- •Рынок ссудного капитала.
- •Временной:
- •4Х ярусная модель зарубежной кредитной системы:
- •3Х ярусная модель кредитной системы рф:
- •Лекция №2. Кредит.
- •Основные формы кредита:
- •Дополнительные формы кредита:
- •Простой ссудный счёт;
- •Специальный ссудный счёт;
- •Контокоррентный ссудный счёт.
- •Стадии движения кредита (кругооборот кредитных ресурсов)
- •Классификация кредитов.
- •Функции кредита
- •Ссудный процент.
- •Классификация ссудного процента (сп):
- •Участники рынка ссудного капитала.
- •Центральный Банк.
- •Особенности цб
- •2 Вида денежно – кредитной политики:
- •Лекция №3. Финансы
- •Финансовая система
- •Государственные финансы
- •Доходы и расходы бюджета.
- •Налоговые поступления
- •I. Налоги – источники образования федерального бюджета.
- •II. Налоги – источники образования регионального бюджета.
- •III. Налоги – источник образования местных бюджетов.
- •Неналоговые поступления
- •Экономическая классификация
- •Текущие расходы.
- •Расходы капитального характера.
- •Лекция 4. Государственный долг
- •Лекция 5. Финансы предприятия
- •1. Валовая прибыль ( прибыль до налогообложения)
- •Лекция 6. Налоговая система
- •Принципы построения налоговой системы.
- •Функции налогов.
- •Классификация налогов.
- •Нарушение налогового законодательства.
- •Виды инфляции.
- •Денежная реформа
- •(То, чего не было;) Страхование
- •Средства удовлетворения экономических интересов субъектов страхового рынка.
- •Классификация страховой системы (чтоб она сдохла).
- •Принципы страхования.
Лекция1. Деньги
Деньги – экономическая категория, с помощью которой связываются отношения между государством, юридическими и физическими лицами.
Функции денег:
Мера стоимости
Средство платежа
Средство обращения
Средство накопления
Мировые деньги
Свободно-конвертируемая валюта (доллары, шв. франки)
Международные единицы (евро)
Происхождении денег:
Рационалистическая теория – согласно этой теории, считается, что деньги появились в результате согласования между людьми для удобства обмена.
Эволюционная теория – деньги появились в результате длительного, исторического, эволюционного процесса.
Эволюция денег:
Первобытные деньги (протоденьги)
Металлические деньги – 17 в. д. н. э.
Бумажные деньги – 18 век н. э.
Безналичные деньги – с 1970 г.
Виды денег:
Наличные – деньги, принятые в обращение в одной стране или ряде стран. В России деньгами являются рубль и копейка. Рубль и копейка – банкноты, т.е. могут быть выпущены в любы количествах и в любое время.
Действительные – деньги, сделанные из благородных металлов, наделённые государством принудительным курсом.
Кредитные – деньги, сделанные из бумаги и выпущенные в обращение коммерческими банками в момент совершения различных кредитно-финансовых операций.
Вексель: - обязательство должника об уплате определённой суммы долга.
Простой вексель (тратта) – письменное обязательство должника об уплате определённой суммы долга в указанный срок
Простой учётный вексель – вексель в тексте которого указывается условие начисления % по векселю.
Простой дисконтный вексель – вексель, в тексте которого не указывается условия начисления % на вексельную сумму.
Переводной вексель – вексель, с помощью которого в сделке допускается участие трех сторон: векселедатель, векселеполучатель и плательщик по векселю ( схема перепродажи долгов)
Казначейский вексель – денежные обязательства, выпущенные государством
Финансовый вексель – денежные обязательства, выпущенные на крупную сумму денег
Дружеские векселя – это денежные обязательства, выставляемые друг на друга.
Бронзовые (дутые) векселя – это векселя, не имеющие фактического обеспечения
Особенности векселя как денег: бесспорность (обязательно оплачивается), срочность (обычно не более одного года).
Вексель, как деньги, обладает 4 особенностями:
Абстрактность – в векселе не указывается вид единиц.
Оборачиваемость – вексель в качестве платежного средства можно предоставлять третьему лицу.
Бесспорность – вексель должен быть обязательно принят к оплате.
Срочность – имеет ограниченный срок хождения – не более одного года.
Чеки: - денежное обязательство, выписанное на банк.
Расчётные (предъявительские) чеки – на предъявителя
Ордерные чеки – на опред. лицо с правом передачи
Именные чеки – на опред. лицо без права передачи
Банкноты – обязательства государства, выпушенные на неорпеделённый срок путём переучёта векселей.
Кредитные пластиковые карточки
Безналичного оборота:
Аккредитив: - обязательство банка производить по поручению клиента и за его счет определенные платежи
Депонированный (подтверждённый) – клиент депонирует средства в банке поставщика и по предъявлении поставщиком опред. документов выплачивает их поставщику.
Гарантированный – банк-плательщик дает гарантию оплатить аккредитив своего клиента
Безотзывной
Отзывной
Денежный аккредитив – это приказ банка банкиру о выплате держателю аккредитива опред. суммы денег
Дебетовые пластиковые карточки
Депонированный (подтверждённый) - клиент депонирует средства в банке поставщика и по предъявлении поставщиком опред. документов выплачивает их поставщику.
Все денежные средства на территории страны оцениваются с помощью денежной массы.
Денежная масса – это совокупный объем платежных и покупательных средств, принадлежащий государству, юридическим и физическим лицам.
На объем денежной массы оказывают влияние:
Количество денег
Объем их оборота
Денежная масса оценивается с помощью денежных агрегатов:
Зарубежные денежные агрегаты |
Российские денежные агрегаты |
M1 = наличные деньги и средства на счетах до востребования + все пластиковые карты физ. лиц |
М0 = наличные деньги |
M2 = M1 + средства коммерческих банков сроком до 4 лет |
М1 = М0 + депозиты до востребования + средства на расчетных, текущих и прочих счетах в коммерческих банках |
M3 = M2 + средства коммерческих банков и специализированных кредитн. оранизаций сроком свыше 4х лет |
М2 = М1 + средства на накопительных, пенсионных и сберегательных счетах в коммерческих банках |
М4 = М3 + депозитные сертификаты крупных коммерческих банков |
М3 = М2 + облигации госзайма + денежные сертификаты в коммерческих банках |
------ |
М2’ = М2х = L = все вклады в иностранной валюте в коммерческих банках |
Эффективность функционирования денежной массы определяется скоростью ее обращения. Скорость обращения определяется с помощью коэффициента обращаемости.
К = М2 \ ВВП
Денежные системы:
Металлическая – обращаются деньги из метала
Монометаллизм – основана на одновременном обращении бумажных денег и денег из одного вида металла.
Золотомонетный стандарт – бумажные деньги приравнивались к полноценной золотой монете.
Золотослитковый стандарт – это когда золотые слитки обмениваются на бумажные деньги при предъявлении определённого количества бумажных денег.
Золотодевизный стандарт – когда золото является свободно конвертируемой валютой.
Биметаллизм – два вида металлов
Система параллельной валюты – когда в обращении были золотые и серебряные монеты, соотношение между которыми складывалось стихийно на рынке.
Система двойной валюты – когда золотые и серебряные монеты имели одинаковую покупательскую способность.
Система хромающей валюты – когда соотношение устанавливалось государством в принудительном порядке.
Современная – используются современные кредитные средства обращения
Рынок ссудного капитала.
Рынок ссудного капитала (РСК) – рынок, на котором реализуются временно свободные финансовые ресурсы государства, населения и юридических лиц.
Основным элементом РСК является кредит, основным источником образования ссудного капитала являются денежные средства.
РСК классифицируется по 2м признакам:
Временной:
РСК, на котором реализуются кредиты сроком до 1го года.
РСК, на котором реализуются кредиты сроком от 1го до 5 лет.
РСК, на котором реализуются кредиты сроком свыше 5ти лет.
Институциональный:
РСК
Кредитная система
Рынок ценных бумаг
Эмиссионный рынок
Вторичный рынок (перепродажа)
Биржевой рынок
Уличный рынок
К
Кредитная система
Банки
Неком. кред. орг-ции
Эмиссионные ЦБ
Коммерческие банки
Почтовые орг-ции
Специализированные
фин.-кред. институты
Универсальные
Специализированные
Клиентские
Функциональные
Специализированные
Для физ.лиц.
Для юр.лиц.
Смешанны
Сельхоз
транспортные
промышленные
торговые
кредитные
инвестиционные
ипотечные
сберегательные
расчётные
строительные
К специализированным финансово-кредитным институтам относятся следующие институты: инвестиционный фонд, страховые компании, пенсионный фонд, благотворительные организации, ломбард, лизинговые компании, факторинговые компании, кредитные союзы, финансовые строительные компании.
4Х ярусная модель зарубежной кредитной системы:
ЦБ
Банковский сектор (к нему относятся коммерческие, сберегательные, инвестиционные, ипотечные и т.д.)
Страховой сектор – страховые компании и пенсионные фонды.
Специализированные финансово-кредитные институты – лизинговые, факторинговые, инвестиционные и т.д.
3Х ярусная модель кредитной системы рф:
ЦБ
Банковская система
Специализированные кредитно-финансовые институты
Лекция №2. Кредит.
Кредит – средство, выдаваемое на условиях возвратности.
Для существования кредита необходимо 2 условия:
- наличие кредитора и заёмщик;
- совпадение интересов кредитора и заёмщика.
Кредит существует на 6 принципах:
принцип платности. За кредит обязательно должна быть внесена плата в виде ссудного процента;
принцип срочности. Кредит должен быть возвращен в строго указанные сроки;
принцип возвратности. Кредит должен быть обязательно возвращён;
принцип целевой направленности. Кредит должен выдаваться только на строго определённые цели;
принцип обеспеченности;
В России существует 5 видов обеспечения:
залог
Залогом может выступать любое имущество заёмщика, которое должно полностью соответствовать долговым обязательствам, остаётся в распоряжении заёмщика и которое заёмщик не может реализовывать без ведома кредитора. Исключение составляют организации, у которых залогом выступают товары в обороте.
заклад
Закладом может выступать любое имущество или ценные бумаги заёмщика, которое должно полностью соответствовать долговым обязательствам и которое передаётся на ответственное хранение кредитору до полного погашения кредита.
поручительство
Поручителем может выступать любое юридическое или физическое лицо за исключением кредитной организации. Размер поручительства должен полностью совпадать с размером долговых обязательств.
Поручительство оформляется отдельным договором между кредитором и поручителем, согласно которому поручитель обязуется погасить всю величину долговых обязательств за заёмщика при потере своей платежеспособности.
гарантия
Гарантом могут выступать только коммерческие банки; размер гарантии может не совпадать с размером долговых обязательств. Гарантия оформляется гарантийным письмом, согласно которому кредитор имеет право списывать размер гарантии со счёта гаранта в безакцептном порядке, т.е. без согласия гаранта.
Гарантии также могут устанавливаться по вексельным операциям путём простановки на векселе надписи: «считать за аваль».
страхование.
принцип социальности.