Задача №7
Показатель |
Прошлый год |
Отчетный год |
Розничный товарооборот в сопоставимых ценах, млн.руб. |
8 977 |
10113 |
Средняя численность работников за период, чел. |
116 |
127 |
в т.ч. торгово-оперативный персонал |
98 |
101 |
Удельный вес торгово-оперативного персонала, % |
84,5 |
79,5 |
Производительность труда (средний оборот на одного работника в сопоставимых ценах), млн.руб. |
77,4 |
79,6 |
Средний оборот на одного торгово-оперативного работника в сопоставимых ценах, млн.руб. |
91,6 |
100,1 |
Количество отработанных человеко-дней, тыс.чел.-дней |
259 |
266 |
Среднедневной оборот на одного торгово-оперативного работника в сопоставимых ценах, млн.руб. |
0,354 |
0,376 |
Влияние изменения среднесписочной численности работников на товарооборот:
ΔТ = 77,4 * (127-116) = 851,3 (млн.руб.).
Влияние изменения производительности труда на товарооборот:
ΔТ = 127 * (79,6 – 77,4) = 279,4 (млн.руб.).
Влияние использования календарного фонда времени на товарооборот:
ΔТ = 127 * (266-259) * 0,354 * 84,5 / 100 = 265,9 (млн.руб.).
Влияние изменения удельного веса торгово-оперативных работников на товарооборот:
ΔТ = 127 * 266*0,376*(79,5-84,5) / 100 = -630,1 (млн.руб.).
Общее влияние трудовых факторов:
ΔТ = 851,3 + 279,4 + 265,9 + (-630,1) = 766,6 (млн.руб.).
ЗАДАЧА №8
Сумма и уровень расходов на реализацию:
УРр0 = 1152 / 8679 * 100 = 13,27 %;
УРр1 = 1116 / 9152 * 100 = 12,19 %.
Размер изменения уровня расходов на реализацию:
ΔУРр = 12,19 – 13,27 = -1,08.
Темп изменения уровня расходов на реализацию:
tΔр.р = -1,08 / 13,27 * 100 = -8,1387.
Сумма абсолютной экономии расходов на реализацию:
Эка = 1116 – 1152 = - 36 млн.руб.
Эко = 9152 * (-1,08) / 100 = -99 млн.руб.
ЗАДАЧА №9
Находим удельный вес IV квартала в каждом году:
DI = 800 / 2908 * 100 = 27,51 %;
DII = 562 / 2129 * 100 = 26,51 %;
DIII = 643 / 2400 * 100 = 26,79 %.
Находим по среднеарифметической удельный вес IV квартала за IV год:
DIV = (27,51 + 26,51 + 26,79) / 3 = 26,94 %.
Находим ожидаемую сумму доходов торговой организации за весь последний отчетный год:
Д = 2262 / (100 – 26,94) * 100 = 3 096 млн.руб.
Находим ожидаемую сумму доходов торговой организации за IV квартал в последнем отчетном году:
ДIV = 3096 - 2262 = 834 млн.руб.
ЗАДАЧА №10
Рентабельность оборота:
Роб0 = 1231,4 / 8675,2 * 100 = 14,2 %:
Роб1 = 1471,1 / 10440,8 * 100 = 14,1 %:
Экономическая рентабельность:
Рэк0 = 2 314,1 / (759,2 + 7 456,2) * 100 = 28,2 %:
Рэк1 = 3 112,6 / (813,2 + 8733,6) * 100 = 32,6 %:
Рентабельность основных средств:
Рос0 = 2 314,1 / 759,2* 100 = 304,8 %:
Рос1 = 3 112,6 / 813,2* 100 = 382,8 %
Рентабельность оборотных средств:
Робс0 = 2 314,1 / 7 456,2* 100 = 28,7 %:
Робс1 = 3 112,6 / 8 733,6* 100 = 35,6 %.
Рентабельность реализованных товаров:
Рр0 = 1231,2 / (8675,2 *0,0378) * 100= 375,5 %;
Рр1 = 1471,1 / (10440,8 *0,0392) * 100 = 359,4%.