- •Содержание
- •Введение
- •1. Маркетинговое исследование.
- •2. Расчет инвестиционных затрат проектируемого предприятия.
- •3. Планирование деятельности консервного завода.
- •3.1. Производственная программа.
- •3.2. Расчет численности работников и фонда оплаты труда.
- •3.3. Планирование себестоимости, прибыли и рентабельности.
- •Результаты расчетов сводим в таблицу 14.
- •3.3.2. Формирование затрат предприятия от операционной деятельности
- •3.3.3. Формирование расходов предприятия от обычной деятельности.
- •3.3.4.1. Чистый доход Чистый доход предприятия формируется за счет денежных поступлений от реализации готовой продукции
2. Расчет инвестиционных затрат проектируемого предприятия.
Под инвестиционными затратами понимают инвестиции, которые обеспечивают подготовку и реализацию проекта.
Результаты расчета инвестиционных затрат проектируемого предприятия представлены в табл. 5.
Таблица 5. Инвестиционные затраты.
Инвестиционные затраты |
Сумма, тыс. грн |
1. Прединвестиционные исследования. Подготовит. работы |
375,6 |
2. Освоение земельного участка |
85,8 |
3. Инфраструктура |
429,0 |
4. Технология |
8,0 |
5. Оборудование |
1000,0 |
6. Строительные работы |
3240,0 |
7. Пусконаладочные работы |
50,0 |
8. Подготовка кадров |
64,8 |
9. Накладные расходы |
487,8 |
10. Оборотные средства |
4300,1 |
Всего: |
10041,0 |
Итого инвестиционные затраты составят 10041,00 тыс. грн, в том числе
собственные средства – 5405,00 тыс. грн (53,8%);
заемные средства (кредит банка) - 4636,00 тыс. грн (46,2%).
3. Планирование деятельности консервного завода.
3.1. Производственная программа.
В этом разделе определяем производственную программу предприятия. Исходными данными при определении ее служат запроектированная производственная мощность предприятия и плановый коэффициент ее использования, причем планируемый объем не должен превышать потенциальный объем производства, рассчитанный в табл. 4. Годовой объем производства консервов по кварталам года указываем в табл.8.
Таблица 8. Объем производства, туб.
Ассортимент |
Техническая норма производительности, туб/см |
Эффективный фонд времени работы линии в году, см |
Годовая производственная мощность, туб |
Коэффициент интегрального использования мощности |
Годовой объем производства, туб |
в т.ч. по кварталам |
|||
I |
II |
III |
IV |
||||||
Кукуруза сахарная |
100,0 |
94 |
|
|
|
|
|
|
|
Икра из кабачков |
20,0 |
150 |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2. Расчет численности работников и фонда оплаты труда.
Для определения годовой среднесписочной численности основных производственных рабочих необходимо рассчитать трудоемкость годового объема производства и эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год.
Расчет эффективного фонда рабочего времени одного рабочего в год оформляем в виде табл. 9.
Таблица 9. Баланс рабочего времени одного рабочего.
Элементы времени |
Число дней по проекту |
1. Календарный фонд времени 2. Праздничные дни 3. Выходные дни 4. Номинальный фонд времени в году 5. Дни неявок всего: в т.ч. очередные и дополнительные отпуска отпуска по учебе отпуска по беременности и родам невыходы по болезни невыходы с разрешения администрации 6. Эффективный фонд времени 7. Средняя продолжительность рабочего дня, час. 8. Эффективный фонд времени |
365 9 94 262 29,0 24,0 0,5 1,0 2,8 0,7 233,0 8,0 1864,0 |
Для определения трудоемкости годового объема производства продукции, необходимо трудоемкость единицы продукции умножить на годовой объем продукции:
Таблица Трудоемкость производственной программы
Наименование продукции |
Трудоемкость единицы (1туб) продукции, чел.-дней |
Годовой объем прозводства, т |
Трудоемкость производственной программы |
Кукуруза сахарная |
0,15 |
|
|
Икра из кабачков |
1,05 |
|
|
итого |
|
|
|
Численность основных производственных рабочих определяют делением трудоемкости производственной программы на эффективный фонд рабочего времени одного рабочего (табл. 9):
Численность остальных категорий персонала по основной деятельности определяем на базе рассчитанной численности основных производственных рабочих в табл. 10.
Принимаем, что дополнительная зарплата (гр.6 табл.10) составляет 35 % от основной заработной платы.
Таблица 10. Среднесписочная численность и фонд оплаты труда всех категорий
работников персонала по основной деятельности
Категории работников |
Уд. вес категории, % |
Численность, чел |
Среднемесячная осн. з/плата, грн |
Годовой фонд осн. з/платы, грн |
Годовой фонд дополнит. з/платы, грн |
Общий фонд осн. и доп. з/платы, грн |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Осн. рабочие |
60 |
|
|
|
|
|
Вспомогательные рабочие |
20 |
|
|
|
|
|
Руководители, специалисты |
18 |
|
|
|
|
|
МОП |
2 |
|
|
|
|
|
Итого |
100 |
|
|
|
|
|
Основная заработная плата основных производственных рабочих на 1 туб консервов составит (годовой фонд основной заработной платы основных производственных рабочих разделить на годовой объем производства):
Производительность труда 1 работника персонала по основной деятельности составит: