрафтном кредите. Обеспечение: Предоставление обеспечения при данном виде кредитования не является обязательным. В тоже время, как правило, в качестве дополнительного обеспечения предоставляется поручительство руководителя предприятия.

Например: Остаток денежных средств на расчетном счете предприятия составляет 150 тыс. р. Подписано соглашение с банком об открытии лимита овердрафтного кредита в сумме 500 тыс. р. Предприятие направляет в банк платежное поручение на сумму 200 тыс. р. Денежные средства перечисляются контрагенту согласно указанной суммы, в том числе за счет открытого лимита овердрафта. Возникает задолженность по овердрафтному кредиту в размере 50 тыс. р., свободный лимит овердрафтного кредита составит 450 тыс. р.

Таблица 7 – Мероприятия по совершенствованию кредитования

Мероприятие	Экономические выгоды
Поэтапное кредитование	Минимизация рисков
Снижение ставок	Повышение спроса на кредит
Совершенствование сервиса, стандартизация и автоматизация процедуры предоставления кредитов	Укрепление статуса банка перед заемщиками и другими кредиторами
Развитие краткосрочного кредитования	Надежность банковского сектора
Развитие новых видов кредита (Беззалоговый кредит, овердрафт)	Возможность для предпринимателей преодолевать временные трудности
Отказ от наиболее дорогих заемных ресурсов	Устранение негативных тенденций развития банка

Таким образом, ценность исследований, направленных на совершенствование системы кредитования предприятий в коммерческих банках России и улучшение качества организации кредитного процесса, заключается в том, что они будут обеспечивать расширение кредитных отношений, повышение спроса на кредит, надежность банковского сектора, минимизацию рисков и другие экономические выгоды.

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

1.В первой главе были рассмотрены теоретические аспекты процесса кредитования, изучены функции, принципы и виды кредита, рассмотрены программы кредитования сельхозпредприятий.

2. ООО "Молоко Зауралья" зарегистрировано 04.12.2000 г. (св-во о регистрации № 3582 от 04.12.2000 г.) Администрацией г. Кургана.

3.Предприятие занимается производством молока и молочных продуктов.

4. Среднегодовая стоимость всех основных средств производства увеличилась на 3137,8 тыс.р. в 2009г. по сравнению с 2007г. и составила 29079 тыс.р. Среднесписочная численность работников увеличилась на 10 человек.

5. В 2009г. по сравнению с 2007г. наблюдается рост стоимости валовой продукции на 58% или на 105122тыс.р.

6. В третьей главе была рассмотрена организация кредитования и условия получения кредитов, рассмотрен процесс получения кредита на примере ООО «Молоко Зауралья».

7. Рассмотрены возможные риски на период кредитования, основные положительные стороны предприятия.

8.Из проведенной оценки кредитоспособности следует, что предприятие относится ко второму классу заемщиков, которые характеризуются достаточной степенью надежности обеспечения полученного кредита.

9. По счетам в Сбербанке проходит 89,1% кредитовых оборотов, клиент использует полный комплекс услуг Сбербанка (РКО, Клиент-Сбербанк, кредитование, зарплатный проект).

10. Объем освоенных кредитных ресурсов за время обслуживания составляют более 267 млн. р.

11. Сбербанком выдан кредит на закуп молочного сырья для промышленной переработки.

12. Формирование кредитной политики должно осуществляться дифференцировано по группам на основе комбинации наиболее целесообразных для конкретного заемщика элементов. Можно выделить 3 основные модели кредитования: комплексное кредитование, кредитование на основе проектного финансирования, модель кредитной политики на основе поэтапного кредитования.

13. В качестве резерва совершенствования кредитования можно использовать такие методы как поэтапное кредитование, снижение ставок, развитие краткосрочного кредитования, развитие новых видов кредита.

14. Применение овердрафтного кредитования, как одной из наиболее перспективных и выгодных форм кредита.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1 Абрамова М.А. Финансы, денежное обращение и кредит/М.А.Абрамова, Л.С.Александрова.-М.: Институт международного права и экономики, 1996.-375 с.

2 Банковское дело: Учебник/ Под ред. Проф. В.И Колесникова, проф. Л.П.Кроливецкой.-М.:Финансы и статистика, 1996.-278 с.

3 Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. О.И.Лаврушина.-М.: Финансы и статистика, 1998.- 447 с.

4Дробоздина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит/ Л.А.Дробоздина, Л.А. Окунева.-М.: ЮНИТИ, 1997.-479 с.

5 Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки/ Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова.-М.: ЮНИТИ, 2000.-622 с.

6 Ковалев А.П. Финансы и кредит/ А.П.Ковалев.- Ростов н/Д.: Феникс, 2001.-416 с.

7 Колпашников М.И. Кредитование сельскохозяйственных предприятий/ М.И.Колпашников.-М.: Финансы и статистика, 1990.-127 с.

8 Краткосрочное кредитование сельскохозяйственных предприятий: учебное пособие для вузов/ М.Л.Лишанский, И.Б.Маслова.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.-287 с.

9 Макин Г. Развивать сельскохозяйственный кредит/Г. Макин, А. Хицков// Экономика сельского хозяйства России.-2003.-№7.-С.5

10 Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под ред. проф. Е.Ф.Жукова.-М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.-304 с.

11 Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки/В.И.Тарасов.-М.: Мисанта, 2003.-512 с.

12 Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник/ Под ред. В.К.Сенчагова.-М.: Проспект, 2006.-720 с.

13 Финансы. Денежное обращение. Кредит./ред.Г.К Катанова [и др.]. – М.: Финансы и статистика,2006. – 304 с.

14 Финансы, деньги, кредит: Учебник/ Под ред. О.В.Соколовой.-М.: Юристъ, 2001.-784 с.

15 Ширинская, Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. – 2-е изд., перераб. и доп..-М.: Финансы и статистика, 1995.-510 с.

16 Юняева, Р. Новые подходы к кредитоспособности и кредитованию сельхозпредприятий/Р.Юняева//АПК:экономика, управление.-2007.-№ 10.-С.36-39.

50