Задание 8
По данным таблицы 8 определить влияние факторов на изменение прибыли предприятия всеми возможными методами. По результатам анализа сделать выводы.
Таблица 8 – Исходные данные для факторного анализа
Показатель |
План |
Факт |
Отклонение, -/+ |
Выполнение плана, % |
1 Прибыль предприятия, млн.р |
2900 |
3000 |
100 |
103,45 |
2 Прибыль от реализации товаров (услуг), млн.р |
1260 |
1280 |
20 |
101,59 |
3 Прибыль от прочей реализации, млн.р |
1000 |
1100 |
100 |
110,00 |
4 Внереализационные доходы, млн.р |
640 |
620 |
-20 |
96,88 |
В данном задании общая прибыль предприятия (будь то плановые показатели или фактические) будет состоять из суммы всевозможных видов прибыли.
Отклонение рассчитываем следующим образом:
О = yфакт – yплан ,где
О - отклонение,
yфакт – значение фактического показателя, млн. р,
yплан – значение планового показателя, млн.р.
Значение выполнение плана рассчитываем как отношение значения фактического показателя к значению планового показателя в процентах:
Вып.пл. = (yфакт / yплан)*100%
Вывод: по полученным результатам факторного анализа можно сделать вывод о том, что лишь значения фактического показателя внереализационных доходов не дотягивает на 20 млн. р. до планового, тем самым выполняя план лишь на 96,88 %. Все же остальные показатели перевыполняют план, то есть выполняют более чем на 100 %.