- •Екзаменаційні питання для іспиту з дисципліни «Податкова система» для студентів 4 курсу
- •5. Сутність непрямого оподаткування, його переваги та вади
- •6. Податкова система України: сутність та принципи побудови
- •7. Сутність та види подвійного оподаткування: шляхи, методи, міжнародні угоди з його усунення
- •8. Податок на додану вартість, його місце у системі непрямих податків. Переваги та недоліки пдв. Пропорційне віднесення сум податку до податкового кредиту.
- •9.Податок на додану вартість: сутність, база оподаткування, визначення дати виникнення податкового зобов’язання та права на податковий кредит, ставки.
- •10. Податок на додану вартість: визначення об`єкта оподаткування і операцій, що не є об`єктом оподаткування. Платники пдв. Строки подання декларації та сплати пдв.
- •11. Податкова накладна з пдв: структура, порядок видачі, підстави для нарахування сум пдв, що відносяться до податкового кредиту, без отримання податкової накладної. Податковий період.
- •12. Податок на додану вартість: характеристика операцій, що підлягають оподаткуванню за нульовою ставкою; операцій, що не є об’єктом оподаткування; операцій, звільнених від оподаткування.
- •14. Акцизний податок, його місце в системі непрямих податків. Схожі ознаки та відмінності акцизного податку і пдв.
- •15. Сутність акцизного податку. Платники. Об`єкти оподаткування акцизним податком. База оподаткування.
- •16. Ставки акцизного податку за групами товарів, механізм його розрахунку. Особливості обчислення податку з тютюнових виробів.
- •II. Ставки в процентах к обороту с продажи – по табачным изделиям (введены с 2004 г.).
- •17. Операції з підакцизними товарами, які не підлягають оподаткуванню та звільняються від оподаткування. Характеристика порядку використання акцизних марок.
- •18. Порядок обчислення акцизного податку з товарів, вироблених на митній території України та тих, що ввозяться на митну територію України. Особливості обчислення податку за адвалорними ставками.
- •19. Мито: поняття, об’єкт, податкова база та класифікація.
- •20. Податок на прибуток підприємств в системі прямих податків. Визначення платників податку та об’єкту оподаткування. Порядок обчислення і сплати податку.
- •21. Податок на прибуток підприємств: поняття, визначення доходу і витрат, порядок визнання доходів та витрат, ставки, порядок обчислення і сплати податку.
- •22. Об`єкт оподаткування податком на прибуток. Склад доходу (перелік статей, які входять та не входять до складу доходу). Строки подання декларації та сплати податку на прибуток.
- •23. Характеристика витрат підприємства: поняття; витрати, що враховуються та не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку. Особливості визнання витрат подвійного призначення.
- •24. Податок на прибуток підприємств: ставки та об’єкти, до яких вони застосовуються. Склад витрат операційної діяльності.
- •25. Класифікація груп основних фондів та нематеріальних активів. Визначення вартості об’єктів амортизації. Методи розрахунку амортизації.
- •27. Сутність, порядок нарахування та сплати консолідованого податку на прибуток. Звільнення від оподаткування.
- •28. Податок на доходи фізичних осіб: його сутність та роль у податковій системі України. Визначення бази оподаткування та оподаткованого доходу. Порядок розрахунку та сплати пдфо із заробітної плати.
- •29. Податок на доходи фізичних осіб: об’єкт оподаткування резидента та нерезидента. Загальний місячний оподаткований дохід, його склад.
- •30. Пдфо, ставки…
- •31. Пдфо: псп та характеристика суб’єктів, до яких вона застосовується.
- •32. Пдфо: сутність податкової знижки. Перелік витрат дозволених до включення до пз. Обмеження права на нарахування пз.
- •34. Земельний податок: поняття, класифікація земель України, об’єкт і суб’єкт оподаткування, порядок обчислення податку по землях населених пунктів.
- •35. Сутність земельного податку. Класифікація земель. Земельні ділянки, які не підлягають оподаткуванню. Строк сплати земельного податку.
- •36. Пільги з земельного податку для юридичних та фізичних осіб. Строки сплати податку.
- •39. . Платниками збору є юридичні та фізичні особи, які здійснюють першу реєстрацію в Україні транспортних засобів, що є об'єктами оподаткування.
- •40. Екологічний податок : сутність, визначення платників, податкові агенти, об’єктта база оподаткування, механізм розрахунку.
- •42. Єдиний податок –ставки за группами. Перелик податкив и зборив, яки входять до складу единого податку. Умови переходу
- •43 . Єдиний податок-порядок визначення дох та их склад, доходи, яки не вкл у склад дох физ особи, податковий период и тп.
- •45. Склад місцевих податків і зборів
- •46.Характеристика податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки…
- •47. Місцеві збори...
- •48. Характеристика установ, що стягують державне мито. Види держмита.
- •49. Державне мито:визначення, пильги, порядок повернення.
- •50. Судебный сбор
48. Характеристика установ, що стягують державне мито. Види держмита.
Гос пошлина- денежн сбор, который взымается согласно законодат органами за осуществление ими определ действий и выдачу документов.
Хоз суды:
-по исковым заявлениям материального хар-ра (2% от цены иска..,но не меньше полуторного размера мин ЗП и не больше 60 мин ЗП)
-по исковым заявлениям нематерил хар-ра(1 мин ЗП)
Нотариаты:
-отчуждение жилых домов, дач, квартир, зем участков-1% от суммы договора, но не меньше 1 облагаемого минимума
-удостоверение в отчуждения транспортных средств. Члнеам семьи 1 степени родства -1% от суммы договора, но не меньшей действ ст-сти трансорт средства, прочие-5%
-удостоверение завещаний -5 необл минимумов.
-за выдачу свидетельства о праве на наследство- 0,5% от суммы наследства.
-за выдачу свидетельства о праве наследства земельной доли-0,1%от суммы насл 1 степени родства, 0,5% прочие.
-удостоверение копий документов- 1% необл мин
-удостоверение подписей-2% необл миним
ОВИРы+паспортные столы:
-за выдачу паспорта гражданина Украины, при обмене, утере-1 необл мин
-за выдачу загрна- 105 необл мин
-за выдачу паспорта граждан Украины- половина необл мин, за выход- 6 необл мин.
-прописка граждан- 5% необл мин.
РАГСы:
-изменение реквизитов-1% необ мин
-регитр брака-5 %необл мин
-расторж брака- по взаминому соглсию, не имеющих несоверш детей-50% необл минимумов
-по решению суда при расторж первого брака от 50% до 100% необ мин с 1 или 2ух супругов, при растржении второго брака-150%
Укр общество охоты и рыболовли:
-2%необ мин
За проведение аукционов гос пошлину платит тот, кто проводит аукцион. Ставка 1% от общей ст-сти реализов на аукц товаров..
Гос пошлина зачисляется в местный бюджет, за исключением:
1. судебный сбор, взыскиваемый хоз судами
-по исковым заявленим по межд договорам
-за паспортизацію
-при отчуждении объектов недвижимого иммущетва
-с исковых заявлений поступивши из др. Государств.
ВИды:
Простая-уплачивается по ставкам в размеах частей необлагаем минимума
Пропорциональная-устанавл в процентном отношении от соответст суммы иска, суммы договора.
49. Державне мито:визначення, пильги, порядок повернення.
Гос пошлина- денежн сбор, который взымается согласно законодат органами за осуществление ими определ действий и выдачу документов.
Льготы:
1. истцы, при подаче исковых заявлений по выплате ЗП, восстановления на работе и др требованиям, вытикающих из трудовых правоотношений.
-истцы при подаче заявлений о возмещении ущерба, причиненного увечьем или др повреждением здоровья.
-истцы при подаче заявлений о взымании алиментов ос органы, предприятия, организации и граждани, кот обратились в суд с заявлением п защите прав и интересов др лиц. нвалиды ВОВ и семьи воинов-интернационалистов еполнолетним и военнослужащим, чернобольцы, инвалиды 1 и 2 гурппы и тд.
2.-фин органы и гос налог инспекции.
Пенс Фонд, органы антимонопол комитета, мест гос админимстрации, органы гос контроля и тд.
Сплачене державне мито підлягає поверненню частково або повністю у випадках:
1) внесення мита в більшому розмірі, ніж передбачено чинним законодавством;
2) повернення заяви (скарги) або відмови в її прийнятті, а також відмови державних нотаріальних контор у вчиненні нотаріальних дій;
3) припинення провадження у справі або залишення позову без розгляду
4) скасування у встановленому порядку рішення суду або арбітражного суду, якщо при цьому державне мито було вже стягнуто
в доход бюджету; 5) в інших випадках, передбачених законодавством України.
Повернення державного мита проводиться за умови, якщо заяву подано до відповідного органу, що справляє мито, протягом року з дня зарахування його до бюджету.
Гос пошлина может быть возвращена на день подачи заявления о возврате, если не прошло бтолее года с момента её поступления в бюджет. лательщик подает заявление о возврате в орган, взыскавший гос пошлину. Эта орган-ция принимает решение о возврате. Налоговая инспекция дает подтверждение о зачисл гос пошлины в бюджет.после этого кахначейство выделяет деньги на возвращение гос пошлины, направляет списки в банк.