Тема 10. Страхование пенсий

Пенсионное страхование граждан в России является важнейшим элементом социальной защиты населения. Основное содержание пенсионного обеспечения заключается в предоставлении человеку средств к существованию. Государство, исходя из экономических возможностей общества на конкретном этапе развития, определяет правовые основания, условия назначения, порядок исчисления пенсий и их размеры.

Состояние действующей системы пенсионного обеспе­чения в России представляет собой одну из острейших социально-экономических проблем. К основным проблемам принято относить низкий уро­вень пенсий и замещения пенсией утраченного заработка, дисбаланс между сборами и страховыми выплатами.

Основными законами, регулирующими пенсионное страхование, являются Фе­деральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязатель­ном пенсионном страховании в Российской Федерации», который устанавливает организационные, правовые и финансовые основы обязательного пенсионного страхо­вания в РФ и Федеральный закон от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», который предусматривает пе­реход к обязательному пенсионному страхованию.

Вступление в силу этих законов послужили началом пенсионной реформы с 1 января 2002 года. Пенсионная реформа затронула интересы всего населения страны, включая молодежь, начинающую свою трудовую деятельность. Размер пенсии стал зависеть от суммы страховых взносов, начисленных работодателем или застрахованным лицом, самостоятельно обеспечивающим себя работой, на протяжении всей трудовой деятельности (см. вопросы по пенсионному обеспечению).

С января 2010 года вступили в силу Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» и Федеральный закон от 24.07.2009 № 213-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с принятием закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования». С принятием этих законов начался новый этап реформирования пенсионной системы. В соответствии с новыми законами предполагается переход на страховые принципы с 2010 года.

Устройство и структуру пенсионной системы в России отражают основные понятия, которые используются в процессе ее организации.

Обеспечение – система мероприятий, направленных на компенсацию законодательно установленным гражданам их заработка в период нетрудоспособности за счет средств Пенсионного Фонда России, формируемых из средств федерального бюджета.

Страхование – система правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию законодательно установленным гражданам их заработка в период нетрудоспособности за счет денежных фондов, формируемых из уплаченных страхователями страховых взносов (предприятий, учреждений, граждан).

Государственное пенсионное обеспечение (до 2002 года) – выплата государственных пенсий, назначенных до 1 января 2002 года исходя из стажа работы, соотношения средней заработной платы по стране. Такие пенсии выплачиваются из федерального бюджета.

Государственное пенсионное страхование – назначение и выплата трудовой пенсии, состоящей из базовой, страховой и накопительной части (до 2010 года). Минимальный страховой стаж составляет 5 лет.

Государственное пенсионное обеспечение (с 2002 года) – назначение и выплата пенсий по государственному пенсионному обеспечению федеральным государственным служащим; военнослужащим; участникам ВОВ; другим категориям граждан.

Профессиональные пенсионные системы – назначение и выплата профессиональных и льготных пенсий, связанных с особыми условиями труда (списки №1 и №2 производств, цехов, профессий и должностей, дающих право на государственную пенсию на льготных условиях). Они выплачиваются за счет дополнительных взносов работодателей.

Негосударственное пенсионное обеспечение – назначение и выплата негосударственных пенсий за счет взносов вкладчиков (юридических и/или физических лиц) по условиям договоров, заключенных с негосударственными пенсионными фондами.

В соответствии с пенсионным законодательством в РФ предусмотрены следующие виды пенсий:

1. Трудовая пенсия по старости;

2. Трудовая пенсия по инвалидности;

3. Трудовая пенсия по случаю потери кормильца.

Трудовая пенсия — ежемесячная денежная выплата. Она предо­ставляется гражданам в целях компенсации им заработка (дохода), утраченного в связи с выходом на трудовую пенсию по старости (инва­лидности).

Таблица 1. Средние размеры трудовых пенсий, руб.

Вид пенсии	на 01.01.2009	на 01.12.2009	на 01.01.2010	Увеличение к декабрю 2009
По старости	4949,39	6641,96	7787,73	1145.77
По инвалидности	3643,70	4617,44	4922,11	304,67
По случаю потери кормильца	2855,98	3856.23	4597,89	741.66

Право на трудовую пенсию по старости имеют граждане, застрахованные в соответствии с законом «Об обязательном пенсионном страховании». В большинстве случаев это мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет. Есть лица, которые уходят на пенсию раньше указанного срока (списки 1 и 2, военнослужащие и др. категории). Трудовая пенсия по старости назначается при наличии не менее пяти лет страхового стажа.

До 2010 года Пенсионная система в РФ была основана на формировании трудовой пенсии из трех частей: базовой, страховой и накопительной [2] .

Размер пенсии должен соответствовать сумме уплаченных в Пенсионный фонд РФ страховых взносов и средней продолжительности выплаты пенсий.

Индексация накоп­ленных пенсионных прав граждан осуществляется с уче­том динамики средней заработной платы в стране и тем­пов инфляции.

Начиная с 2002 г. в Российской Федерации установле­ны отчисления в накопительную составляющую обязатель­ной пенсионной системы. Накопительная часть трудовой пенсии является составной частью трудовой пенсии. Она состоит из накопленных сумм страховых взносов (налога) и инвестиционного дохода, учтенных в специальной час­ти индивидуального лицевого счета застрахованных лиц в системе индивидуального (персонифицированного) уче­та Пенсионного фонда РФ.

Эта часть пенсии будет выплачиваться по достижении общеустановленно­го пенсионного возраста.

Для расчета пенсий используется «Методика расчетов основных показателей пенсионного обеспечения», утвержденная приказом Росстата от 23. 06. 2009 года № 118 (ФСГС). Москва - 2009. Она разработана в целях создания информационной базы статистических показателей, характеризующих состояние пенсионного обеспечения и уровень жизни пенсионеров.

В Методике приведен порядок расчета таких показателей как средний размер назначенных пенсий; реальный размер пенсий; соотношение среднего размера пенсий и его базовой части с величиной прожиточного минимума пенсионера; соотношение среднего размера пенсий со средним размером начисленной заработной платы и ряда других расчетных показателей.

В соответствии с настоящей Методикой показатели рассчитываются по России и по субъектам Российской Федерации. Основой для расчетов служит отчетность Пенсионного Фонда Российской Федерации.

С 30 апреля 2008 года вступил в силу Федеральный закон «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений». Программа софинансирования пенсионных накоплений нацелена на повышение благосостояния будущих пенсионеров за счет собственного участия в формировании пенсий.

С 1 октября 2008 года начался прием заявлений от граждан, которые желают участвовать в новой системе, а с 01.01.2009 года – процесс перечисления денежных средств на формирование добровольных пенсионных накоплений. Физические лица перечисляют средства в ПФР на индивидуальные лицевые счета, а с 01.01.2010 года свою долю перечисляет государство. Лимит средств из госбюджета на накопительное пенсионное софинансирование составляет 12 тысяч рублей в год на одного человека. Программа софинансирования ограничена во времени. Работник должен принять решение не позднее 2013 года. Платежи будут софинансироваться в течение 10 лет.

На 15 октября 2010 года в программу вступило почти 3,3 млн человек, из которых платежи дополнительных страховых взносов произвели 752 тыс. человек, что составляет 23% от числа лиц, вступивших в программу государственного софинансирования на общую сумму 4,5 млрд рублей. Средний размер уплаченных страховых взносов — 6 тыс. рублей за год. В апреле 2010 года запланированные средства федерального бюджета на софинансирование поступили в бюджет Пенсионного фонда РФ, объем этих средств составил 2,5 млрд рублей. Указанные средства отражены в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, участвующих в программе софинансирования, с учетом удвоения уплаченных пенсионных накоплений.

Программой государственного софинансирования добровольных пенсионных отчислений уже воспользовались 3 247 000 граждан. Из их числа около 1 000 000 человек вступили в программу в 2010 году.

Возрастная структура граждан, принявших участие в программе:

до 30 лет – 20 %; от 30 до 50 лет – 50%; свыше 50 – 30%¹.

Негосударственное пенсионное страхование

Негосударственное пенсионное обеспечение во всем мире является важным элементом национальной пенсионной системы.

Дополнительное пенсионное страхование и обеспечение — это полноценная часть пенсионной системы, предполагающая в дополнение к государственному пенсионному обеспе­чению и обязательному пенсионному страхованию предос­тавление пенсий за счет накопленных добровольных взно­сов работодателей и застрахованных лиц.

Негосударственное пенсионное обеспечение существует в России почти 20 лет. 16 сентября 1992 г. Пре­зидент РФ подписал Указ от 16.09.1992 № 1077 «О него­сударственных пенсионных фондах» в целях совершенство­вания системы социального обеспечения и социальных гарантий для людей пенсионного возраста. С этого време­ни в России стали появляться негосударственные пенси­онные фонды (НПФ). В 1995 г. была создана Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Министерстве социальной защиты населения Российской Федерации.

В 1998 г. был принят Федеральный закон от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах». За­коном было установлено, что НПФ являются особой орга­низационно-правовой формой некоммерческой организа­ции социального обеспечения, исключительным видом деятельности которой является негосударственное пенси­онное обеспечение участников фонда на основании догово­ров о негосударственном пенсионном обеспечении населе­ния с вкладчиками фонда в пользу участников фонда.

За­коном определены права и обязанности НПФ, их вкладчиков и участников; установлены требования к со­вокупному вкладу учредителей; введены обязательное еже­годное актуарное оценивание и независимая аудиторская проверка; сформулированы принципы размещения пенси­онных резервов; дана структура органов управления фондом и контроля за его деятельностью. Органами, осуще­ствляющими внутренний контроль за деятельностью фон­да в целях защиты интересов вкладчиков и участников, названы попечительский совет и ревизионная комиссия.

Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» установил определенные требования к договору об обязательном пенсионном страховании, заключаемому между негосударственным пенсионным фондом и застра­хованным лицом. Эти требования предъявляются, в ос­новном, к информации о личности застрахованного лица. Федеральный закон от 07.05.1998 № 75-ФЗ также устано­вил, что договор должен заключаться на неопределенный срок и может быть изменен или расторгнут в соответствии с законом. Постановлением Правительства РФ от 06.02.2004 № 60 утверждена форма типового договора об обязательном пенсионном страховании между негосудар­ственным пенсионным фондом и застрахованным лицом, содержащая подробную регламентацию прав и обязаннос­тей сторон договора, вытекающих из содержания Закона.

З астрахованное лицо имеет право на переход из Пенси­онного фонда РФ в негосударственный пенсионный фонд, из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд и из негосударствен­ного пенсионного фонда в Пенсионный фонд РФ, которым может воспользоваться не чаще одного раза в год.

Пенсионный фонд РФ ежегодно не позднее 1 июля текущего года направляет застрахованному лицу образец заявления о переходе в негосударственный пенсионный фонд с приложением инструкции по заполнению формы заявления.

Заявление о переходе в негосударственный пенсионный фонд или из негосударственного пенсионного фонда в Пен­сионный фонд РФ подается в территориальный орган Пен­сионного фонда РФ по месту жительства не позднее 1 ок­тября текущего года лично или направляется иным спосо­бом. В последнем случае установление личности и проверка подлинности подписи застрахованного лица должно осуще­ствляться нотариусом, консульскими учреждениями РФ или организацией, с которой у Пенсионного фонда РФ заклю­чено соглашение о взаимном удостоверении подписей.

В случае перехода застрахованного лица из одного негосударственного пенсионного фонда в другой либо из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд РФ средства пенсионных накоплений для финанси­рования накопительной части трудовой пенсии подлежат передаче, соответственно, в другой негосударственный пенсионный фонд или Пенсионный фонд РФ; при анну­лировании лицензии негосударственного пенсионного фонда средства пенсионных накоплений передаются в Пенсионный фонд РФ. Порядок передачи средств в ука­занных случаях регулируется Законом и «Правилами передачи пенсионных накоплений...», утвержденными Постановлением Правительства РФ от 06.02.2004 № 55.

Пенсионные накопления вкладываются негосудар­ственным пенсионным фондом в разрешенные законода­тельством активы — ценные бумаги, депозиты в кредит­ных организациях, денежные средства в рублях и иност­ранной валюте, составляющие «инвестиционный портфель фонда». Законом установлены требования к его структу­ре — различным соотношениям между разными видами активов, долями ценных бумаг одного эмитента, ценных бумаг аффинированных лиц самого фонда и связанных с ним субъектов отношений по негосударственному пенси­онному обеспечению (управляющей компании, специали­зированного депозитария и актуария), ценных бумаг ино­странных эмитентов.

Библиографический список

Законы, постановления

1. Конституция Российской Федерации. М. 1993.

2. Закон Российской Федерации «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» (1991 г.)

3. Федеральный закон от 16 июля 1999 г. N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования" (с изменениями от 31 декабря 2002 г., 23 декабря 2003 г., 5 марта 2004 г. и др.)

4. Фе­деральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязатель­ном пенсионном страховании в Российской Федерации»

5. Федеральный закон от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»

6. Федеральный закон 292-ФЗ «О бюджете фонда социального страхования Российской Федерации на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов»

7. Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»

8.Федеральный закон от 24.07.2009 № 213-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с принятием закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»

9. Федеральный закон Российской Федерации от 29 ноября 2010 г. N 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации"

10.Постановление от 10.12.2009 г. №1786-ПП «О территориальной программе государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации, проживающим в Свердловской области, бесплатной медицинской помощи на 2010 год

11.Трудовой кодекс Российской Федерации

Монографии, учебники, учебные пособия,

статистические сборники и статьи

1.Аверин А.Н. Муниципальная социальная политика и подготовка муниципальных служащих: Учебное пособие. – М.: Изд-во РАГС, 2004.-96 с.

2.Аверин А.Н. Федеральные органы исполнительной власти - субъекты государственной социальной политики: Учебное пособие. – М.: Изд-во РАГС, 2005. –116 с.