2. Сущность кредита.
Можно выделить несколько подходов в определении сущности кредита.
Доверие как определяющий признак кредита. На основе этого подхода сущность кредита объяснялась с точки зрения психологического факта доверия, который определяет взаимоотношения между кредитором и заёмщиком. Кредитор ссуживает деньги, так как доверяет заёмщику.
В дальнейшем появились другие версии относительно сущности кредита, так как доверие присуще любым экономическим отношениям.
В конце 19 века возникает три течения, в разрезе которых учёные пытались объяснить экономическую природу кредита.
Разрыв во времени как определяющий признак кредита. Сущность кредита рассматривается как момент разрыва во времени двух частей кредитного соглашения: передачи ценностей и их возврата (Николай Бунге, Михаил Туган-Барановский).
Временное пользование как определяющий признак кредита. Кредит рассматривается с точки зрения факта пользования ценностями кредитора со стороны заёмщика, при этом все остальные признаки кредита во внимание не принимаются.
Теория кредита К.Маркса. Маркс заметил тесную взаимосвязь между кредитом и производством и определил, что кредит существует только благодаря производству. Сущность кредита Маркс рассматривал с двух точек зрения: -кредит как форма движения заёмного капитала и кредит как юридическое соглашение, согласно которого заёмщик должен вернуть деньги кредитору через определённое время с выплатой определённых процентов.
На сегодняшний день при определении кредита учёные стараются учесть все характерные его черты: возвратность, платность, срочность, добровольность, экономическую самостоятельность субъектов и т.д.
Кредит – это общественные отношения, возникающие между экономическими субъектами по поводу передачи во временное пользование свободных средств на условиях возвратности, платности и добровольного характера.
Основные признаки кредитных отношений:
участники кредитных отношений должны быть экономически самостоятельными;
кредитные отношения являются добровольными и равноправными;
в кредитных отношениях не изменяется собственник средств, им остается кредитор;
кредитные отношения являются стоимостными, т.к. возникают в связи с движением стоимостей (денег или материальных ценностей), но это движение является неэквивалентным и осуществляется на возвратной основе.
Субъектами кредитных отношений являются: - кредитор и заемщик.
Объектами кредитных отношений являются: - денежные средства или материальные ценности. В условиях рынка преимущественно объектом кредита выступают денежные средства.
Кредит имеет много общего с другими экономическими категориями – деньгами, финансами, капиталом, так как это все стоимостные категории, обслуживающие движение стоимости в процессе воспроизводства.
В то же время кредит – это самостоятельная категория, имеющая определенные отличия от других экономических категорий. От денег кредит отличается следующими чертами:
субъектами денежных отношений являются продавец и покупатель, а субъектами кредитных отношений - кредитор и заемщик;
в денежных отношениях осуществляется встречное, эквивалентное движение стоимостей, находящихся в разных формах, а в кредитных отношениях – неэквивалентное перемещение стоимости в денежной или в товарной формах;
у денег и кредита разное общественное назначение: деньги предназначены для обеспечения реализации потребительской стоимости, а кредит предназначен для удовлетворения временной потребности в дополнительных средствах;
деньги обслуживают реализацию всего ВВП, а кредит – только части ВВП;
движение денег всегда сопровождается сменой собственника стоимости, а при кредитовании смены собственника не происходит.
Существенные отличия имеются и между кредитом и финансами. В отличие от кредита финансы формируются в процессе распределения стоимости (кредит в процессе перераспределения), движение стоимости в финансовых отношениях связано со сменой собственника, определяется аминистративно-волевыми факторами и не связано с возвратностью и платностью.
От торговли кредит отличается тем, что в кредитных отношениях осуществляется неэквивалентное движение стоимости, а в торговле – эквивалентное.