- •Тема "Бухгалтерский баланс" Методические указания к теме
- •Часть 1
- •Тема "Счета и двойная запись" Методические указания к теме
- •Состав хозяйственных средств на 1 октября _____________ года
- •Состав средств предприятия и их источников на 1 июля _______года (тыс. Руб.)
- •Хозяйственные операции за январь ___________ года (тыс. Руб.)
- •Часть 2 Тема "Синтетический и аналитический учет" Методические указания к теме
- •Баланс предприятия на 1 октября______ года
- •Выписка из оборотной ведомости по аналитическим счетам «топливо» на 1 октября_________ г.
- •Из оборотной ведомости по аналитическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 1 октября _________ г.
- •Хозяйственные операции за октябрь
Состав средств предприятия и их источников на 1 июля _______года (тыс. Руб.)
№ |
Наименование хозяйственных средств и источников их образования |
ВАРИАНТЫ |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||
1 |
Расходы будущих периодов |
89,4 |
0,0 |
34,5 |
84,5 |
0,0 |
45,6 |
24,5 |
16,3 |
68,4 |
54,5 |
2 |
Пиловочник на нижнем складе |
104,9 |
120,0 |
150,4 |
218,3 |
168,7 |
114,1 |
118,9 |
171,4 |
215,0 |
203,4 |
3 |
Уставный капитал |
7000,0 |
8500,0 |
6500,0 |
5985,4 |
9200,0 |
7800,0 |
7086,9 |
7926,7 |
10500,0 |
8790,6 |
4 |
Денежные средства на расчетном счете |
128,0 |
185,0 |
240,0 |
234,0 |
421,0 |
356,0 |
328,9 |
287,1 |
482,0 |
3780,9 |
5 |
Долгосрочные кредиты банков |
337,8 |
250,0 |
300,6 |
0,0 |
120,0 |
0,0 |
140,0 |
0,0 |
85,0 |
188,6 |
6 |
Резервный капитал |
122,4 |
84,0 |
165,7 |
680,0 |
320,0 |
450,0 |
245,0 |
34,0 |
318,0 |
540,8 |
7 |
Окорочные станки |
91,2 |
112,5 |
140,3 |
250,5 |
560,0 |
326,0 |
134,8 |
186,0 |
232,5 |
210,4 |
8 |
Товары отгруженные |
176,0 |
200,0 |
324,0 |
128,4 |
280,0 |
244,0 |
152,9 |
161,9 |
135,0 |
197,7 |
9 |
Лесовозные автомобили |
505,7 |
965,0 |
760,0 |
345,0 |
845,0 |
695,0 |
585,0 |
481,8 |
1320,0 |
973,6 |
10 |
Здания производственные |
1201,3 |
1420,0 |
1150,0 |
1400,0 |
1860,0 |
1340,0 |
1169,8 |
856,3 |
1984,0 |
1101,4 |
11 |
Стройлес на нижнем складе |
253,6 |
240,0 |
160,8 |
225,0 |
218,0 |
130,0 |
85,8 |
264,1 |
274,6 |
213,9 |
|
Продолжение табл.2 |
||||||||||
12 |
Задолженность бюджету |
34,4 |
52,0 |
66,4 |
48,7 |
35,2 |
28,5 |
31,7 |
43,1 |
34,2 |
37,0 |
13 |
Задолженность работающим по заработной плате |
47,9 |
65,0 |
70,8 |
53,5 |
88,7 |
82,5 |
94,9 |
78,3 |
78,4 |
88,9 |
14 |
Тракторы трелевочные |
615,6 |
720,1 |
680,3 |
598,3 |
852,0 |
636,0 |
594,8 |
756,2 |
861,2 |
797,1 |
15 |
Лесовозные дороги |
3268,0 |
3550,0 |
3800,0 |
4217,9 |
5200,0 |
4120,0 |
2900,0 |
2586,0 |
3120,0 |
2984,5 |
16 |
Задолженность пенсионному фонду |
17,6 |
21,4 |
18,6 |
17,6 |
36,0 |
28,7 |
25,6 |
23,5 |
17,1 |
20,3 |
17 |
Дизельное топливо |
12,7 |
13,0 |
14,3 |
16,8 |
21,8 |
15,4 |
23,4 |
12,1 |
8,9 |
10,7 |
18 |
Тепловозы
|
490,4 |
320,1 |
250,6 |
430,2 |
780,0 |
380,0 |
365,7 |
386,3 |
454,8 |
390,8 |
19. 20. |
Платформы узкоколейные Краны башенные |
1594,1 816,4 |
1680,4 750,1 |
1598,8 780,2 |
1789,5 650,0 |
2150,0 988,0 |
1875,0 647,0 |
1486,0 543,8 |
1490,0 847,0 |
1560.2 930,4 |
1681,4 630,0 |
21. |
Дебиторская задолженность |
911,6 |
850,0 |
320,4 |
186,9 |
578,0 |
284,0 |
421,0 |
645,0 |
575.6 |
459,0 |
22. |
Бензомоторные пилы, Срок полезного действия - 10 лет |
8,4 |
16,8 |
12,2 |
24,1 |
43,7 |
18,9 |
22,9 |
15,6 |
21,1 |
21,6 |
Продолжение табл.2 |
|||||||||||
23. |
Задолженность поставщикам |
849.9 |
81,5 |
96,4 |
112,6 |
312,0 |
223,0 |
176,9 |
154,9 |
212,4 |
658,0 |
24. |
Дрова на нижнем складе |
171,3 |
160,5 |
148,1 |
117,0 |
421,0 |
68,9 |
54,7 |
123,5 |
84,5 |
163,8 |
25 |
Резерв на ремонт основных средств |
126,5 |
104,1 |
95,0 |
78,0 |
86,5 |
0,0 |
0,0 |
109,6 |
86,0 |
54,8 |
26 |
Убыток текущего года |
759,0 |
260,0 |
320,0 |
480,06 |
538,0 |
184,9 |
175,1 |
117,4 |
234,5 |
325,6 |
27 |
Задолженность учредителям по дивидендам |
108,9 |
121,5 |
116,4 |
88,6 |
234,0 |
143,8 |
58,3 |
143,0 |
150,0 |
154,2 |
28. |
Валочно-трелевочные машины |
467,9 |
450,2 |
396,7 |
418,4 |
756,0 |
218,8 |
286,4 |
557,2 |
572,4 |
486,1 |
29. |
Прибыль прошлых лет |
989,0 |
560,0 |
864,7 |
760,2 |
1200,0 |
615,7 |
674,9 |
217,5 |
480,4 |
681,8 |
30. |
Электросучкорезки |
14,3 |
12,5 |
16,2 |
23,8 |
46,8 |
19,8 |
21,5 |
24,7 |
31,2 |
14,2 |
31. |
Спецодежда на складе |
33,8 |
25,2 |
30,4 |
0,0 |
45,2 |
16,7 |
15,4 |
6,9 |
24,8 |
28,4 |
32. |
Денежные средства в кассе |
0,8 |
0,5 |
0,2 |
0,2 |
0,3 |
1,4 |
1,1 |
1,3 |
1,2 |
1,4 |
33. |
Нематериальные активы |
82,6 |
60,8 |
71,3 |
58,7 |
76,4 |
39,6 |
79,5 |
54,9 |
31,8 |
45,6 |
34. |
Вспомогательные материалы |
173,9 |
165,6 |
172,4 |
215,1 |
265,8 |
118,9 |
189,7 |
217,3 |
234,0 |
201,5 |
35. 36. |
Ч елюстные погрузчики Целевое финансирование |
211,9 50,0 |
150.4 116,9 |
314,0 84,1 |
287,9 143,8 |
436,8 150,0 |
316,5 0,0 |
216,9 0,0 |
412,8 130,0 |
386,4 164,0 |
380,0 100,0 |
37. |
Резерв на оплату отпусков |
123,8 |
280,8 |
180,1 |
184,9 |
210,0 |
167,4 |
150,0 |
240,0 |
270,0 |
180,0 |
Окончание табл.2 |
|||||||||||
38. |
Станки в РММ |
373,5 |
64,4 |
312.4 |
114,5 |
278,5 |
153,4 |
296,6 |
312,9 |
400,0 |
356,0 |
39. |
Запасные части для ремонта оборудования |
148,5 |
160,6 |
98,7 |
211,4 |
234,7 |
124,5 |
137,9 |
232,8 |
196,3 |
180,9 |
40. |
Лесопродукция на нижнем складе |
179,9 |
285,0 |
154,2 |
78,9 |
168,4 |
237,5 |
179,3 |
196,3 |
211,5 |
250,4 |
41. |
Шпалы деревянные для ж/д. |
470,9 |
368,0 |
540,0 |
328,0 |
498,0 |
271,9 |
231,9 |
347,9 |
412,5 |
368,8 |
42. |
Амортизация основных средств |
4506,5 |
4582,4 |
4530,0 |
5286,0 |
4454,0 |
3274,0 |
3568,1 |
4217,0 |
3980,4 |
4056,4 |
43. |
Задолженность прочим кредиторам |
16,8 |
40,4 |
12,1 |
37,4 |
56,0 |
36,1 |
17,4 |
37,5 |
45,3 |
42,1 |
44. |
Амортизация НМА |
78,6 |
51,0 |
35,1 |
45,9 |
58,9 |
42,4 |
31,3 |
44,9 |
28,4 |
38,3 |
45. |
Сучкорезные машины |
635,5 |
510,5 |
450,0 |
584,0 |
694,7 |
437,4 |
534,9 |
617,5 |
580,0 |
558,2 |
46. |
Бензин автомобильный |
8,2 |
9,1 |
16,4 |
12,5 |
216,9 |
15,8 |
11,7 |
14,3 |
12,3 |
156,3 |
47. |
Автомобили бортовые |
187,2 |
215,4 |
200,0 |
430,0 |
596,8 |
364,9 |
298,6 |
258,0 |
380,4 |
384,6 |
48. |
Тара |
21,0 |
0,0 |
15,4 |
8,5 |
31,7 |
12,8 |
8,3 |
0,0 |
5,6 |
12,5 |
49. |
Эскалаторы деревянные |
68,7 |
54,0 |
12,3 |
75,8 |
124,8 |
89,5 |
65,9 |
91,8 |
81,5 |
59,7 |
50. |
Смазочные масла разные |
27,9 |
14,5 |
16,8 |
23,7 |
36,0 |
21,6 |
17,4 |
14,8 |
23,0 |
21,3 |
51. |
Добавочный капитал |
750,0 |
257,0 |
1996,3 |
1312,0 |
5319,7 |
1299,10 |
0,0 |
400,0 |
804,0 |
2342,8 |
52. |
Нематериальные активы |
0,0 |
365,4 |
1000,0 |
0,0 |
680,0 |
249,4 |
520,0 |
640,0 |
250,0 |
0,0 |
53. |
Здания жилые |
856,0 |
692,4 |
430,0 |
566,2 |
768,0 |
0,0 |
0,0 |
395,0 |
856,0 |
268,4 |
Таблица 3
Бухгалтерский баланс предприятия на 1 января ___________года
№ |
АКТИВ |
Сумма, тыс. руб. |
№ |
ПАССИВ |
Сумма, тыс. руб.
|
1 |
Основные средства (01.02) |
195000 |
1 |
Уставный капитал (80) |
220000 |
2 |
Производственные запасы (10,15,16) |
31350 |
2 |
Нераспределенная прибыль (84) |
63700 |
3 |
Незавершенное производство (20) |
7600 |
3 |
Краткосрочные кредиты банка (66) |
20000 |
4 |
Готовая продукция (43) |
32600 |
4 |
Задолженность поставщикам (60) |
19000
680 | |
5 |
Касса (50) |
80 |
5 |
Задолженность по оплате труда (70) |
680 |
6 |
Расчетный счет (51) |
36500 |
6 |
Задолженность бюджету (68) |
800 |
7 |
Расчеты с покупателями (62) |
20000 |
7 |
||
8 |
Расчеты с разными дебиторами (76) |
1320 |
8 |
Задолженность по социальному страхованию (69) |
270 |
|
Баланс |
324450 |
|
Баланс |
324450 |
Таблица 4