5 Организация и учет депозитных операций

5.1. Пассивные депозитные операции

Оформление депозитных договоров с разными категориями клиентов и на разных условиях привлечения средств в депозиты. Открытие и ведение лицевых счетов. Начисление и выплата процентов по депозитным счетам. Совершение операций по вкладам населения: виды вкладов, оформление книжек вкладчика, оформление операций по приему, выплате вкладов, начислению процентов.

5.2. Активные депозитные операции

Оформление и учет операций по размещению депозитов. Порядок принятия решения о направлении вложений свободных финансовых средств. Размещение депозитов на межбанковском рынке.

6. Организация и учет кредитных операций

6.1. Организация работы по кредитованию клиентов

Основные элементы кредитной политики банка. Требования банка к потенциальному заемщику. Изучение информации о клиенте, принятие решения о кредитовании клиента.

6.2. Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиентов

Проведение анализа финансового состояния клиента на основе бухгалтерской отчетности. Выбор методов анализа. Выводы и прогнозы выполнения графика платежей по кредиту.

7. Операции коммерческих банков с векселями.

7.1. Учетные операции банков векселями

Порядок осуществления банком учетных операций. Погашение учтенного банком векселя. Отражение операций в учете.

7.2. Комиссионные операции банков с векселями

Оформление и учет операций по инкассированию и домициляции векселей. Оформление и учет банковских акцептов, индоссаментов, авалей. Другие операции с векселями (хранение, проверка юридической надежности).

Программа и содержание практики для студентов 4-го курса (повышенный уровень)

Цель практики: углубленное изучение деятельности коммерческого банка, выработка профессиональных навыков.

В процессе производственной практики студентам рекомендуется изучить и освоить навыки работы банковского служащего и использованием программ автоматизации банковских услуг и информации, ознакомиться со следующими аспектами деятельности коммерческого банка:

1. Организация и учет кредитных операций

1.1. Кредитование юридических лиц

Рассмотрение и анализ кредитных заявок о предоставлении кредита на разные цели и сроки. Анализ технико-экономического обоснования кредита. Оценка кредитного риска. Определение условий и режима кредитования. Заключение и оформление кредитных договоров. Открытие счета по предоставляемому кредиту. Ведение учета выданных кредитов. Начисление процентов. Пролонгация кредита.

1.2. Межбанковские кредиты

Оформление и учет операций, связанных с получением (размещением) межбанковского кредита. Практика привлечения и размещения межбанковского кредита. Виды кредитов и порядок их получения. Оформление кредитных договоров.

1.3. Лизинг

Оформление и учет операций, связанных с арендой имущества по лизинговому договору. Оценка платежеспособности лизингополучателя. Оформление лизингового договора. Расчет размера лизинговых платежей.

1.4. Факторинг

Порядок принятия решения и условия постановки клиентов на факторинговое обслуживание. Оформление и учет операций, связанных с факторинговым обслуживание клиентов. Оформление договора факторинга.

2. Операции коммерческих банков с векселями

2.1. Выпуск и обращение собственных векселей

Порядок выпуска и обращения собственных векселей банка. Продажа векселей, расчет дисконта. Порядок погашения векселя. Учет операций по выпуску и погашению дисконтных и процентных векселей.

2.2. Предоставление банком кредитов с использованием собственных векселей

Порядок предоставления банком кредита с использованием собственных векселей. Порядок погашения векселей. Оценка кредитоспособности клиента. Погашение вексельных кредитов. Отражение операций в учете.

2.3. Предоставление кредитов под залог векселей

Оценка кредитоспособности клиента. Оценка качества векселей, предоставляемых в залог. Оформление выдачи кредита. Контроль погашения кредита. Учет операций под залог векселей.