Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
билет №25.docx
Скачиваний:
2
Добавлен:
04.09.2019
Размер:
32.12 Кб
Скачать

Привлеченные средства:

  1. Депозиты/вклады населения и предприятий

  2. Средства клиентов, осевшие на банковских счетах

  3. Кредиты, полученные от ЦБ и др.КБ

  4. Средства, полученные от выпуска облигаций и др.долговых обязательств.

Привлеченные средства по фиксированности делят на 2 группы: управляемые ресурсы и текущие пассивы. Управляемые ресурсы – ресурсы срочного характера, в частности срочные депозиты, полученные срок межбанковские кредиты, выпущенные на срок ценные бумаги. Текущие пассивы – средства в режиме до востребования: остатки на счетах, вклады до востебования, межбанковские кредиты овернайт (на 1-ну ночь) и сроком 1-7 дней, используются для пополнения своей ликвидности.

Вопрос 2. Сущность и функции финансов предприятий.

Финансы предприятий – это экономическая категория, производная от общей категории финансов. Финансы предприятий, как экономическая категория, выражают совокупность экономических отношений, возникающих в процессе распределения вновь созданной денежной формы стоимости и перераспределения ранее созданных фондов денежных средств для обеспечения текущей деятельности предприятия и его развития.

К финансовым отношениям следует относить те денежные отношения, в которых проявляются все признаки финансов: денежный характер, распределеительный характер, формирование и использование фондов денежных средств.

К финансовым отношениям предприятий относятся:

1)Отношения с другими предприятиями, организациями по поводу:

  1. Создания межхозяйственных организаций (например, кирпичного завода) и получение прибыли пропорционально вложенному капиталу.

  2. Участия в формировании уставного капитала другого предприятия.

  3. Приобретения ценных бумаг какого-либо акционерного общества и получение дивидендного дохода.

  4. Формирование фондов для расчетов с поставщиками, подрядчиками и пр.

2)Отношения с государством по поводу:

  1. Оплаты налогов в бюджет и государственные внебюджетные фонды, таможенных пошлин и обязательных платежей (сборов, штрафных санкций).

  2. Предоставления государством предприятию различных видов финансовой помощи в виде бюджетных ассигнований, льгот, субсидий, налоговых, бюджетных кредитов и пр.

  3. Приобретения государственных ценных бумаг и получение доходов по ним, либо владения акциями предприятия государством.

3)Отношения с вышестоящими организациями по поводу:

  1. Отчислений в централизованные фонды вышестоящей организации.

  2. Финансирования вышестоящей организацией научных исследований, в т.ч. маркетинговых, капитального строительства.

4)Отношения с банками (кроме кредитных отношений) по поводу:

  1. Вложения средств в депозиты и получение процентного дохода.

  2. Приобретения ценных бумаг банка предприятием, либо ценных бумаг предприятия банком с целью получения дохода.

  3. Совместного участия предприятия и банка в реализации коммерческих проектов.

5)Отношения со страховыми организациями по поводу:

  1. Формирования страховых фондов по заключенным договорам страхования.

  2. Выплаты страховых сумм и страховых возмещений.

  3. Операций с ценными бумагами предприятия или страховой организации.

6)Отношения с инвестиционными институтами (паевые, инвестиционные фонды, инвестиционные банки, стратегические инвесторы) по поводу:

  1. Размещения инвестиций для реализации совместных проектов, приватизации и пр.

7)Отношения внутри предприятия по поводу:

  1. Первичного распределения созданной денежной формы стоимости (выручки от реализации продукции, работ, услуг) и формирования амортизации, фонда оплаты труда, прибыли.

  2. Перераспределения ранее созданных фондов накопления и потребления.

8)Отношения с работниками предприятия по поводу:

  1. Использования фондов потребления – фонда оплаты труда, фондов материального поощрения и социального развития коллектива, созданных за счет чистой прибыли (премии, обучение сотрудников и их детей, лечение, в том числе санаторно-курортное, приобретение, либо помощь в приобретении жилья, содержание объектов непроизводственного назначения предприятия: детские сады, жилье, базы отдыха и пр.).

  2. Инвестирование в предприятие работниками (операции с ценными бумагами предприятия, вклады в уставный капитал).

Главный признак финансовых фондов – их целевой характер. Как только денежные средства получили целевое назначение, они становятся фондом. На предприятиях формируются следующие фонды денежных средств: собственные, привлеченные и заемные.

К собственным фондам относятся:

  1. Уставный;

  2. Добавочный;

  3. Инвестиционный;

  4. Резервный;

  5. Валютный.

Уставный фонд создается одновременно с созданием предприятия. Порядок его образования зависит от организационно-правовой формы и формы собственности предприятия. Называется уставным, потому что предусмотрен в уставе предприятия.

Добавочный капитал формируется за счет средств от переоценки основных средств предприятия, капитального строительства, безвозмездно полученных ценностей, эмиссионного дохода акционерного общества.

Инвестиционный фонд – источник увеличения уставного капитала, т.к. вложение средств в развитие производства увеличивают имущество предприятия. Формируется за счет чистой прибыли.

Резервный фонд формируется за счет чистой прибыли после выплаты всех финансовых обязательств. Предназначен для непредвиденных расходов, связанных с осуществлением хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.

Валютный фонд формируется на предприятиях, получающих валютную выручку от экспортных операций, и покупающих валюту для осуществления импортных операций.

Фонды привлеченных средств имеют двойственный характер. С одной стороны, эти средства находятся в обороте предприятия, а с другой стороны, они ему не принадлежат. Источниками данных фондов могут быть фонд оплаты труда, фонд материльного поощрения и социального развития коллектива, фонд выплаты дивидендов акционерам по акциям, резервы предстоящих расходов и платежей, которые создаются для погашения кредитов банка, освоения новой техники, научно-исследовательских работ, отчислений вышестоящей организации.

Показательный пример трансформации кредитных ресурсов в финансовые ресурсы - формирование финансовых фондов предприятий за счет заемных средств (кредитов банка, коммерческих кредитов, факторинга, лизинга и пр.).

Главная цель финансов предприятий – формирование необходимого объема финансовых ресурсов для использования их в текущей производственной деятельности и обеспечения развития в предстоящем периоде.

Являясь фактически исходным звеном финансовой системы, финансы предприятий играют определяющую роль в социально-экономическом развитии страны. Эта роль проявляется в следующем – финансы предприятий (организаций):

  1. Создают финансовую основу жизнедеятельности государства.

  2. Обеспечивают непрерывность производственного процесса.

  3. Децентрализовано реализуют социальные задачи развития общества.

  4. Служат главным инструментом регулирования общественного воспроизводства.

  5. Обеспечивают регулирование отраслевых пропорций в рыночной экономике, способствуют созданию новых производств и современных технологий.

  6. Позволяют использовать денежные накопления домашних хозяйств путем предоставления возможности инвестирования их в доходные финансовые инструменты, эмитируемые предприятиями.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]