Функции хозяйственного риска
Понятие хозяйственного риска связано прежде всего с выбором и принятием управленческих решений на различных уровнях иерархической структуры управления: на уровне управления народным хозяйством, отраслью, подотраслью, предприятием. Риск следует считать неотъемлемой частью хозяйственной деятельности любого предприятия независимо от формы собственности. Хозяйственный риск, исходя из этого, следует определить как деятельность субъектов хозяйствования, связанную с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора.
Как социально-экономическая категория риск представляет собой неотъемлемую составляющую производственных отношений и органично входит в хозяйственный механизм.
Выявление сущности риска особенно значимо в сложившейся экономической среде, которую можно охарактеризовать как "вязкую" - не только затрудняющую, но и делающую рискованными практически любые позитивные действия, направленные на достижение поставленных целей. Например, несовершенство законодательной базы и налоговой системы, управление занятостью и рынком труда обрекают трудовые коллективы на известную неопределенность в изменении внешних условий хозяйствования.
На основании данных предположений, под хозяйственным риском следует понимать сферу управленческой деятельности, связанную с определением возможных отклонений от поставленной цели, которые можно качественно и количественно охарактеризовать. Такой подход является универсальным и требует разработки негативного воздействия рисков на результаты производства, а также наличия адаптивной конкретизации методики анализа хозяйственных рисков, которая в общем виде представлена на рис.15.1.
Данная методика может быть использована при оценке любого вида хозяйственного риска с учетом индивидуального подхода к оцениваемым факторам. Большую роль при этом играет достоверность экономической, статистической, коммерческой, финансовой и других видов информации, используемых на начальных этапах анализа.
Существует мнение, что достаточным условием принятия риска для предприятия являются выпуск многономенклатурной продукции и большие объемы производства. Однако разработана и другая система предпосылок, которые позволяют предприятию идти на риск. К ним относятся: непрерывность производства и реализации, высокий уровень прибыльности и рентабельности, сбалансированность связей, развитая финансовая система, высокая степень платежеспособности, четкий бухгалтерский учет и др. Применительно к конкретному предприятию указанная система в зависимости от вида анализируемого риска дополняется следующими количественными показателями: коэффициент финансовой независимости; коэффициент накопления амортизации; запас финансовой прочности; коэффициент покрытия инвестиций; коэффициент абсолютной ликвидности; показатель общей платежеспособности и др.
Классификация хозяйственных рисков
В экономической литературе и в практике хозяйствования пока отсутствуют общепризнанные теоретические принципы и методические положения по управлению хозяйственным риском и его оценке. Поэтому, используются многочисленные классификации применительно к конкретным производственным ситуациям, видам хозяйственной, коммерческой и предпринимательской деятельности.
Таблица 1.Классификация рисков
Виды рисков |
По видам – в зависимости от характера последствий |
1. Чистые риски 2. Спекулятивные риски |
По степени управляемости 1. Внутренний риск (связанный с конкретным экономическим субъектом) 2. Внешний риск (обусловленный природными факторами) |
По причинам возникновения 1. Риск неопределенности будущего 2. Риск непредсказуемого поведения партнера 3. Риск недостатка информации |
По сфере возникновения 1. Производственный 2. Коммерческий 3. Финансовый 4. Социальный |
По типам 1. Макроэкономический 2. Микроэкономический |
По времени возникновения 1. Ретроспективный 2. Текущий 3. Перспективный |
По продолжительности проявления 1. Кратковременный риск 2. Долговременный риск 3. Постоянный риск |
По уровню финансовых потерь 1. Допустимый риск 2. Критический риск 3. Катастрофический риск |
По степени правомерности предпринимательского риска 1. Оправданный (правомерный) 2. Неоправданный (неправомерный) |
По возможности страхования 1. Страхуемый 2. Нестрахуемый |
По объему ответственности страховщика 1. Индивидуальные риски 2. Универсальные риски |
Хозяйственный риск можно классифицировать по: а) по природе возникновения
- субъективный риск (неразвитые способности к риску, недостаток практического опыта, образования, профессионализма и др.);
- объективный риск, (недостаток информации, стихийные бедствия, неожиданные изменения конъюнктуры рынка, уровня инфляции, налогообложения, инвестирования и т.п.);
б) в зависимости от этапа решения проблемы:
- риск на этапе принятия решений, (ошибки в определении методов анализа и оценке уровня риска из-за недостатка инфляции либо ее низкого качества, дезинформация);
- риск на этапе реализации решений, (ошибки, недостатки в процессе реализации решений, неожиданное изменение субъективных условий);
в) по масштабам:
- локальный риск (риск отдельной фирмы или ее структурных подразделений);
- отраслевой риск (присущий определенной отрасли);
- региональный риск (охватывает предпринимательство или хозяйствование на уровне экономических регионов государства);
- национальный (глобальный) (охватывает предпринимательство на уровне макроэкономики, т.е. с учетом неожиданного изменения политики, законодательства, кредитования, налогообложения и т.д.);
- международный (риск связанный с изменениями в конъюнктуре мирового рынка, взаимоотношениями между странами, стихийными бедствиями);
г) по сфере возникновения:
- внешний риск (неожиданные изменения в экономике, политике, скачки конъюнктуры на мировом рынке, валютный);
- внутренний риск(риски, связанные со специализацией предприятия, производственный и финансовый риски);
- инновационный риск ( вытекающий из неопределенности в инновационной сфере);
д) по возможности диверсификации:
- систематический риск;
- специфический риск (риск, связанный с получением дохода от конкретной хозяйственной операции);
е) по степени допустимости:
- минимальный (возможные потери расчетной прибыли в пределах 0-25%);
- повышенный (не превышающий возможных потерь расчетной прибыли в размере 25-50%);
- критический риск (возможные потери расчетной прибыли в размере 50-70%);
- недопустимый риск (возможные потери близки к размеру собственных средств, что может привести фирму к банкротству, 75-100%),