- •Сущность, Функции денег. Происхождение денег и их эволюция
- •Виды денег и их особенности. Социально-экономическая роль денег.
- •Понятия: “денежный оборот”, “платежный оборот”, “денежно-платежный оборот”. Уравнение обмена.
- •Структура денежного оборота. Товарно-денежный оборот.
- •Модель товарно-денежного оборота. (Упрощенная модель. Модель, учитывающая сбережения и инвестиции. Модель, учитывающей сбережения. Модель, учитывающая госсектор. Модель, учитывающая прочий мир).
- •Финансовые рынки.
- •Роль и инструменты государственной монетарной политики.
- •Утечки. Инъекции. Баланс национального хозяйства и соотношение инъекций и утечек.
- •Денежный оборот в системе с преобладанием рыночных отношений. Основы организации наличного и безналичного денежного оборота.
- •Расчеты платежными поручениями.
- •Расчеты в порядке плановых платежей.
- •Аккредитивная форма расчетов.
- •Расчеты чеками.
- •Расчеты платежными требованиями-поручениями.
- •. Вексельная форма расчетов.
- •Факторинг.
- •Банковские карты как инструмент безналичных расчетов.
- •Межбанковские расчеты.
- •Денежные системы: понятие и элементы. Характеристика отдельных элементов. Типы денежных систем. Биметаллизм. Монометаллизм. Золотой стандарт. Золотодевизный стандарт.
- •Типы денежных систем
- •Налично-денежный оборот, его понятие и экономическое содержание, принципы организации.
- •Эмиссия наличных денег.
- •Международные денежные системы.
- •Регулирование наличного и безналичного денежного обращения.
- •Основные элементы денежной массы.
- •Финансовое посредничество, финансовые инструменты, финансовые институты
Расчеты платежными поручениями.
Расчеты в порядке плановых платежей.
Расчеты в порядке плановых платежей-разновидность расчетов платежными поручениями.
Поставщик отгружает продукцию покупателю исходя из согласованного графика поставок. Покупатель обязуется в сроки, определенные договором, производить плановые платежи исходя из периодичности платежей и планового объема поставок. При переходе на расчеты плановыми платежами стороны сделки направляют в обслуживающие их банки копии соглашений с реквизитами контрагента сделки, с указанием длительности расчетных периодов, сроков перечисления платежей, указаниями счетов, с которых будут производиться платежи и на которые будут зачисляться средства, сроки выверки и порядок завершения расчетов. На каждый плановый платеж выписывается и передается банку отдельный документ-платежное поручение(выписывается покупателем).
Ежемесячно проверяется правильность осуществления платежей, их соответствие стоимости фактически отгруженной продукции или оказанных услуг. Один из участников сделки, определенный договором, контролирует расчетные отношения. Перерасчеты производятся в зависимости от результатов уточнения расчетов, отдельным платежным поручение(при недоплате) или зачислением разницы в счет будущих платежей(при переплате).
Плановые платежи сводят к минимуму разрыв во времени между отгрузкой продукции и поступлением денежных средств за нее, упрощают технику расчетов, дают возможность сторонам более четко регулировать свой денежный оборот. Обязательным условием успешного применения данной формы расчетов являются стабильное финансовое состояние и высокая теснота связей между участниками сделки.
Аккредитивная форма расчетов.
Аккредитивная форма расчетов. Сфера применения широка, удельный вес в структуре расчетов невелик, но стабилен. Плательщик сначала депонирует средства, а затем поручает обслуживающему его банку произвести оплату по месту нахождения получателя на условиях договора на открытие аккредитива.
Аккредитив-условное денежное обязательство банка, выдаваемое по поручению клиента в пользу его контрагента. Банк, открывший аккредитив(банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку против документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.
В России могут открываться следующие виды аккредитивов:
Покрытые(депонированные) или непокрытые(гарантированные)
Отзывные или безотзывные
Покрытыми(депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет средства плательщика или предоставляет ему кредит в распоряжение банка поставщика(исполняющий банк) на весь срок действия обязательств банка-эмитента.
Непокрытый(гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента. Каждый аккредитив должен быть отзывным или безотзывным. При отсутствии такого определения аккредитив считается отзывным. Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком.
Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива. В россии аккредитив применяют для расчетов только с одним поставщиком без переадресации. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.
Использование аккредитивов в международных расчетах регламентируется Международной торговой палатой. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком. Открытие гарантированных аккредитивов осуществляется по договоренности с покупателем и в соответствии с условиями корреспондентских отношений с другим банком.
При аккредитивной форме расчетов полностью соблюдаются все основные правила осуществления расчетов:
Оплата после отгрузки
Оплата с согласия плательщика
Плательщик вправе отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора
Аккредитив открывается за счет средств покупателя или кредита банка
Документооборот при расчете аккредитивами
П оставщик 9 плательщик (5)
8 10 14 1
И сполняющий банк(7),(11) 12 банк плательщика(2),(13)
4
6 3
Р КЦ(5) РКЦ(4)
Оформленный бланк аккредитива
2-списание средств с р/с клиента на коррсчет банка
3-оформление документов на ВЦ и передача их в РКЦ
4- оформление кредитового авизо и отсылка в РКЦ поставщика
Зачисление средств на коррсчет банка поставщика
Передача документов в исполняющий банк
Бронирование средств для расчета
Уведомление поставщика об открытии в его адрес аккредитива
Отгрузка товара покупателю
Передача реестра документов
Зачисление средств на счет поставщика
Пересылка реестров
Списание средств с коррсчета банка плательщика
Передача реестров счетов