Билет22
Составьте кассовый отчет за 20 марта 2011_г. по следующим данным:
- лимит остатка денежных средств в кассе – 1000,00;
- остаток денег на начало периода по кассовой книге – 800,00.
Документы к кассовому отчету за 20 марта:
Приходный кассовый ордер № 39 от продавца Григорьевой А.Д. – выручка за реализованные товары в сумме 228000,00.
Приходный кассовый ордер №40 от кладовщика Петровой М.Ф – погашение недостачи на сумму 124,00.
Приходный кассовый ордер №41 от Семеновой Г.П. – возврат неиспользованной подотчетной суммы – 300,00.
Расходный кассовый ордер №25 в оплату за товар поставщику
ООО «Александр» через Симонова В.И. – 1200,00
5. Приходный кассовый ордер №42 на получение наличными из банка по чеку для выдачи заработной платы 42000,00 .
6. Платежная ведомость №26 на выдачу заработной платы работникам за первую половину месяца – 42000,00.
Препроводительная ведомость №16 к сумме с денежной выручкой на сумму 225000,00.
Выполните бухгалтерскую обработку кассового отчета, перенесите записи в журнал-ордер по счету 50"Касса"
Решение:
№ документа |
Наименование ХО |
Кор. счет |
Приход |
Расход |
Бухгалтерские проводки |
|
Остаток на начало дня 800,00 |
х |
|
х |
|||
39 |
Выручка за реализованные товары от продавца Григорьевой А.Д. |
90/1 |
228000,00 |
|
Д50 К 90/1 |
|
40 |
Погашение недостачи от кладовщика Петровой М.Ф |
73/2 |
124,00 |
|
Д50 К 73/2 |
|
41 |
Возврат неиспользованной подотчетной суммы Семеновой Г.П. |
71 |
300,00 |
|
Д 50 К 71 |
|
25 |
Оплата поставщику ООО «Александр» через Симонова В.И |
71 |
|
1200,00 |
Д 71 К 50 |
|
43 |
Получено по чеку на выплату зарплаты |
51 |
42000,00 |
|
Д 50 К 51 |
|
26 |
Зарплата за 1 половину месяца |
|
|
42000,00 |
Д 70 К 50 |
|
44 |
Препроводительная ведомость № 16 с выручкой |
57 |
|
225000,00 |
Д57 К 50 |
|
Итого за день |
270424,00 |
268200,00 |
|
|||
Остаток на конец дня |
3024,00 |
|
||||
Билет № 23. Оформите кредитный договор между организацией - заемщиком ООО «Рапид» и банком ОАО «Запсибкомбанк». Определите сумму ежемесячных процентов. Отразите в учете поступление кредита на расчетный счет организации, ежемесячные платежи процентов и погашение кредита.
Реквизиты ООО «Рапид»:
ИНН 7204009192.
Адрес: 625219, г. Тюмень, ул. Тургенева, 7.
Расчетный счет № 407028100000000000427 в ОАО «Запсибкомбанк» в г.Тюмени.
Корр. счет банка № 301018000000000115, БИК 047520115.
Директор Погоржельский И.В.
Гл. бухгалтер Орлова И.А.
Лицевой счет процентов в банке № 7010181000000000111.
Кредит взят 26 ноября 2011г. на расширение производства. Сумма кредита - 400 000 руб., срок 10 мес.
Определите дату погашения.
Дата уплаты кредита 20 - е число каждого месяца.
Размер процентов 20 % годовых.
Ставка процентов ЦБ РФ 8,5 % годовых.