13. Ипотечный кредит

Кредит, обеспеченный залогом недвижимого имущества.

Отличительные особенности ипотеки заключаются в следующем:

1. Ипотека, как и всякий залог, является способом обеспечения надлежащего исполнения другого (основного) обязательства — займа или кредитного договора

2. Предметом ипотеки всегда является недвижимость, т.е. земельные участки и все, что прочно с ними связано, — жилые дома, здания и сооружения.

3. Предмет ипотеки остается во владении должника, который остается собственником и пользователем этого имущества.

4. Договор кредитора и должника об установлении ипотеки оформляется специальным документом — закладной.

14. Международный кредит

Кредит, предоставляемый государствами, банками, юридическими и физическими лицами одних стран государствам, банкам и иным юридическим и физическим лицам других стран на условиях срочности, возвратности и уплаты процентов.

Движение ссудного капитала между странами может осуществляться как при помощи посредников, так и без их участия.

В качестве посредника могут выступать крупные национальные и транснациональные банки, международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации.

Международный кредит, действуя во внешнеэкономическом обороте государства, может выступать как

• коммерческий (фирменный),

• финансовый (банковский)

• межгосударственный.

15. Лизинг

Лизинг (от англ. «leasing» — аренда) представляет собой долгосрочную (сроком от шести месяцев до нескольких лет) аренду машин, оборудования, транспортных средств, производственных сооружений с возможностью их выкупа арендатором по истечении арендного договора.

Лизинговый договор заключается между приобретающей оборудование за собственный счет и сдающей его в аренду лизинговой компанией (лизингодателем) и арендатором, который вносит плату за использование данного оборудования (лизингополучатель).

Нередки случаи, когда лизингодателем выступает производитель оборудования.

По истечении срока лизингового договора лизингополучатель

• либо возвращает лизингодателю арендованное имущество, имея возможность продлить договор аренды на более долгий срок;

• либо выкупает его по остаточной стоимости.

Различают следующие формы лизинговых контрактов:

Классический лизинг — форма лизингового договора, предусматривающая принятие на себя лизингополучателем всех расходов, связанных с содержанием и эксплуатацией арендованного оборудования.

Оперативный лизинг — форма лизинга, при которой лизингодатель несет все или часть расходов по содержанию и ремонту арендованного лизингополучателем оборудования.

Полный лизинг — предусматривает, что лизингодатель принимает на себя полную ответственность за обслуживание, ремонт, замену объекта лизинговой сделки.

Возвратный лизинг, или лиз-бэк (от англ. «lease-back» — обратная аренда), — предусматривает сделку, при которой лизинговая компания выкупает оборудование у конкретного субъекта предпринимательской деятельности и передает его обратно данной фирме на условиях лизингового контракта.

Банковский лизинг — сделка, при которой в качестве лизингодателя выступает банк, приобретающий имущество по заказу лизингополучателя. Участие банка в сделке не переводит его в категорию банковских кредитов, так как банк в данном случае выполняет операцию, не относимую к числу классических банковских.

В зависимости от срока заключения лизингового контракта принято делить лизинговые договоры на две группы: операционный и финансовый.

При операционном лизинге срок действия арендного договора не покрывает нормативные сроки аренды оборудования, что предполагает его возврат лизингополучателем лизингодателю по окончании контракта. Последний имеет право вновь сдать оборудование в аренду.

Финансовый лизинг подразумевает возможность полного выкупа лизингополучателем арендованного имущества по истечении срока лизингового договора.

При этом арендатор должен в течение срока аренды выплатить лизингодателю сумму, покрывающую полную сумму амортизации объекта сделки, часть прибыли от использования оборудования, а также реальную остаточную стоимость оборудования.