- •Программа итоговой государственной аттестации
- •Пояснительная записка
- •Условия подготовки и процедура проведения ига.
- •Дисциплина «Бухгалтерский учет»
- •Тема 1: Основы теории бухгалтерского учета.
- •Тема 2: Учет денежных средств, кредитных и расчетных операций.
- •Дисциплина «Налоги и налогообложение»
- •Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения.
- •Тема 2. Налоговая система Российской Федерации
- •Дисциплина «Финансы организаций»
- •Дисциплина «Гражданское право»
- •Дисциплина «Трудовое право»
- •Приложение 1. Вопросы к Итоговой государственной аттестации дисциплина «Бухгалтерский учет»
- •Дисциплина «Налоги и налогообложение»
- •Дисциплина «Финансы организаций»
- •Дисциплина «Гражданское право»
- •Дисциплина «Трудовое право»
- •Основная литература.
- •Дополнительная литература
Дисциплина «Налоги и налогообложение»
1. Понятие налогов и сборов. Функции налогов. Основные элементы налогов. Значение налогов в бюджете государства. Законодательство о налогах и сборах РФ: понятие и состав. Налоговый кодекс РФ: содержание, дата вступления в действие, порядок внесения изменений.
2. Понятие налоговой системы РФ. Классификация налогов по объекту налогообложения. Федеральные, региональные и местные налоги.
3. Налог на добавленную стоимость: Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Ставки налога. Налоговый период. Порядок применения счетов-фактур. Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Налоговые вычеты.
4. Акцизы: Перечень подакцизных товаров. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки его уплаты.
5. Налог на прибыль организаций: Налогоплательщики. Объект налогообложения. Ставки налога. Налоговая база. Порядок исчисления и уплаты авансовый платежей по налогу за отчетные периоды. Порядок исчисления и уплаты налога за налоговый период.
6. Налог на доходы физических лиц: Налогоплательщики Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и порядок их предоставления. Порядок исчисления и уплаты налога налоговым агентом.
7. Водный налог. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговые ставки. Налоговая база. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговый период.
8. Налог на имущество организаций: Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.
9. Транспортный налог: Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
10. Земельный налог: Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
11. Налог на имущество физических лиц: Налог на имущество физических лиц. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
12. Единый налог на вмененный доход: Основные используемые понятия. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Сроки уплаты налога.
13. Упрощенная система налогообложения: Упрощенная система налогообложения: Налогоплательщики. Порядок начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления налога, уплаты и зачисления единого налога.
Дисциплина «Финансы организаций»
Сущность, функции и принципы финансов предприятия. Финансовый механизм организации.
Структура финансовых служб организации и основные направления финансовой работы на предприятии.
Состав и структура оборотного капитала предприятий. Кругооборот оборотного капитала.
Источники формирования оборотного капитала предприятия.
Состав нормируемых оборотных средств предприятий. Методы нормирования. Понятие нормы и норматива.
Показатели эффективности использования оборотного капитала предприятий. Пути ускорения оборачиваемости оборотных средств.
Основной капитал предприятия. Оценка основных средств.
Показатели интенсивности и эффективности использования основных средств.
Нематериальные активы предприятия и источники их приобретения.
Сущность инвестиций и их классификация. Субъекты инвестиционной деятельности.
Критерии эффективности долгосрочных инвестиций.
Понятие портфеля ценных бумаг, принципы его формирования. Основные виды ценных бумаг.
Классификация затрат на производство и реализацию продукции. Содержание и значение классификации затрат предприятия по экономическим элементам.
Понятие себестоимости продукции и виды себестоимости.
Понятие выручки от реализации продукции. Основные направления распределения выручки от реализации продукции.
Планирование выручки от реализации продукции на предприятии.
Основные виды прибыли. Распределение прибыли предприятия и основные направления ее использования.
Система показателей рентабельности предприятия.
Понятия критического объема продаж и маржинального дохода.
Взаимосвязь выручки, расходов и прибыли от реализации продукции.
Значение, цели, задачи и этапы финансового планирования на предприятии.
Понятие финансовой несостоятельности (банкротства) предприятия.
Схема процедуры банкротства. План финансового оздоровления предприятия.