5 Требования к содержанию и структуре курсовой работы

Курсовая работа состоит из следующих частей:

• содержания

• введения;

• теоретической части по выбранной теме из приведенного ниже списка (не менее трех параграфов);

• ответов на вопросы по вариантам;

• расчетной части,

• заключения и

• списка использованной литературы.

Выполнение практической части курсовой работы и ответов на вопросы после теоретической части заключается в выполнении одного из трех вариантов заданий в зависимости от первой буквы фамилии студента (таблица 3). Выбор варианта практической части осуществляется по данным таблицы 3.

Таблица 3 - Распределение вариантов заданий теоретической и практической частей курсовой работы

Первая буква фамилии студента	Номер варианта
А – И	I
К – Р	II
С – Я	III

В теоретической части курсовой работы должны быть освещены особенности учета доходов и расходов в целях налогообложения прибыли в организации, или особенности учета налогооблагаемой базы по другим налогам в соответствии с исследовательской темой по приведенному ниже списку.

Тема курсовой работы и, соответственно, ее теоретической части выбирается каждым студентом самостоятельно или из предложенного преподавателем набора тем по следующим разделам дисциплины и не может быть ограничена данным списком:

1. Учетная политика предприятия для целей налогообложения;

2. Проблемы организации налогового учета на предприятии.

3. Организация автономной системы налогового учета на предприятии.

4. Организация интегрированной системы налогового учета на предприятии.

5. Требования к налоговой отчетности.

6. Налоговый учет основных средств при исчислении налога на прибыль.

7. Налоговый учет нематериальных активов при исчислении налога на прибыль.

8. Налоговый учет материальных ресурсов при исчислении налога на прибыль.

9. Налоговый учет денежных средств при исчислении налога на прибыль.

10. Налоговый учет доходов, облагаемых налогом на прибыль при исчислении налога на прибыль.

11. Налоговый учет внереализационных доходов при исчислении налога на прибыль

12. Налоговый учет доходов, необлагаемых налогом на прибыль при исчислении налога на прибыль.

13. Налоговый учет расходов, связанных с производством товаров (работ, услуг) при исчислении налога на прибыль.

14. Налоговый учет расходов, связанных с реализацией товаров (работ, услуг) при исчислении налога на прибыль в торговле.

15. Налоговый учет прочих расходов при исчислении налога на прибыль.

16. Налоговый учет внереализационных расходов при исчислении налога на прибыль.

17. Налоговый учет расходов, которые не уменьшают облагаемую прибыль, при исчислении налога на прибыль.

18. Налоговый учет фактической себестоимости товаров, предназначенных для продажи, в торговых фирмах при исчислении налога на прибыль.

19. Налоговый учет расходов в торговых фирмах при исчислении налога на прибыль.

20. Сводный налоговый учет доходов и расходов в торговых фирмах при исчислении налога на прибыль.

21. Налоговый учет при исчислении налога на добавленную стоимость.

22. Налоговый учет при исчислении акцизов.

23. Налоговый учет при исчислении налога на имущество российский и иностранных предприятий и организаций.

24. Налоговый учет при исчислении налога на доходы физических лиц у налоговых агентов.

25. Налоговый учет при исчислении страховых взносов в ФСС, ПФР, ФФОМС и ТФОМС работодателей по доходам, выплаченным физическим лицам (отдельно по каждому фонду).

26. Налоговый учет по налогу на добычу полезных ископаемых.

27. Налоговый учет у плательщиков единого сельскохозяйственного налога.

28. Налоговый учет по платежам за пользование объектами животного мира.

29. Налоговый учет по платежам за пользование объектами водных биологических ресурсов.

30. Налоговый учет у плательщиков единого налога по упрощенной системе налогообложения.

31. Налоговый учет у плательщика единого налога на вмененный доход.

32. Налоговый учет при исчислении налога на имущество предприятий.

33. Налоговый учет при исчислении транспортного налога.

34. Налоговый учет при исчислении налога на игорный бизнес.

35. Налоговый учет при исчислении земельного налога.

36. Аудит налогового учета и отчетности по конкретному налогу.

37. Перспективы развития налогового учета. Налоговый учет и налоговое планирование на предприятии.

В ответах на вопросы после теоретической части курсовой работы студент должен дать развернутые ответы на сформулированные в разделе 3 вопросы по налоговому учету или определению налогооблагаемой базы по отдельным налогам: налогу на прибыль предприятий, НДС, налогу на доходы физических лиц и других. Ответы желательно сопровождать ссылками на нормативные документы (Налоговый кодекс РФ, другие законы, положения по бухгалтерскому учету).

Расчетная часть выдается студенту в виде индивидуального задания по вариантам в разделе 4 «Задания к выполнению практической части курсовой работы» методических указаний по выполнению курсовой работы по дисциплине.

Расчетная часть предполагает решение задач по учету налогов. Числовые данные в условиях задач заменены латинскими буквами. Для определения числовых данных, соответствующих варианту курсовой работы, студенту необходимо руководствоваться разделом 7 «Исходные данные для выполнения практической части курсовой работы».