14 Построения бюджета движения денежных средств предприятия

Бюджет движения денежных средств – это план движения расчётного счёта и наличных денежных средств в кассе предприятия,. БДДС показывает возможные поступления предоплаты за поставляемую продукцию (на расчётный счёт или в кассу), авансовые платежи, задержки поступлений за отгруженную раннее продукцию.

БДДСсостоит из двух частей:
• Приходы
• Расходы

Приходы (источники ДС) отражают только те денежные средства или финансовые суррогаты, которые реально могут поступить на расчётный счёт или иным образом в данный бюджетный период. Эти источники могут быть двух видов: внешние и внутренние. Внешние поступления – это кредиты и инвестиции. Внутренние поступления делятся на две группы: доходы от реализации и внереализационные доходы. Расходы (использование ДС) в БДДС делятся на три основные категории.:

• Текущих операций

• Капитальных вложений

• Прочих расходов Финансирование текущих операций - отражение порядка оплаты статей затрат и расходов, перечисленных в бюджете прибылей и убытков. Прочие расходы в БДДС

• выплата процентов за кредит • возврат кредитов и займов • выплата дивидендов и прочие расчёты с инвесторами • расчёты с госбюджетом

15.Расчет основных показателей деятельности фирмы: себестоимости, прибыли, рентабельности, запаса финансовой прочности.