- •3.1 План производства и реализации продукции.
- •3.1.1 Расчет баланса рабочего времени на плановый период
- •3.1.2 Расчет выпуска продукции в натуральном выражении
- •3. 1.3 Расчет выпуска продукции в стоимостном выражении
- •3.2 План по труду и заработной плате
- •3.2.1 Расчет численности основных производственных рабочих
- •3.2.2 Расчет часового фонда зп
- •3.3 План себестоимости, прибыли и рентабельности
- •3.3.1 Расчет калькуляции изделия
3. 1.3 Расчет выпуска продукции в стоимостном выражении
Товарная продукция - стоимость выпущенных готовых изделий. Объём товарной продукции рассчитываем по формуле:
ТП = Вг (9) г где ТП – товарная продукция, тыс.руб
Цотп – отпускная цена единицы изделия, руб
Ксорт – коэффициент сортности.
ТП =
Расчет коэффициента сортности:
Кс = (%1 сорта + 0,95 * %2 сорта) ÷ 100
где %1сорта, %2сорта – процент выпуска продукции соответственно первого и второго сортов;
0.95 – коэффициент, учитывающий, что продукция реализуется с 5% скидкой.
Кс = (97 + 0,95*3) ÷ 100 = 0,999
Таблица 3 Расчет товарной продукции
Наименование ассортимента |
План. выпуск изделий за год, ед. |
Коэффициент сортности |
Отпускная цена одной единицы изд., руб. |
Сумма товарной продукции |
Туника женская |
390448 |
0,999 |
|
|
3.2 План по труду и заработной плате
План по труду и заработной плате является одним из разделов годового плана предприятия, в котором планируется численность по всем категориям промышленно-производственного персонала, а также их фонд заработной платы.
3.2.1 Расчет численности основных производственных рабочих
Основными производственными рабочими являются те рабочие, которые заняты непосредственно изготовлением продукции. В швейном цеху к ним относятся швеи.
Расчет численности списочной:
Чспис = (Чяв*100) ÷ 100 - %неявок, чел. (10)
где %неявок - плановый процент невыходов на работу
Чяв – явочная численность основных рабочих на потоке, чел.
Чспис = (48*100) ÷ 100 – 6,5 = 4800 ÷ 93,5 = 51 чел.
Количество резервных рабочих:
Чрез = Чспис – Чяв, чел. (11)
Чрез = 51 – 48 = 3 чел.
Таблица 4 Расчет численности основных рабочих цеха
Перечень рабочих |
Число работников на потоке, чел. |
Количество смен |
Количество потоков в цехе |
Общее число работников в цехе |
Явочная численность |
48 |
2 |
2 |
192 |
Резервные рабочие |
4 |
2 |
2 |
16 |
Итого: списочная численность |
52 |
2 |
2 |
208 |
3.2.2 Расчет часового фонда зп
Часовой фонд рабочих сдельщиков включает в себя:
прямой фонд;
сумму премии;
доплату за работу в вечернее время;
прочие доплаты.
Расчет фонда ЗП:
ФОТпр-сд = Рсд * Вг, тыс. руб. (12)
где Рсд – суммарная сдельная расценка на изделие, руб.
ФОТпр-сд = 6844*390448 = 2672226 тыс. руб.
Рсд = (13)
.
Рсд = (4300*1,60*48*8) ÷ 386 = 320240 * 8 ÷ 386 = 6844 руб.
Рассчитаем премию:
Премия = (ФОТпр-сд Премии) 100, руб. (14)
Премия = (2672226*25) ÷ 100 = 668056 тыс. руб.
Таблица 5 Расчет прямого сдельного фонда заработной платы
Наименование ассортимента |
Выпуск изделий за год, ед. |
Суммарная сдельная расценка на изделие, руб. |
Сумма прямого сдельного фонда ЗП, тыс. руб. |
Премия |
|
% |
Сумма, тыс.руб. |
||||
Туника женская |
390448 |
6844 |
2672226 |
25 |
668056 |
Рассчитаем сумму доплат за работу в вечернее время:
Двеч = 0.2 * час * Ксредн.тар * Твеч * Чяв.цеха, руб (15)
где Твеч - фонд вечернего времени за год, часы
Твеч = ФРВ 2, час. (16)
Твеч = 2023 ÷ 2 = 1012 час.
В состав прочих доплат включаются следующие доплаты:
за вредные условия труда;
за профмастерство;
за резерв резервными рабочими;
за руководство бригадой;
за обучение учеников.
Дпроч = (ФОТпр-сд * % доплат 100, руб (17) г где доплат - процент прочих доплат.
Двеч = 0,2 * 4300 * 1,60* 1012 * 192 = 267362 тыс. руб.
Дпроч = (2672226*10) ÷ 100 = 267223 тыс.руб.
Таблица 6 Расчет часового фонда оплаты труда сдельщиков
Показатель ФЗП |
Сумма, тыс.руб. |
|
2672226
668056 267362
267223 |
Итого: часовой фонд оплаты труда |
3874867 |