- •Пояснительная записка
- •Цель, задачи и базы преддипломной практики
- •Тематический план преддипломной практики
- •Содержание преддипломной практики
- •Тема 1 Ознакомление с организационно-экономической характеристикой банка
- •Тема 2 Изучение законодательных и нормативных документов банковской деятельности
- •Тема 3 Основы организации бухгалтерского учета в банке
- •Тема 4 Кассовые операции
- •Тема 5 Расчетные операции
- •Тема 6 Операции по корреспондентским счетам банков
- •Тема 7 Кредитные операции
- •Тема 8 Отчетность банка
- •Тема 9 Анализ финансового состояния банка
- •Тема 10 Индивидуальный план согласно теме дипломной работы
- •Гуманитарно-экономический колледж
- •Критерии оценки прохождения преддипломной практики
- •Рекомендуемая литература
Тема 8 Отчетность банка
Основные вопросы:
Значение и виды банковской отчетности.
Классификация форм отчетности.
Ежемесячная отчетность и ее классификация.
Содержание принципов бухгалтерского учета.
Структура годового отчета.
Консолидированная отчетность и ее состав.
Студент должен
знать:
- понятие «банковская отчетность»;
- основные задачи банковской отчетности;
- классификацию форм отчетности;
- ежемесячную отчетность и ее классификацию;
- понятие «баланса банка»;
- учетную политику банка;
- содержание принципов бухгалтерского учета;
- требования к организации бухгалтерского учета;
- объем годовой отчетности банка;
- сверку аналитического учета с данными синтетического учета;
- расчет и отражение на соответствующих балансовых счетах резерва на возможные потери;
- события после отчетной даты (факт деятельности кредитной организации, который происходит в период между отчетной датой и датой подписания годового бухгалтерского отчета;
уметь:
- составить расчет о доходах и расходах;
- вывести балансовую прибыль;
- выяснить движение собственного капитала за соответствующий период времени;
- читать оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации;
- детализировать ежемесячную отчетность;
- читать рабочий план счетов бухгалтерского учета;
- соблюдать правила документооборота и технологию обработки учетной информации;
- подтверждать остатки по счетам клиентов;
- проводить сверку взаиморасчетов с филиалами;
- начислять проценты за определенный период времени;
выполнить:
- отчет о кассовых оборотах;
- отчет по картотеке по расчетным документам, не оплаченным в срок;
- ежемесячную отчетность о нормативе расчета собственного капитала;
-отчетность по обязательным резервам;
-отчетность по межбанковским кредитам и принятым депозитам;
- отчет об инвестициях;
- отчет о дочерних кредитных организациях;
- сверку по счетам аналитического и синтетического учета;
- сверку по корреспондентским счетам;
сверку взаиморасчетов с филиалами;
- ревизию кассы по состоянию на 1 число каждого месяца.
Тема 9 Анализ финансового состояния банка
Основные вопросы:
Понятие ликвидности коммерческого банка.
Ожидаемые прогнозы уровня ликвидности.
Взаимосвязь ликвидности и платежеспособности банка.
Факторы, влияющие на ликвидность.
Структура и качество кредитного портфеля.
Доходы, расходы и прибыль банка.
Пассивы баланса и 3 группы разделения.
Управление пассивами.
Нормативы, определяющие ликвидность и финансовое состояние банка.
Студент должен
знать:
- понятие «ликвидность банка» и факторы, ее определяющие;
- понятие «платежеспособность банка»;
- внешние и внутренние факторы, влияющие на ликвидность банка;
- устойчивость ресурсной базы банка;
- золотое правило «активы по срокам должны совпадать с пассивами по срокам»;
- риски отдельных активных операций;
- структуру и качество кредитного портфеля банка;
- доходность активов банка;
- структуру активов;
- ликвидные активы банка;
- прибыльность банка и факторы, влияющие на нее;
- расчет процентов по выданным кредитам;
- пассивы банка и 3 группы распределения (собственные, привлеченные и заемные);
- коэффициенты (нормативы) ликвидности;
- обязательства банка по срокам и процентным ставкам;
уметь:
- читать баланс банка;
- определить структуру кредитного портфеля банка;
- распределить пассивы банка на 3 группы;
- определить высоколиквидные и ликвидные активы баланса;
- рассчитать доходы, расходы и балансовую прибыль;
выполнить:
- рассчитать по формулам ликвидности Центрального Банка и балансу банка:
1. норматив достаточности капитала;
2. норматив ликвидности банка;
3. максимальный размер риска на одного заемщика;
4. норматив использования собственных средств для приобретения долей, акций других юридических лиц;
5. норматив максимального размера привлеченных средств населения;
- распределить пассивную часть баланса на 3 группы;
- рассчитать по балансу высоколиквидные и ликвидные активы.