3. Современный коммерческий банк: функции, операции, роль в экономике
Современный коммерческий банк (КБ) явл-ся сложным соц-экон. объектом, поэтому его следует рассматривать в качестве системы. Как система КБ имеет след. черты:
• открытость, т.е. система, осуществляющая двусторонний обмен с внешней средой информацией, финансовыми и трудовыми ресурсами;
• самоуправляемость, т.е. система, самостоятельно
• организованность, т.е. внутренняя упорядоченность и структуризация (распределение функций между отдельными подразделениями);
• социальность, т.е. система, состоящая из людей, являющаяся элементом существующего общества.
В указанных признаках КБ, его деят-ти проявляется двойственная соц-экон. природа данного института. С одной стороны банк является самостоятельным коммерческим предприятием, которое, как и любое другое предприятие, ориентировано на получении прибыли. С другой стороны, КБ явл-ся ключевым элементом кредитной системы общества, выполняющего важнейшие соц-экон. функции, т.е. является соц.институтом. Эти две стороны КБ опр-ют систему принципов, целей и функций КБ.
Осн. принципами организации деят-ти КБ являются:
• самостоятельный выбор своих клиентов, вкладчиков и заемщиков;
• свободное распоряжение собственными и привлеченными ресурсами и доходами в рамках установленных законодательством;
• кредитование заемщиков в пределах фактически располагаемых банком ресурсов;
• ответственность за результаты своей деят-ти перед клиентами и собственниками;
• самостоятельное определение условий совершения банковских операций;
• стремление к получению прибыли;
• уклонение от риска;
• предпочтение более ликвидных операций менее ликвидным;
• соблюдение законодательных норм и правил деят-ти КБ.
Осн. функции КБ:
1. Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
Выполняя функцию мобилизации временно свободных ден. ср-в и превращая их в капитал, банки аккумулируют денеж.доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процентов или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкладывают средства в расширение произв-ва, покупку недвижимости и потребительских товаров. В конечном счете сбережения с помощью банков превращаются в капитал.
2. Кредитование предприятий, гос-ва и населения.
Данная функция имеет важное экон.значение, т.к. за счет кредитов банков осущ-ся финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, др. секторов эк-ки, обеспечивая расширение произв-ва. КБ предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту уровня их жизни. Поскольку гос. расходы часто не покрываются доходами, банки кредитуют финанс.деят-ть правит-ва.
Пассивные операции КБ - это операции по формированию капитала банка, а также операции по привлечению финанс. ресурсов, необходимых для проведения кредитных и других активных операций. Рез-том пассивных операций является формирование собственного и привлеченного капитала.
К собственным средствам КБ относят:
• акционерный капитал (уставной фонд) создается путем выпуска акций;
• резервный капитал образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли и предназначается для покрытия непредвиденных убытков по операциям банка. Размер резервного капитала определяется собранием акционеров. Миним. размер резервного фонда устанавливается закон-вом;
• нераспределенную прибыль - это прибыль, оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Собственный капитал КБ выполняет 2 функции:
• является основанием для учреждения банка как института;
• обеспечивает покрытие задолженности банка перед вкладчиками, обеспечивая функционирование банка.
В структуре пассивов баланса доля собственного капитала незначительна и обычно составляет 5-10%. Вместе с тем собственный капитал должен быть достаточным для выполнения банком взятых на себя обязательств, защиты интересов вкладчиков, предупреждения банкротства банка. Поэтому государство требует поддержания определенного уровня собственного капитала.
Осн.часть пассива занимает привлеченный капитал. К привлеченным средствам КБ относятся депозиты (вклады), полученные кредиты, средства мобилизованные посредством эмиссии долговых ценных бумаг банка (облигации, векселя).
Гл.источником привлеченных средств являются депозиты. Современная банковская практика характеризуется большим многообразием депозитных вкладов. По экон. содержанию все депозиты можно разделить на след. группы:
• депозиты до востребования;
• срочные депозиты;
• сберегательные вклады.
Широкое использование в банковской практике получили недепозитные источники формирования привлеченного капитала. Недепозитные источники формирования банковских ресурсов получили название управляемых пассивов, т.к. осн.роль в их формировании в отличии от депозитов принадлежит КБ. К ним отн-ся:
• получение займов на межбанковском рынке;
• учет векселей и получение ссуд у центрального банка;
• выпуск банковских векселей (банки выпускают только простые векселя);
• выпуск облигаций и нот.
Активные операции КБ означают использ-ние от своего имени собственных и привлеченных средств для получения соответствующего дохода.
Активы КБ можно разделить на 4 категории:
• кассовая наличность и приравненные к ней средства (самые ликвидные неприносящие дохода активы, которые немедленно могут быть использованы для выплаты изымаемых вкладов);
• ссуды (самые доходные и рискованные активы, главный источник прибыли коммерческого банка);
• инвестиции в ценные бумаги (приносящие доход активы, являющиеся по мере приближения сроков погашения факторами поддержания ликвидности коммерческого банка);
• здания и оборудование (активы обеспечивающие функционирование банка).
Применительно к каждому банку структура активных операций различна и определяется политикой КБ, его склонностью к риску, стремлению получить доход.
Осн. видами активных операций являются:
• предоставление кредитов юр. и физ. лицам на определенный срок;
• инвестиции в ценные бумаги;
Относительно новый вид операций российских КБ - лизинговые операции. Банки или лизинговые компании предоставляют промышленным, торговым, транспортным и другим предприятиям за определенную арендную плату в долгосрочное пользование машины, оборудование и другие основные фонды.
Вспомогательную роль играют такие операции как: инвестиции в основной капитал банка; кассовые операции; инвестиции в недвижимость и долевые ценные бумаги и пр.
Комиссионно-посреднические операции - операции банков по поручениям клиентов за определённую плату - комиссию или процент:
К ним, в частности, можно отнести:
Товарно-комиссионные операции, при проведении которых банк выступает посредником в купле-продаже товаров для своих клиентов.
К данной категории операций относятся:
- операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);
- переводные операции;
- торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);
- доверительные (трастовые) операции;
- операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг. Особое внимание при проведении доверительных операций банки уделяют счетам клиентов в иностранных валютах.