- •Анализ банковской отчетности
- •«Банковский менеджмент» Санкт-Петербург
- •Составитель
- •Содержание
- •Общие положения
- •2. Методические рекомендации по проведению практических занятий
- •Самостоятельные вопросы для подготовки к практическим занятиям
- •Самостоятельные задания для подготовки к практическим занятиям
- •Список тестовых заданий для подготовки к практическим занятиям
- •21. К высоколиквидным активам относятся:
- •Норматив долгосрочной ликвидности банка (н4) определяется как отношение:
- •Крупный кредитный риск — это:
- •Дополнительный капитал включает:
- •6. Рекомендуемая литература Нормативно-правовая литература
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •График проведения практических занятий
Самостоятельные задания для подготовки к практическим занятиям
Проанализировать основные экономические нормативы обязательные для выполнения коммерческими банками в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16.01.2004 г. Данные представить в виде следующей таблицы:
№ п/п |
Название норматива |
Порядок расчета норматива |
Оптимальные значения |
1 |
2 |
3 |
4 |
В соответствии с Положением ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» № 254-П от 26.03.2004 г. определить:
1) категории качества банковских ссуд с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга;
2) размер расчетного резерва в соответствии с результатом классификации ссуды.
3. В соответствии с Указанием ЦБ РФ «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в центральный банк Российской Федерации» № 2332-У от 12.11.2009 г. проанализировать виды банковской отчетности и порядок ее предоставления в надзорный орган.
4. Проанализируйте процесс формирования капитала банков в соответствии с требованиями Положения Банка России «О методике определения собственных средств (капитала) Кредитных организаций» № 215 – П от 10.02.2003 г. Проведите классификацию действующих коммерческих банков за последние три года по размеру зарегистрированного уставного капитала, сделайте анализ и соответствующие мотивированные выводы.
5. Подберите в официальных источниках данные о размере и структуре капитала (в %) не менее 10-ти российских банков и составьте таблицу:
Банк |
Уставный капитал |
Дополнительный капитал и прочие фонды |
Нераспределенная прибыль отчетного года |
Капитал всего |
1. |
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
3. |
|
|
|
|
6. На примере самостоятельно выбранного банка проанализируйте бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках банка за последние два года: вертикальный и горизонтальный анализ отчетности.
7. На примере самостоятельно выбранного банка проанализируйте отчетность банка № 0409135 «Информация об обязательных нормативах» за последние 3 отчетные периода и сделайте выводы об изменении данных показателей. Выявите причинно-следственные связи произошедших изменений и дайте рекомендации по улучшению расчетных показателей банка.
8. На примере самостоятельно выбранного банка проанализируйте отчетность банка № 0409134 «Расчет собственных средств (капитала)» за последние 3 отчетные периода и сделайте выводы об изменении данных отчетной формы.
9. На примере самостоятельно выбранного банка проанализируйте финансовую отчетность банка и рассчитайте в динамике за последние 2 периода следующие показатели:
№ |
Наименование показателя |
Порядок расчета |
Оптимальное значение |
1 |
Норма прибыли на капитал |
чистая прибыль / собственный капитал |
> 13 |
2 |
Прибыльность активов |
чистая прибыль / активы |
> 6 |
3 |
Рентабельность уставного капитала |
чистая прибыль / уставный капитал |
> 15 |
4 |
Доходность кредитного портфеля |
процентный доход / кредиты выданные |
> 12 |
5 |
Достаточность капитала |
капитал / активы, взвешенные с учетом риска |
> 8 |
6 |
Рентабельность кредитных операций |
процентная прибыль/кредиты выданные |
> 5 |
7 |
Надежность банка |
собственный капитал / активы |
> 30 |
7 |
Надежность банка |
собственный капитал / активы |
> 30 |
8 |
Удельные вес процентных расходов |
процентные расходы/ обязательства |
< 7 |
9 |
Процентная доходность активов |
процентные доходы / активы |
> 15 |
10 |
Процентная маржа |
процентная прибыль/ доходные активы |
> 6 |
11 |
Доходная база |
доходные активы / активы |
> 70 |
12 |
Процентный разброс |
(процентные доходы / доходные активы) - (процентные расходы / платные пассивы) |
> 5 |
13 |
Уровень покрытия процентных расходов процентными доходами |
процентные доходы / процентные расходы |
> 140 |
14 |
Коэффициент использования привлеченных средств |
кредиты выданные / обязательства |
> 50 |
15 |
Удельный вес процентных расходов в активах |
процентные расходы / активы |
< 10 |
16 |
Маржа непроцентного дохода |
непроцентная прибыль / активы |
> 3 |
17 |
Рентабельность вложений в ценные бумаги |
прибыль по цб / вложения в цб |
> 10 |
18 |
Коэффициент иммобилизации |
основные средства / собственный капитал |
< 50 |
19 |
Себестоимость выпущенных долговых обязательств |
процентные расходы по цб / выпущенные цб |
< 8 |
Сравните расчетные данные с оптимальными значениями по каждому из показателей, проанализируйте динамику изменения данных показателей и сделайте выводы о причинах их изменения с предложениями конкретных мероприятий по улучшению финансовых показателей деятельности коммерческого банка.