4 Контрольно-ревизионная работа

Контрольно-ревизионная работа на СОАО «Гомелькабель» осуществляется контрольно-ревизионной службой, в состав которой входят специалисты бухгалтерии, финансово-экономического отдела, производственно-сбытового отдела, отдела снабжения, технического отдела, юридического бюро. Предприятие не имеет обособленных структурных подразделений без права юридического лица и других юридических лиц, за деятельностью которых осуществляется ведомственный контроль.

Квалификационный состав сотрудников ревизионной службы

СОАО «Гомелькабель» в 2009 году

Ф.И.О.	Образование				Стаж работы
	высшее		Средне специальное		общий			В том числе в финансовых и ревизионных службах
	эконом.	иное	эконом.	иное	до 5 лет	от 5 до 10	свыше 10 лет	до 5 лет	5-10 лет	свыше 10 лет
Бируля Анатолий Анатольевич	х	х					х	х
Бурлаков Валерий Иванович		х					х		х
Тур Светлана Владимировна			х				х	х
Юрков Владимир Александрович	х						х		х
Яковенко Валентина Александровна	х						х			х
Терешенкова Валентина Ивановна		х					х	х
Кулак Валентина Витальевна		х					х	х
Скрипская Татьяна Петровна	х						х	х

В 2009 году контрольно-ревизионной службой предприятия проведено 14 тематических проверок.

Проверки контрольно-ревизионной службой общества проводились на основании разработанного и утвержденного руководителем предприятия плана. Утвержденный директором план проведения тематических проверок структурных подразделений СОАО «Гомелькабель» за 2009 год ревизионной службой выполнен в полном объеме. Службой были проведены следующие тематические проверки:

• выполнение основных технико-экономических показателей;

• достоверность и своевременность отражения в бухгалтерском учете операций по реализации продукции;

• причины образования дебиторской и кредиторской задолженности, своевременность и полнота принятых мер к ее взысканию;

• соблюдение договорной дисциплины;

• соблюдение установленного порядка осуществления экспортно-импортных и валютных операций;

• соблюдение порядка ведения кассовых операций;

• проверка использования и обеспечения сохранности основных средств;

• правильность исчисления и своевременность уплаты налогов и неналоговых платежей;

• правильность формирования и применения цен;

• учет затрат на производство. Себестоимость продукции;

• проверка использования, сохранности товароматериальных ценностей;

• проверка целевого использования и своевременность расчетов с банками по полученным кредитам;

• проверка использования автотранспортных средств;

• проверка расчетов с подотчетными лицами;

• проверка документов по банковским операциям, их достоверность, законность и целесообразность ;

• проверка правильности определения финансовых результатов, их достоверность;

• проверка состояния бухгалтерского учета.

По результатам выборочных проверок и инвентаризаций нанесенного предприятию вреда в крупном размере не выявлено.

При проверке соблюдения порядка ведения кассовых операций, нарушений не установлено. Фактическое наличие денежных средств в кассе соответствует данным бухгалтерского учета.

В результате выборочной проверки целевого использования телефонных переговоров выявлены случаи использования телефонных переговоров по личным вопросам на сумму 66030 рублей РБ. По результатам проверок данная сумма в размере 66030 рублей РБ внесена в кассу завода.

По результатам инвентаризаций расхождений не выявлено.

Выявленные в результате проверок нарушения финансово-хозяйственной деятельности рассматривались Советом дирекции общества. На особом контроле находился вопрос снижения дебиторской задолженности, своевременность расчетов по квартплате, арендной платы. На предприятии издано 4 приказа, направленных на устранение выявленных нарушений и недопущению их в дальнейшем. К дисциплинарной и материальной ответственности, включая лишение премий, привлечено 4 работника общества. В целях обеспечения сохранности собственности на предприятии проводятся внезапные внеплановые проверки на складах, цехах и структурных подразделениях общества.

За отчетный период комиссией по профилактике и предупреждению коррупционных правонарушений проведено 6 заседаний. На заседаниях комиссии отчитывались ответственные исполнители о проделанной работе в соответствии с утвержденными мероприятиями по профилактике и предупреждению коррупционных правонарушений в обществе и планами работ. За отчетный период членами комиссии проведено 4 инвентаризации, 1 контрольная проверка по результатам инвентаризации, 4 внезапные проверки. По результатам инвентаризации основных средств, эмальпровода на складе готовой продукции нарушений не выявлено. В результате инвентаризации и проверке учета зеленых насаждений были выявлены незначительные нарушения, а именно, несоответствие месторасположения зеленых насаждений с картой предприятия , утвержденной и зарегистрированной в Гомельской горрайинспекции природных ресурсов и охраны окружающей среды. По результатам проверки был издан приказ по предприятию об устранении выявленных нарушений. По результатам внезапной проверки столовой и кулинарии выявленная недостача в сумме 570 рублей внесена материально- ответственным лицом в кассу завода. В соответствии с решениями комиссии в структурных подразделениях общества проводилась инвентаризация ТМЦ в цехе обмоточных проводов, внезапная проверка товарно-материальных ценностей на участке неизолированных проводов, ГСМ в транспортном участке.

В результате проведенной контрольной проверки по результатам годовой инвентаризации на складе сырья нарушений не установлено.

На особом контроле комиссии на протяжении всего года находился вопрос о своевременности расчетов покупателей продукции СОАО «Гомелькабель», уплате квартплаты за проживание в общежитиях, арендной платы, соблюдение сроков исполнения внешнеэкономических договоров, выполнение государственного заказа по сдаче лома черных и цветных металлов. Членами комиссии проводились рейды по проверке соблюдения инструкции работниками вневедомственной охраны по пропускному режиму. Нарушений не установлено.

Кроме этого на предприятии проводились проверки государственными органами.

Перечень ревизий и проверок финансово-хозяйственной деятельности, проведенных в 2009 году государственными контролирующими органами:

1. Филиал «Энергонадзор» РУП «Гомельэнерго» г.Гомель	Проверка выполнения предписаний по акту комплексного обследования	14.01.2009-15.01.2009
2. Гомельская горрайинспекция ПР и ООС	По жалобе Киселевой Г.М	19.02.2009-19.02.2009
3. Гомельский областной центр профилактической дизинфекции	Целевая проверка по лицензированию медицинской деятельности	31.03.2009-31.03.2009
4. Гомельский филиал УП «Белцветмет»	Порядок учета, хранения, использования лома и отходов цветных металлов	09.04.2009-09.04.2009
5.Министерство промышленности, отдел промышленной и информационной безопасности г.Минск	Организация состояния планирования и организации функционирования 03ОП ГСЧС и ГО	14.12.2009-15.12.2009

В отчетном периоде проверки по постановлениям правоохранительных органов не производились и материалы им от предприятия не передавались.

Дирекцией общества рассматривались вопросы улучшения качества и совершенствования методов проверок, проводимых на предприятии. Было принято решение об ужесточении мер дисциплинарной и материальной ответственности к работникам предприятия допустившим нарушения Законодательных актов Республики Беларусь. В целях повышения эффективности работы контрольно-ревизионной службы, направленной на выявление хозяйственных и финансовых нарушений, бесхозяйственности, принятия мер по возмещению ущерба, руководством предприятия работники контрольно-ревизионной службы направлялись на семинары, учебы, организуемые органами таможни, инспекциями Министерства по налогам и сборам, комитетом цен, Министерством промышленности РБ, Минским институтом «Кадры индустрии» и т.д. В августе 2009 года член контрольно-ревизионной службы Тур С.В.повышала свою квалификацию , проводимую институтом «Кадры индустрии» в г. Минске, для работников ведомственных контрольно-ревизионных служб предприятий и организаций. Обществом приобреталась специальная литература и производилась подписка на периодическую печать для своевременного получения информации о внесении изменений в законодательные акты РБ.